信用社（銀行）匯票承兌業(yè)務內(nèi)控制度

1、信用社（銀行）匯票承兌業(yè)務內(nèi)控制度為加強我社對人民銀行匯票承兌業(yè)務管理，規(guī)范承兌業(yè)務操作行為，控制承兌風險，維護我社資產(chǎn)安全，特制定本內(nèi)控制度。本社銀行匯票承兌業(yè)務（銀行承兌匯票）實行總量控制、逐級審批、集中管理，按照本社銀行匯票業(yè)務規(guī)則明確審查、承兌、簽章、核算、保管的責任分工，不準越權越崗辦理銀行承兌匯票業(yè)務。各部門應負其責，又要緊密合作，共同防范票據(jù)活動風險。銀行承兌匯票業(yè)務由本聯(lián)社統(tǒng)一審批辦理。經(jīng)聯(lián)社授權的社可受理銀行承兌業(yè)務申請，但無審批、簽發(fā)銀行承兌匯票的權限。一、嚴格部門業(yè)務權限與崗位分工1、業(yè)務部門的職責：制定并嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票總量指標，把握資信風險。2、資金管理部門職責：

2、業(yè)務科和聯(lián)社營業(yè)部是我聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務的具體承辦部門。（1）客戶提出的銀行承兌匯票申請進行調(diào)查和審查；（2）辦理擔保手續(xù)；（3）與客戶簽訂承兌協(xié)議；（4）監(jiān)督客戶承兌保證金和兌付款項按時足額到位；（5）檢查匯票到期情況，通知會計部門及扣劃到期匯票款項；（6）承兌后的跟蹤檢查；（7）清收匯票逾期款項；（8）逐戶建立臺帳。3、會計部門（財會部）的職責：（1）保管銀行兌票空白憑證和匯票專用章及密押；（2）根據(jù)有權人審批的申請審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會計處理手續(xù)；（3）將客戶不能支付票款轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知票據(jù)中心；（4）銀行承兌匯票業(yè)務未經(jīng)授權批準，各社不得擅自受理

3、匯票申請；（5）聯(lián)社貸款管理咨詢委員會負責銀行承兌匯票業(yè)務的審批。二、加強檢查與管理1、在辦理銀行承兌匯票的承兌時，應嚴格支付結(jié)算辦法和本聯(lián)社承兌匯票業(yè)務管理實施細則，操作規(guī)范進行審查。同時，還應當認真審查是否具有真實的交易關系和債權債務關系，以防止申請單位利用銀行承兌匯票套取銀行信用或資金。2、應建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括承兌申請人的基本情況，提交的財務報表、交易合同等相關資料，申請審批書、擔保及保證金情況，承兌協(xié)議、辦理承兌的憑證、承兌匯票復印件、到期償還記錄、逾期及清收情況等。3、空白銀行承兌匯票按重要憑證統(tǒng)一由聯(lián)社會計部門管理。對空白銀行承兌匯票憑證，一律不得預先對企業(yè)單位發(fā)售

4、，只準申請一筆辦理一筆。4、聯(lián)社會計部門對空白重要憑證的保管使用、作廢、銷毀各環(huán)節(jié)要嚴加管理的控制，以防止丟失、冒領和盜用事件發(fā)生。聯(lián)社會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請書和承兌協(xié)議，按份出售，逐份登記。會計部門應指定專人保管，簽發(fā)銀行承兌匯票。簽發(fā)銀行承兌匯票時，按號碼順序使用，不得跳號，并登記重要空白憑證薄。會計主管應按旬或不定期對空白銀行承兌匯票憑證進行查庫，并做好查庫記錄，做到帳實相符。如遇保管人員請假、變動，必須在核對帳證、帳薄、帳實三相符后，辦理交接手續(xù)。4、應指定專人保管、使用匯票專用章，并在“重要物品保管使用登記薄”上登記。工作期間臨時離崗做到“人走章鎖”，午休及營業(yè)終了入保險箱（庫）保管。如遇保管、使用人員請假、變動，須辦理交接手續(xù)，由會計主管監(jiān)交，并在登記薄上簽章。5、應建立收到委托收款商業(yè)匯票登記薄，并詳細登記簽收日期和劃款日期，嚴格按照支付結(jié)算辦法的有關規(guī)定及時辦理劃款。6、對因客戶到期不能兌付而形成的逾期貸款，應分戶建立清收臺帳，并運用經(jīng)濟、法律等多種手段，積