湖南省住房公積金管理中心內(nèi)部控制暫行辦法

1、膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁

2、羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅

3、膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿

4、肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆

5、衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁

6、肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊

7、羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿

8、膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃

9、聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈

10、袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂

11、肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿

12、羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃

13、腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇

14、羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂

15、袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆

16、肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀

17、袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇

18、腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁

19、羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆

20、袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀

21、肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄

22、袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈

23、膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅

24、羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀

25、螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖

26、肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈

27、袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞

28、膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇

29、羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁

30、膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈

31、肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂

32、袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆

33、膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁

34、羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈

35、薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂

36、蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿

37、節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃

38、蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇

39、莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂

40、薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆

41、蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀

42、芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞肄膅薄蟻螄莁蒀蝕袆膃莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螀羅蒆螇袃膀莂螆肅羃莈螅螅羋芄螄袇肁薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿膈肆蒂袈袈莁莇蒅羀膄芃蒄肅莀薂蒃螂膃蒈蒂襖莈莄薂羇膁芀薁聿羄蕿薀蝿腿薅蕿羈肂蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃羂節(jié)芅螞 湖南省住房公積金管理中心內(nèi)部控制暫行辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱管理中心）內(nèi)部控制管理，完善內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保證管理中心安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)住房公積金管理?xiàng)l例等國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本暫行辦法。第二條 管理中心內(nèi)部控制是指

43、管理中心為實(shí)現(xiàn)管理工作目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等五大要素。第三條 管理中心內(nèi)部控制目標(biāo)：（一）確保國(guó)家法律、法規(guī)、政策和管理中心內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）確保管理中心發(fā)展戰(zhàn)略和管理目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（三）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整；（四）確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行，促進(jìn)管理中心各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施；（五）確保管理中心在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及設(shè)立等

44、重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。第四條 管理中心內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持全面、審慎、制衡、有效、獨(dú)立的原則。包括：（一）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到管理中心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有記錄可查；（二）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格管理為出發(fā)點(diǎn)，管理中心的管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；（三）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正；（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向省住房公積金監(jiān)督管理辦公室、住房公積金管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱管委

45、會(huì)）和管理中心領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告的渠道。第五條 本暫行辦法適用于我省行政區(qū)域范圍內(nèi)的住房公積金管理中心及其分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。第二章 組織機(jī)構(gòu)控制 第六條 管理中心應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。應(yīng)明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。第七條 管理中心應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)管理內(nèi)容和內(nèi)部監(jiān)督要求，設(shè)置住房公積金繳存、支取、個(gè)人住房貸款、稽核內(nèi)審、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、法律事務(wù)、財(cái)務(wù)管理、信息管理等獨(dú)立的工作部門或?qū)ｍ?xiàng)工作崗位。第八條管理中心內(nèi)部稽核審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，有權(quán)

46、獲得管理中心的所有管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。內(nèi)部稽核審計(jì)負(fù)責(zé)人直接對(duì)管理中心主任負(fù)責(zé)。必要時(shí)，可直接向管委會(huì)和省住房公積金監(jiān)督管理辦公室報(bào)告有關(guān)情況。內(nèi)部稽核審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定內(nèi)部稽核審計(jì)頻率，以及對(duì)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)覆蓋率，定期或不定期對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性實(shí)施檢查、評(píng)價(jià)；應(yīng)及時(shí)向管理中心領(lǐng)導(dǎo)層提交內(nèi)部稽核審計(jì)報(bào)告；管理中心領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)管理層應(yīng)保證內(nèi)部稽核審計(jì)報(bào)告中指出的內(nèi)部控制的缺失得到及時(shí)糾正整改。管理中心應(yīng)將每次內(nèi)部稽核審計(jì)報(bào)告報(bào)省住房公積金監(jiān)督管理辦公室。管理中心內(nèi)部稽核審計(jì)力量不足，或未達(dá)到規(guī)定的稽核審計(jì)覆蓋率或稽核審

47、計(jì)頻率的，由省住房公積金監(jiān)督管理辦公室指定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行稽核審計(jì)，所需費(fèi)用由管理中心支付。第九條管理中心風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法， 建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全系統(tǒng)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。管理中心應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)省住房公積金監(jiān)督管理辦公室。第十條 管理中心法律事務(wù)部門應(yīng)統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保每筆業(yè)務(wù)的合法和有效。第十一條 管理中心信息科技部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和

48、監(jiān)控，提供日?？萍挤?wù)和運(yùn)行技術(shù)支持。明確信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行最小授權(quán)；管理中心應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)，覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，健全信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、制度，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供管理所需要的各種數(shù)據(jù)及向管委會(huì)和上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送各類報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。第十二條管理中心應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的團(tuán)隊(duì)精神和內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)。對(duì)員工引進(jìn)、退出、選拔、績(jī)效考核、薪酬、福利、專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理、處罰等日常人事管理做出詳細(xì)規(guī)定。重要或關(guān)鍵崗位管理人員必須滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其提出的資質(zhì)要求。第十三條 管理中心應(yīng)制定培訓(xùn)

49、計(jì)劃，以確保管理層和全體員工能夠完成其承擔(dān)的內(nèi)部控制方面的任務(wù)和職責(zé)。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)考慮不同層次員工的職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。每年應(yīng)組織不少于一次的廉政培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)考試。第十四條 管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在管理中心運(yùn)作體系內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十五條 管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系。關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。逐步推行離崗審計(jì)制度。第十六條 管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)

50、務(wù)部門的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式。第十七條 管理中心應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：（一）管理中心領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對(duì)建立內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；（二）內(nèi)部稽核審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（三）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)監(jiān)督不力、評(píng)價(jià)失準(zhǔn)的責(zé)任；（四）業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（五）管理中心領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部控制的人員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和

51、予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第三章 繳存、支取等柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第十八條 管理中心繳存、支取等柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：對(duì)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和內(nèi)部柜臺(tái)業(yè)務(wù)實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)繳存及支取行為，防止內(nèi)部人員串通違規(guī)支取、內(nèi)部挪用、貪污等非法活動(dòng)，確保繳存人資金安全。第十九條 管理中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理繳存單位預(yù)留簽章和存款支付憑據(jù)，提高對(duì)簽章、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力。并利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，加大預(yù)留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動(dòng)。 第二十條 管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)繳存人賬戶實(shí)施有效管理，每月進(jìn)行一次對(duì)賬，確保對(duì)賬的適時(shí)有效。對(duì)賬戶異常變動(dòng)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤

52、和分析。 第二十一條管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)每日業(yè)務(wù)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬或退票，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定予以處理。第二十二條 管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)因故不能記入到個(gè)人賬戶的掛賬及時(shí)清理，查找原因，積極與繳存單位或委托銀行聯(lián)系。對(duì)于需辦理退款手續(xù)的賬務(wù)須經(jīng)相關(guān)人員簽字審批。第二十三條管理中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行印章、憑證的分管與銷毀制度，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證。 人員離崗，“印、證”應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥善保管。 第二十四條管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)資金劃轉(zhuǎn)、賬戶信息變更等柜臺(tái)業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保業(yè)務(wù)的記錄完整和可追溯。業(yè)務(wù)操作人員的名章、操作密碼、身份識(shí)別卡等應(yīng)當(dāng)

53、實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。 第二十五條管理中心應(yīng)當(dāng)將重要空白憑證和有價(jià)單證放入保險(xiǎn)柜，實(shí)行使用登記的手續(xù)，每月至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)查庫(kù)。 第二十六條管理中心應(yīng)當(dāng)建立繳存、支取等柜臺(tái)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督制度，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。第四章貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第二十七條管理中心貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行統(tǒng)一委托貸款管理，健全借款人信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善貸款決策與審批機(jī)制，防止違反貸款原則發(fā)放人情貸款，防止個(gè)人貸款資金違規(guī)投向其他領(lǐng)域和用于違法活動(dòng)。第二十八條管理中心貸款崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)

54、辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。第二十九條 管理中心應(yīng)當(dāng)建立有效的貸款決策機(jī)制，包括設(shè)立審貸委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的貸款。審貸委員會(huì)審議表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過(guò)的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。第三十條 管理中心應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的貸款風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，下級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)服從上級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。第三十一條 管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，上級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，合理確定貸款審批權(quán)限。第三十二條管理中心各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定貸款調(diào)查人、審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)

55、，不得故意繞開調(diào)查人和審查人。第三十三條管理中心發(fā)放個(gè)人住房貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)同一借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況一并進(jìn)行了解，按照控制總體貸款額度和總體還款額度的原則，確定住房公積金貸款的具體發(fā)放額度。 第三十四條管理中心應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的貸款操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：（一）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告貸款調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（二）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；（三）貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問

56、題。第三十五條 管理中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行省里制定的個(gè)人住房貸款管理辦法，對(duì)個(gè)人住房貸款的業(yè)務(wù)操作作出詳細(xì)的規(guī)定（包括借款人條件、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等）。管理中心在批準(zhǔn)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆載明辦理貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)條件，經(jīng)辦部門只能在符合條件的前提下辦理業(yè)務(wù)。 第三十六條管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人實(shí)施盡職調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批程序，防止不按程序操作和放寬貸款條件，防止發(fā)放任何形式的外部行政干預(yù)貸款和人情貸款。第三十七條管理中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人資格合法性、借款用途以及申請(qǐng)材料的真實(shí)性和借款合同的完備性，防止借款人通過(guò)編造虛假理由、使用虛假購(gòu)房合同或虛假證明文件等方式

57、，套取住房公積金，改變借款用途。第三十八條管理中心應(yīng)當(dāng)建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)報(bào)告體系，嚴(yán)密監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量的變化，分析不良貸款形成的原因，及時(shí)制定防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。 第三十九條管理中心應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，嚴(yán)禁掩蓋不良貸款的真實(shí)狀況，確保貸款質(zhì)量的真實(shí)性。 第四十條 管理中心應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：（一）調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查不實(shí)的責(zé)任，對(duì)調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)；（二）審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，對(duì)本人簽署的意見負(fù)責(zé)；（三）貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任；（四）放款操作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)；（五）內(nèi)部稽

58、核審計(jì)人員對(duì)所稽核的貸款的真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)稽核不力的責(zé)任，保證規(guī)定的稽核數(shù)量和稽核頻率；（六）管理中心領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第四十一條 管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)違法、違規(guī)造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第四十二條管理中心應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款管理信息系統(tǒng)，對(duì)貸款全過(guò)程進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。建立完善的借款人管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握借款人的資信水平、財(cái)產(chǎn)狀況、償債能力等信息，對(duì)借款人進(jìn)行分類管理，對(duì)資信不良的借款人實(shí)施貸款禁入。第五章資金調(diào)動(dòng)和國(guó)債業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第四十三條 管理中心資金調(diào)動(dòng)和國(guó)債業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：對(duì)資金調(diào)動(dòng)和國(guó)債業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)，對(duì)大額資金調(diào)動(dòng)和國(guó)債買賣實(shí)行集體決策制度，防止資金的違規(guī)流動(dòng)和違規(guī)操作國(guó)債導(dǎo)致的重大風(fēng)險(xiǎn)。 第四十四條 管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的管理水平，核定各個(gè)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的資金調(diào)動(dòng)權(quán)限。 對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的資金調(diào)動(dòng)情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢查，對(duì)異常資金變動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。 未經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，下級(jí)機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行任何超越權(quán)限的資金調(diào)動(dòng)。 第四十五條管理中心應(yīng)當(dāng)完善資金調(diào)動(dòng)的內(nèi)部控制，資金的調(diào)出、調(diào)入應(yīng)當(dāng)有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行操作，并及時(shí)劃撥資金，登記臺(tái)賬。第四十六條 管理中心與受委托銀行簽定的委托合同