采購計劃預(yù)算需求預(yù)測方法

1、精品課件,1,第6章 采購計劃與預(yù)算編制,精品課件,2,編制采購計劃是一項復(fù)雜而又細致的工作，一個好的采購計劃，一定是能對已經(jīng)發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的變化因素進行深入的分析和預(yù)測，這樣才能夠有效地避免投資風(fēng)險，最大限度降低物流成本，對企業(yè)的物流管理活動起到積極的作用。,精品課件,3,采購準備,本章結(jié)構(gòu)框圖,精品課件,4,第一節(jié) 采購計劃編制,制定采購計劃和其它計劃一樣，必須首先明確企業(yè)的總體經(jīng)營目標，確定采購目標，進而再確定采購分目標；以此為基礎(chǔ)收集有關(guān)信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采購數(shù)量預(yù)測以及采購預(yù)算的方法制定合適的采購計劃。,精品課件,5,一、采購計劃的內(nèi)容,（一）采購計劃的概念 采購計

2、劃是企業(yè)管理人員根據(jù)企業(yè)內(nèi)部資源和外部環(huán)境狀況，以認識企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程和掌握物料消耗規(guī)律為基礎(chǔ)，采用科學(xué)的預(yù)算和預(yù)測方法，對計劃期內(nèi)物料采購活動所做的預(yù)見性的安排和部署，以確定從組織外部采購哪些產(chǎn)品和服務(wù)，能夠最好地滿足企業(yè)內(nèi)部需求的過程。,精品課件,6,（二）采購計劃的特征,目的性；主導(dǎo)性；經(jīng)濟性 1物流采購計劃的復(fù)雜性 采購計劃的制定是一項復(fù)雜的工作，不僅需要計劃制定者具有豐富的采購計劃經(jīng)驗、采購經(jīng)驗、開發(fā)經(jīng)驗、生產(chǎn)經(jīng)驗等復(fù)合知識，還要和認證、訂單等部門協(xié)作進行,決定了采購物流活動比較頻繁和復(fù)雜。 2物流采購計劃的柔性 采購活動面對各種競爭對手和風(fēng)險，決定了物流采購具有一定的不確定性，

3、企業(yè)在編制物流采購計劃時要考慮到多種影響因素,制定出一套靈活的柔性計劃方案 。 3物流采購計劃的周期性 物流采購活動是間斷性的，甚至有較長的周期，這會導(dǎo)致采購部門人員的工資等固定費用的發(fā)生、付款條件所導(dǎo)致的匯率、利息成為暫時的浪費，但又是不可避免的。,精品課件,7,二、編制采購計劃的依據(jù) 七大依據(jù),精品課件,8,三、采購計劃的目的和內(nèi)容,精品課件,9,四、采購計劃的分類,精品課件,10,認證計劃的編制,認證計劃的四個環(huán)節(jié),精品課件,11,（一）準備認證計劃 1、接收開發(fā)批量需求 2、接收余量需求 3、準備認證環(huán)境資料 4、制定認證計劃說明書 （二）評估認證需求 1、分析開發(fā)批量需求 2、分析余

4、量需求 3、確定認證需求 （三）計算認證容量 1、計算總體認證容量 2、計算承接認證量 3、確定剩余認證容量,精品課件,12,某電視機廠去年生產(chǎn)的某型號電視機銷量達到10萬臺，根據(jù)市場反應(yīng)狀況，預(yù)計今年的銷量會比去年增長30%（為生產(chǎn)10萬臺電視機，公司需采購某零件40萬件），公司供應(yīng)某種零件的供應(yīng)商主要有兩家，A的年生產(chǎn)能力是50萬件，已有25萬件的訂單，B的生產(chǎn)能力是40萬件，已有20萬件的訂單，求出認證過程。 解：第一步：分析認證需求 今年銷售預(yù)測：10（1+30%）=13萬件 該種零件的需求量是：13（4010）=52萬件 第二步：計算認證容量 A與B的供應(yīng)量是：(50-25）+（40

5、-20）=45萬件 52-45=7萬件 公司再采購7萬件才能滿足需要。,精品課件,13,（四）制定認證計劃 1、對比需求與容量 2、綜合平衡 3、制定認證計劃 認證物料數(shù)量=開發(fā)樣件需求數(shù)量+檢驗測試需求數(shù)量+樣品數(shù)量 +機動數(shù)量 開發(fā)認證時間=要求認證結(jié)束時間-認證周期-緩沖時間 例2： 在例1中求出需求量是7萬件，根據(jù)經(jīng)驗，檢驗測試需求數(shù)量為此批樣件數(shù)量的0.1%，樣品數(shù)量和機動數(shù)量分別為0.05%，要求在10月1日前完成認證。認證周期為10天，緩沖時間為10天， 則： 認證零件數(shù)量=7+70.1%+70.05%+ 70.05%=7.014萬件 開發(fā)認證時間=30-10-10=10,精品課

6、件,14,訂單計劃的編制,訂單計劃的四個環(huán)節(jié),精品課件,15,（一）分析訂單需求 1、接收市場需求 2、接收生產(chǎn)需求 3、準備訂單背景資料 4、制定訂單計劃說明書 （二）評估訂單需求 1、分析市場需求 2、分析生產(chǎn)需求 3、確定訂單需求 （三）計算訂單需求 1、分析物品（項目）供應(yīng)資料 2、計算總體訂單容量,精品課件,16,例3： 甲供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)4萬個開關(guān)（A型1萬個、B型2萬個、C型1萬個），乙供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)5萬個開關(guān)（ A型1.5萬個、B型1.5萬個、C型2萬個），那么在1月15日前A、B、C三種開關(guān)的總體訂單容量為9萬個，其中A型2.5萬個，B型3.5萬個，

7、C型3萬個。 3、計算已承接訂單量 接例3： 若甲供應(yīng)商已經(jīng)承接A型8000個，B型1.5萬個，C型9000個。乙供應(yīng)商已經(jīng)承接A型1.3萬個，B型1.2萬個，C型2萬個。那么在1月15日前，開關(guān)的總體承接訂單量為7.7萬個（A型2.1萬個，B型2.7萬個，C型2.9萬個） 4、確定剩余訂單容量 物料剩余訂單容量=物料供應(yīng)商群體總體訂單容量-已承接訂單量 如例3， 開關(guān)剩余訂單容量=9-7.7=1.3萬個,精品課件,17,（四）制定訂單計劃 1、對比需求與容量 2、綜合平衡 3、確定余量認證計劃 4、制定訂單計劃 下單數(shù)量=生產(chǎn)需求量-計劃入庫量-現(xiàn)有庫存量+安全庫存量 下單時間=要求到貨時間

8、-認證周期-訂單周期-緩沖時間,精品課件,18,第二節(jié) 采購預(yù)算,一、預(yù)算的含義 預(yù)算就是一種用數(shù)量來表示的計劃，它是指在計劃期初，根據(jù)企業(yè)整體的目標任務(wù)要求，對實現(xiàn)某一計劃目標或任務(wù)所需要的物料數(shù)量及全部活動成本所作的詳細的估算。 二、采購預(yù)算的編制三條要求 （1）采取合理的預(yù)算形式 （2）建立趨勢模型 （3）用滾動預(yù)算的方法,精品課件,19,三、采購預(yù)算編制流程,精品課件,20,四、采購預(yù)算編制步驟,精品課件,21,五、預(yù)算的編制方法 1、彈性預(yù)算 一套能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平的成本費用預(yù)算 費用明細項目 單位變動成本 物流商品流轉(zhuǎn)量 3000 5000 10000 運輸費 0.4 1200

9、2000 4000 包裝費 0.8 2400 4000 8000 搬運費 0.5 1500 2500 5000 小計 5100 8500 17000,精品課件,22,2、概率預(yù)算 是指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件，做出近似的估計：估計他們可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)的期望值的一種預(yù)算編制方法。 業(yè)務(wù)量 30000 20000 10000 0 期望值 0.2 0.5 0.25 0.05 E=300000.2+200000.5+100000.25+00.05 =6000+10000+2500+0 =18500,精品課件,23,3、

10、零基預(yù)算 指在編制成本費用預(yù)算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費用預(yù)算的一種方法。 4、滾動預(yù)算 又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算,是指在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法 .,精品課件,24,第三節(jié) 需求預(yù)測的方法,一、定性方法 包括大量的主觀評價和判斷。定性法是那些利用判斷、直覺、調(diào)查或比較分析對未來做出定性估計的方法。包括客戶意見推測法、經(jīng)營人員意見

11、推測法、專家意見推測法等。它們的不科學(xué)性使得它們很難標準化，準確性有待證實。 1、情景分析法：專家小組整體作出需求預(yù)測 2、德爾菲法：專家小組成員獨立需求預(yù)測，再進行比較綜合。,精品課件,25,二、定量分析法 1、趨勢外推法：對過去需求數(shù)據(jù)進行分析，最終確定未來嚴格需求預(yù)測量的方法。 如果擁有相當數(shù)量的歷史數(shù)據(jù)，時間序列的趨勢和季節(jié)性變化穩(wěn)定、明確，那么將這些數(shù)據(jù)映射到未來將是有效的短期預(yù)測方法。 2、因果關(guān)系分析法：指通過某個產(chǎn)品的需求量與自變量之間存在的因果關(guān)系，進行分析預(yù)測的方法。 因果預(yù)測模型的基本前提就是預(yù)測變量的水平取決于其他相關(guān)變量的水平。因果模型有很多不同形式，每種模型都從歷史

12、數(shù)據(jù)模式中建立預(yù)測變量和被預(yù)測變量的關(guān)系，從而有效地進行預(yù)測。 三、市場調(diào)查,精品課件,26,四、常用預(yù)測方法介紹,（一）德爾菲法 德爾菲法又叫專家調(diào)查法，一般由10 到 20位專家背靠背獨立對某一對象進行預(yù)測，由預(yù)測單位對專家的意見結(jié)果進行綜合處理，如果結(jié)果不符合需求，進行再次反饋修正。經(jīng)過三到四輪，預(yù)測的結(jié)果基本趨于一致，預(yù)測單位即可做出預(yù)測判斷。 （二）客戶意見推測法 通過征詢客戶的潛在需求或未來購買計劃的情況，了解客戶購買商品的活動、變化及特征等，然后在收集意見的基礎(chǔ)上分析市場變化，預(yù)測未來市場需求。運用這種方法預(yù)測的客觀性大大提高。,精品課件,27,（三）部門主管集體討論法 通常由高

13、級決策人員召集銷售、采購、財務(wù)、研發(fā)等各部門主管開會討論。與會人員充分發(fā)表意見，提出預(yù)測值，然后由召集人按照一定的方法，對所有單個的預(yù)測值進行處理，即得預(yù)測結(jié)果。 這種方法的優(yōu)點是：簡單易行，不需要統(tǒng)計歷史資料等準備，匯集了各主管的經(jīng)驗和判斷，缺點是由于是各主管的主觀意見，故預(yù)測缺乏嚴格的科學(xué)性。,精品課件,28,例：采購人員估計法,某企業(yè)計劃明年采購某種產(chǎn)品，現(xiàn)需預(yù)測其采購量，特召集甲、乙、丙3名采購員征求他們對采購數(shù)量的意見。甲、乙、丙3人預(yù)測結(jié)果如表: 試根據(jù)甲、乙、丙3名采購員的估計值為明年購進量做出決策。,精品課件,29,例解：,1、第一步，求每一位采購員的期望值 甲=1500*0.

14、3+1200*0.2+1000*0.2=1250（噸） 乙=1800*0.2+1600*0.4+1400*0.4=1560（噸） 丙=1200*0.2+1000*0.5+800*0.3=980（噸） 2、第二步，綜合3個意見。 采購量=（1250+1560+980）3=1263（噸） 根據(jù)3位采購員的意見，可以確定明年能夠采購的數(shù)量大約為1263噸。,精品課件,30,例：期望值法：根據(jù)歷史資料來進行決策。,某商店在夏季經(jīng)銷一種易腐水果，每箱進貨成本20元，售價為35元，若當天賣不出去，第二天水價處理只能賣10元，具體資料如表： 試根據(jù)去年同期銷售資料為該商店的進貨批量做出決策。 去年同期銷售資

15、料,精品課件,31,第一步：求概率 日銷20箱概率=27 （27+45+18）=0.3 日銷30箱概率= 45（27+45+18）=0.5 日銷40箱概率=18 （27+45+18）=0.2 第二步：編制決策的收益表。,精品課件,32,第三步：求期望值E=PQ 進20箱期望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元 進30箱的期望值= 0.3*200+0.5*450+0.2*450=375元 進40箱的期望值= 0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元 第四步：決策375元。 所以進30箱為滿意方案。,精品課件,33,（四）時間序列預(yù)測方法 1. 指數(shù)平滑法

16、短期預(yù)測中最有效的方法就是指數(shù)平滑法。該方法很簡單，只需要得到很小的數(shù)據(jù)量就可以連續(xù)使用,當預(yù)測數(shù)據(jù)發(fā)生根本性變化時還可以進行自我調(diào)整。指數(shù)平滑法是移動平滑法的一種，只是會給過去的觀測值不一樣的權(quán)重，較近期觀測值的權(quán)數(shù)比較遠期觀測值的權(quán)數(shù)要大。 2. 時間序列分析 時間序列分析預(yù)測將歷史上的銷量模式可以分解為四個組成部分：趨勢、季節(jié)性波動、周期性變化和殘差波動。 季節(jié)性波動指時間序列中規(guī)律性的高峰和低谷，通常每12個月重復(fù)一次；周期性變化是需求模式長期起伏變化；殘差波動是總銷售量中不能反映趨勢、季節(jié)性或周期性變化的那一部分構(gòu)成因素。如果用其余三個部分可以很好地描述時間序列，那么殘差波動就是隨機

17、的。,精品課件,34,五、采購市場調(diào)查,采購調(diào)查是為了更好地制定采購計劃而進行的信息收集、分析工作。這是采購活動的第一步。 采購調(diào)查一般包括:,精品課件,35,采購市場調(diào)查,一、價值分析,所謂價值分析就是指將所購物料所體現(xiàn)的功能與其成本相比較, 力求找到成本更低的替代品，從而獲得最大的投入產(chǎn)出比。,精品課件,36,價值分析的內(nèi)容是什么呢?,精品課件,37,精品課件,38,采購市場調(diào)查,二、物料調(diào)查,物料調(diào)查有助于對一個主要的采購物料未來長期及短期的采購環(huán)境作出預(yù)測。這些信息構(gòu)成了制定正確決策及現(xiàn)有的采購管理的基礎(chǔ),并且為最高管理部門提供了有關(guān)這些物料未來供應(yīng)與價格的相對完整的信息。,精品課件,39,物料調(diào)查所需要分析的內(nèi)容,精