淺析國有商業(yè)銀行的盈利能力

1、淺析國有商業(yè)銀行的盈利能力 內(nèi)容摘要：本文針對近幾年國有商業(yè)銀行的改革，以代表盈利能力的財務(wù)指標(biāo)為對象，對各國有商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證比較研究，對國有商業(yè)銀行盈利能力目前存在的優(yōu)勢和不足進(jìn)行了探討，并提出相關(guān)建議。關(guān)鍵詞： 國有商業(yè)銀行 盈利能力 入世后，金融市場競爭更加激烈，外資銀行、股份制銀行和其他金融證券類公司在不斷的發(fā)展，國有商業(yè)銀行同時采取了一系列相應(yīng)的改革措施，以增加自己的各方面盈利能力，本文主要是通過對影響商業(yè)銀行盈利能力的相關(guān)比率進(jìn)行分析，比較國有商業(yè)銀行的盈利能力及其發(fā)展優(yōu)勢和不足，從而分析四大國有商業(yè)銀行的盈利能力，并給出相關(guān)的建議。 盈利資產(chǎn)分析 貸款資產(chǎn)比率。貸款利息收入是銀

2、行的主要營業(yè)收入，因此貸款資產(chǎn)是銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款的質(zhì)量從根本上決定了商業(yè)銀行盈利能力。貸款占銀行的資產(chǎn)越多，獲得利息收入越多，但是所要承擔(dān)的風(fēng)險也越大。貸款是四大國有商業(yè)銀行大部分的資產(chǎn)，是國有銀行主要的資產(chǎn)。工行和農(nóng)行的貸款都占據(jù)各自總資產(chǎn)的65以上。從總體上看，工行和中行的貸款占資產(chǎn)比率在逐年上升，工行的比率從2000年的61上升到了2004年的65，中國銀行則是從2000年的43上升到了51；而農(nóng)行和建行的貸款占資產(chǎn)比率卻在逐年下降，基本維持在50左右。 資產(chǎn)利用率。資產(chǎn)利用率是總營業(yè)收入與總資產(chǎn)的比率，它直接反映了銀行資產(chǎn)收入水平的指標(biāo)， 表明管理者利用資產(chǎn)獲取營業(yè)收入的能力。

3、比率值越大，資產(chǎn)的利用度越高，盈利能力也就越高。從表1可以看出，四大國有銀行的資產(chǎn)利用率總體持續(xù)下降。2004年，建行的資產(chǎn)利用率最高，農(nóng)行最低。與其他三家商業(yè)銀行相比，農(nóng)行的政策性傾向更大一些，營業(yè)收入比較低，所以導(dǎo)致資產(chǎn)利用率很低。隨后建行、中行也都相繼股改上市，融資能力加強(qiáng)，所以相對下降趨勢比較慢。 獲利水平分析 資產(chǎn)收益率。銀行的盈利是靠資產(chǎn)運(yùn)作得來的，資產(chǎn)收益率就是反映銀行總體盈利水平的一組總量指標(biāo)。由于金融業(yè)的特殊性，銀行的資產(chǎn)收益率偏低，平均在3%以下。四大國有銀行的資產(chǎn)收益率水平，中行的變化程度最高，農(nóng)行最低，工行和建行都是保持下降的趨勢。農(nóng)行始終處在較低水平，2000年的資產(chǎn)

4、收益率僅僅是建行的1/30；從2000年開始，農(nóng)行的資產(chǎn)收益率開始上升，2002年達(dá)到0.10%，縮小了與其他國有商業(yè)銀行的差距，但是2003年農(nóng)行的資產(chǎn)收益率又開始下降。中行的變動情況比較特殊，先大規(guī)模的增長，在2002年達(dá)到最大值之后繼而又大規(guī)模的下降，這主要是處理不良貸款所致。工行變動范圍較小，在2002年開始下降。建行的資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)了下降的趨勢，但是從2004年資產(chǎn)收益率開始上升，2004年建行的資產(chǎn)收益率也達(dá)到了0.17%。雖然建行的資產(chǎn)收益率有所增加，但是變化波動比較大，顯示出盈利能力不夠穩(wěn)定。 收入利潤率。收入利潤率，指的是凈利潤占總收入的比率，代表了單位營業(yè)收入創(chuàng)造的利潤。收

5、入利潤率越高，說明單位營業(yè)收入創(chuàng)造的利潤越多，銀行的盈利能力也就越高。，中國銀行從2000年開始凈利潤增長速度非?？欤?002年的凈利潤更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其他三家銀行，達(dá)到了9.99%，而其他三家銀行收入利潤率分別是工行3.87%、農(nóng)行3.29%、建行3.95%。這說明中國銀行的單位營業(yè)收入的利潤率顯著高于其他三家銀行，盈利能力較高。相對而言，從2000年開始，工行保持了較為穩(wěn)定的增長趨勢，不過從增長率來看，2003年和2004年也出現(xiàn)了下降的趨勢，分別下降到1.24%和1.64%。農(nóng)行在2002年達(dá)到了收入利潤率的最大值3.29%。 效率分析 利息收付率。利息凈收入是個絕對數(shù)指標(biāo)，而利息收付率則是

6、反映銀行利息收支情況的相對數(shù)指標(biāo)，反映了銀行利息收入的使用情況，通過利息收付率可以從側(cè)面了解銀行在其主營業(yè)務(wù)存貸款方面的盈利能力。從總體看來，四大國有銀行的利息收付率的值整體都在下降。工行的利息收付率在2000年最高，已經(jīng)超過了70%，表明工行的利息收入中有70%以上被用來支付存款和借款利息。建行的利息收付率是最低的，只有一半的利息收入用于支付存款和借款利息。而此后幾年內(nèi)各國有銀行的該比率有較大幅度地下降。 人均收益。人均收益代表每位員工相對的創(chuàng)造利潤的數(shù)量，它是反映銀行效率和管理狀況的一個重要指標(biāo)，可以衡量銀行的經(jīng)營管理效率。人均收益越高，代表在現(xiàn)有的銀行人員的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造的利潤就越多。從表

7、2可以看出來，除了工行以外，其他國有商業(yè)銀行的人均收益都在增加，只有工行是下降的。四大國有銀行都在進(jìn)行相應(yīng)的人員精簡和機(jī)構(gòu)改良，雖然工行也在進(jìn)行相應(yīng)的改革，但是由于工行凈利潤的增長幅度不大，所以人均收益仍然呈現(xiàn)下降的趨勢。 本文結(jié)論 從各種盈利指標(biāo)的對比分析來看，國有商業(yè)銀行各有自己的優(yōu)勢和劣勢，但是整體的發(fā)展趨勢大體相同，也存在一些共同的問題。國有商業(yè)銀行應(yīng)該積極采取相應(yīng)的對策，提高自己的盈利能力。 國有商業(yè)銀行應(yīng)該明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使管理者能夠真正的關(guān)心銀行的盈利能力和資金的周轉(zhuǎn)速度，提高銀行資金使用效率，從而提高資產(chǎn)收益率；國有商業(yè)銀行的貸款比例總體過高，使國有商業(yè)銀行高額不良貸款發(fā)生的可能

8、性增大。因此，對于這個問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)加緊健全和完善貸款呆賬準(zhǔn)備金制度，加強(qiáng)貸款質(zhì)量的監(jiān)控，把貸存比率控制在合理的范圍內(nèi)，從而提高貸款收益。對于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，效率不高，從而使得國有商業(yè)銀行的收益增長緩慢的問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加大資產(chǎn)的多元化和全面性，加強(qiáng)對于其他資產(chǎn)的投資，減少對貸款資產(chǎn)的依賴性，積極發(fā)展各種中間業(yè)務(wù)，改變單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多方面的提高國有商業(yè)銀行的收入利潤率。由于國有商業(yè)銀行的自身管理制度欠缺，成本約束機(jī)制不完善，內(nèi)部激勵機(jī)制不夠，經(jīng)營成本過高，阻礙了國有商業(yè)銀行的盈利性提高。國有商業(yè)銀行要加強(qiáng)對成本的控制和固定資產(chǎn)等內(nèi)部資金的占用，學(xué)習(xí)外資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行先進(jìn)的管理方法和健全的激勵與約束機(jī)制，從而提高資產(chǎn)的利用率。 其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管機(jī)制j.黑龍江高教研究,2009(11).3.江軼.高校科研經(jīng)費(fèi)管理若干問題探析j.