Excel在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)應(yīng)用實(shí)訓(xùn)考核辦法

1、常熟理工學(xué)院管理學(xué)院Excel在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)中應(yīng)用實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目常熟理工學(xué)院管理學(xué)院2010年9月附件：綜合實(shí)訓(xùn)資料一、資料 東方電機(jī)制造有限公司2007年12月份各項(xiàng)資料如下：相關(guān)賬戶年初數(shù)見下表:會(huì)計(jì)科目借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款原材料庫(kù)存商品交易性金融資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊實(shí)收資本 1 200 28 800 50 000 40 000 01 0l0 000 17 3201 200 00012月初各總賬賬戶期初余額見下表：會(huì)計(jì)科目借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款原材料庫(kù)存商品其他應(yīng)收款固定資產(chǎn)累計(jì)折舊短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息實(shí)收資本資本公積盈余公積本年利潤(rùn) 3 800

2、 225 000 98 000 45 000 40 800 8001 010 000 38 000 50 000 38 000 800 7 800 8001 200 000 30 000 48 000 10 000合 計(jì)1 423 4001 423 400累計(jì)折舊111月份發(fā)生額為20 680元。12月初各明細(xì)賬戶余額如下： 原材料甲材料，期初結(jié)存300 000千克，單價(jià)01元，金額30 000元； 乙材料，期初結(jié)存5 000千克，單價(jià)3元，金額為l5 000元。 庫(kù)存商品A產(chǎn)品，期初庫(kù)存250件，總成本計(jì)25 000元； B產(chǎn)品，期初庫(kù)存100件，總成本計(jì)15 800元。 實(shí)收資本東方集團(tuán)

3、600 000元； 億立公司 300 000元； 衡遠(yuǎn)公司 300 000元。東方電機(jī)制造有限公司12月份發(fā)生下列各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）2日，收到華光公司還來前欠貨款88 000元，存入銀行。（2）2日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出甲材料10 000千克，其中：A產(chǎn)品耗用4 000千克，B產(chǎn)品耗用4 000千克，車間修理耗用2 000千克(材料按實(shí)際成本計(jì)算，以下同)。（3）3日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出乙材料2 000千克，全部用于A產(chǎn)品生產(chǎn)。（4）4日，向大華廠購(gòu)進(jìn)甲材料20 000千克，價(jià)款總計(jì)2 000元，應(yīng)付增值稅340元；購(gòu)進(jìn)乙材料1 000千克，價(jià)款3 000元，應(yīng)付增值稅510元。以上款項(xiàng)全部用銀行存款支付，另外用

4、現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)200元，材料驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本(材料運(yùn)費(fèi)按購(gòu)進(jìn)材料金額分?jǐn)?。（5）5日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為7 800元，交納稅金。（6）5日，收到東方集團(tuán)追加投資款150 000元，億立公司追加投資款150 000元，存入銀行。（7）6日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為40 000元，用于歸還短期借款。（8）9日，用銀行存款歸還前欠大明公司貨款28 000元。（9）9日，以現(xiàn)金購(gòu)入車間使用勞保用品計(jì)800元并投入使用。（10）9日，發(fā)出甲材料100 000千克，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用20 000千克，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用70 000千克，車間一般耗用10 000千克。（11）9日，銷售給華光公

5、司A產(chǎn)品150件，單價(jià)180元，增值稅4 590元，計(jì)3l 590元，貨款及增值稅款全部收到，存入銀行。（12）9日，以銀行存款2 000元支付B產(chǎn)品發(fā)生的廣告費(fèi)。收款單位為大路廣告公司。（13）9日，以現(xiàn)金400元支付A產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)。（14）9日，銷售給光明公司B產(chǎn)品l00件，單價(jià)250元，增值稅4250元，計(jì)29 250元，貨款及增值稅款均收到，存入銀行。（15）10日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為50 000元，將該款存入本公司在南華證券公司的資金賬戶。（16）10日，用銀行存款向南華市機(jī)電公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)不需要安裝機(jī)器，價(jià)款20 000元，當(dāng)即交付使用。（17）10日，從銀行提取現(xiàn)金62 00

6、0元，以備發(fā)放職工工資。（18）10日，以現(xiàn)金60 000元發(fā)放職工工資。（19）11日，以現(xiàn)金160元支付車間機(jī)器修理費(fèi)。（20）11日，銷售給華光公司A產(chǎn)品50件，單價(jià)180元，增值稅1530元，計(jì)10 530元，貨款及增值稅款收到，存入銀行。（21）12日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為1 200元，償還前欠康新公司貨款。（22）12日，向前進(jìn)貿(mào)易公司購(gòu)進(jìn)乙材料l 000千克，價(jià)款3 000元，應(yīng)交增值稅510元，以銀行存款支付，材料尚在運(yùn)輸途中。（23）13日，用在南華證券公司資金賬戶的資金購(gòu)買“南山鋼鐵”股票l 000股，每股單價(jià)245元。(該股票12月31日收盤價(jià)為每股單價(jià)245元。)（

7、24）13日，開出現(xiàn)金支票一張，金額為300元，提取現(xiàn)金。（25）14日，銷售給華光公司B產(chǎn)品50件，單價(jià)250元，增值稅2125元，計(jì)14 625元，貨款及增值稅款收到，存入銀行。（26）18日，12日所購(gòu)乙材料1 000千克驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。（27）19日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)員王平出差預(yù)借差旅費(fèi)400元。（28）20日，出售給威騰貿(mào)易公司乙材料3 000千克，每千克售價(jià)5元(含稅價(jià))，計(jì)15 000元，存入銀行。（29）20日，結(jié)轉(zhuǎn)上述乙材料的實(shí)際成本每千克3元，計(jì)9 000元。（30）20日，以銀行存款3 000元支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（31）20日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付下年度報(bào)紙雜志費(fèi)1

8、 200元。（32）20日，向希望工程捐款2 000元。（33）26日，采購(gòu)員王平出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)360元，余款退回現(xiàn)金。（34）28日，向南華市工商銀行城南支行借入短期借款50 000元，存入銀行。（35）28日，以現(xiàn)金支付職工李明生活困難補(bǔ)助1 000元。（36）28日，以銀行存款20 000元存入本公司在南華證券公司的資金賬戶。（37）31日，結(jié)算本月份工資，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資25 000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資25 000元，車間管理人員工資5 000元，企業(yè)管理人員工資5 000元。（38）31日，以現(xiàn)金支付車間辦公費(fèi)用200元。（39）31日，以銀行存款支付本月負(fù)擔(dān)借款利息

9、1 500元。 （40）31日，按工資總額14計(jì)提職工福利費(fèi)。（41）31日，計(jì)算本月份電費(fèi)，A產(chǎn)品用2 000元，B產(chǎn)品用l 800元，車間照明用256元，行政管理部門照明用200元。均未支付。（42）31日，計(jì)算本月份水費(fèi)，車間用l08元，行政管理部門用260元。均未支付。（43）31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，車間固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊l 880元，企業(yè)行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊1 200元。（44）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月份制造費(fèi)用(按生產(chǎn)工人工資比例分配)。（45）31日，本月投入生產(chǎn)的A產(chǎn)品440件，B產(chǎn)品265件，已全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際制造成本。（46）31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷A產(chǎn)品200件、B產(chǎn)品1

10、50件的實(shí)際銷售成本(按加權(quán)平均法計(jì)算到分，四舍五入)。（47）31日，收到某廠交來承付款罰金現(xiàn)金400元，存入銀行。（48）31日，結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)損益類賬戶，計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額。（49）31日，按25稅率計(jì)算本月應(yīng)繳納的所得稅，并予以結(jié)轉(zhuǎn)。（50）31日，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”。（51）31日，按全年稅后利潤(rùn)l0提取一般盈余公積。（52）31日，按照股東會(huì)議決議，應(yīng)向投資者分配利潤(rùn)5 000元，尚未支付。（53）31日，結(jié)轉(zhuǎn)上述有關(guān)利潤(rùn)分配的明細(xì)分類賬戶。二、要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。三、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：實(shí)訓(xùn)1：Excel高級(jí)應(yīng)用實(shí)訓(xùn)2：建立會(huì)計(jì)科目表實(shí)訓(xùn)3：建立會(huì)計(jì)憑證表。要求：自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑

11、證編號(hào)、自動(dòng)顯示會(huì)計(jì)科目實(shí)訓(xùn)4：會(huì)計(jì)賬簿系統(tǒng)：日記賬、總分類賬、科目匯總表、科目余額表實(shí)訓(xùn)5：會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表實(shí)訓(xùn)6：會(huì)計(jì)核算：完成會(huì)計(jì)核算的操作以及第7章案例的操作實(shí)訓(xùn)7：財(cái)務(wù)分析：1.查找一個(gè)行業(yè)5家上市公司3年的財(cái)務(wù)報(bào)表2.計(jì)算和分析財(cái)務(wù)比例3.進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況趨勢(shì)分析4.進(jìn)行企業(yè)間財(cái)務(wù)狀況的比較分析5.進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況綜合分析實(shí)訓(xùn)8：制作員工工資表Excel會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)應(yīng)用實(shí)訓(xùn)考核辦法課程編號(hào)課程名稱Excel在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)中的應(yīng)用實(shí)訓(xùn)課程類型選修 是否獨(dú)立設(shè)課 否實(shí)訓(xùn)學(xué)時(shí)數(shù)16開課學(xué)期2011 -2012 學(xué)年秋季學(xué)期任課教師姓名丁滄海一、考核形式平時(shí)實(shí)訓(xùn)報(bào)告考核與期末考

12、試相結(jié)合，即平時(shí)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)、報(bào)告考核(80%)，期末進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作（20%）二、考核要求完成8個(gè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目1. 知識(shí)準(zhǔn)備情況：對(duì)每個(gè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目所需Excel知識(shí)與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)相關(guān)理論知識(shí)以及其他重要的有關(guān)知識(shí)的了解和掌握程度；2. 實(shí)訓(xùn)方案的準(zhǔn)備情況：自行設(shè)計(jì)實(shí)訓(xùn)方案的科學(xué)性、周密性和可行性，或者對(duì)既定方案的熟悉、理解程度；3.實(shí)訓(xùn)操作技能：利用Excel的相關(guān)函數(shù)、方法解決會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用的基本操作。4 .實(shí)訓(xùn)操作過程的觀察、描述和記錄。5.實(shí)訓(xùn)報(bào)告：在獨(dú)立完成實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目過程的基礎(chǔ)上寫出每一項(xiàng)目的實(shí)訓(xùn)報(bào)告（文字報(bào)告，Excel表格）；6.實(shí)訓(xùn)結(jié)果：實(shí)訓(xùn)結(jié)果的質(zhì)和量、速度、結(jié)論的正確性等；7.實(shí)訓(xùn)

13、態(tài)度：興趣，參與和投入程度，探索精神和實(shí)事求是態(tài)度等；8.良好實(shí)訓(xùn)習(xí)慣的形成：遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律和實(shí)訓(xùn)規(guī)范情況，工作的條理性、合作、安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)和環(huán)境整潔等方面的表現(xiàn)。三、成績(jī)?cè)u(píng)定要求實(shí)訓(xùn)成績(jī)滿分以 100 分計(jì)算。1平時(shí)考核（80%）（1）實(shí)訓(xùn)預(yù)習(xí)（權(quán)重5%）對(duì)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目中所涉及的Excel函數(shù)和功能及會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)知識(shí)熟悉（2）實(shí)訓(xùn)過程（權(quán)重65%） 操作規(guī)范性（10%） 結(jié)果正確（40%） 報(bào)表格式美化（15%）（3）實(shí)訓(xùn)報(bào)告（權(quán)重25%）書寫表達(dá)能力及實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象、結(jié)果等的分析能力（10%）實(shí)驗(yàn)報(bào)告格式、圖表的規(guī)范程度（5%）數(shù)據(jù)處理及結(jié)果的準(zhǔn)確性（5%） （4）實(shí)訓(xùn)紀(jì)律（5%）實(shí)驗(yàn)中的態(tài)度、紀(jì)律、責(zé)任性、觀察能力2期末考試（20%）開卷考試，每人一組相