公司備用金管理規(guī)章制度

1、備用金治理1 范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的治理2 操縱目標(biāo)2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的打算性，提高 資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個(gè)人限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，以正確記錄費(fèi) 用，操縱壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄3 要緊操縱點(diǎn)3.1各部門按權(quán)限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2 費(fèi)用會計(jì)審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否 需要；是否通過相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán) 限內(nèi)；是否在資金打算內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)。不在資金打算和預(yù) 算內(nèi)的借款單予以退回3

2、.3 費(fèi)用會計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審核借款累計(jì)金額是否在 個(gè)人備用金限額內(nèi)3.4 會計(jì)主管核對備用金申請單和支付憑證，確認(rèn)支付憑證金額是否正確3.5 月末費(fèi)用會計(jì)制做部門人員借款余額一覽表，對未及時(shí)清帳者催款 以至罰款4 特定政策4.1 審批權(quán)限：? 市場、銷售和采購部? 部門經(jīng)理審批 _元以下的個(gè)人借款。主管副總審批 _元以上的個(gè)人借款審批限額在 _元以內(nèi)?其他部門?部門經(jīng)理審批 元以下的個(gè)人借款。主管副總審批 元以上的個(gè) 人借款審批限額在元以內(nèi)4.2個(gè)人備用金限額：市場、銷售、采購部其他部門? _級元元;?業(yè)務(wù)主管元元；?業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級 元丿元。4.3按照職員的級不，個(gè)人預(yù)支申請需

3、報(bào)上一級主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)、所 有備用金申請須參考上述申請限額，同時(shí)至少經(jīng)部門經(jīng)理審核批 準(zhǔn)。超出個(gè)人預(yù)支限額必須由 （總經(jīng)理）審批。4.4費(fèi)用會計(jì)在 （規(guī)定時(shí)限內(nèi)）進(jìn)行審單，并將審核批準(zhǔn)的備用金申請單交出納付款5流程講明 C-12-002-002步驟涉及部門步驟講明1相關(guān)部門各部門借款人員按照借款人、借款用途、 借款金額、經(jīng)辦人填寫備用金申請單，并 附相關(guān)支持文件報(bào)部門經(jīng)理審批。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)依照月工作打算、 資金打算審核備用金申請單借款用途是否 必要、合理、金額是否需要，是否在部門 預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款。將不同意的 備用金申請單退回借款人；將超出審批權(quán) 限的備用金申請單報(bào)

4、主管副總審批。3主管副總主管副總審批超出部門經(jīng)理審批權(quán)限的備 用金申請單，確定是否同意借款，將不同 意的備用金申請單退回借款人。4財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會計(jì)費(fèi)用會計(jì)依據(jù)資金打算審核備用金申請單 的必要性、合理性，金額是否需要，是否步驟涉及部門步驟講明通過相關(guān)程序?qū)徟鞒绦虻膶徟欠裨?規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，是否在資金打算內(nèi)， 是否在部門預(yù)算內(nèi)，將不在資金打算內(nèi)和 超部門預(yù)算的備用金申請單退回經(jīng)辦人 員，并要求按照部門工作打算及資金打算 治理流程的規(guī)定程序辦理資金打算。5財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會計(jì)費(fèi)用會計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì) 帳，審核累計(jì)借款金額是否在個(gè)人備用金 限額內(nèi)，確定是否給予預(yù)支。將不在個(gè)人 備用金預(yù)算內(nèi)或資金打算內(nèi)的備用金申請 單返回1修改，費(fèi)用會計(jì)依照審核通過的 備用金申請單填制付款憑證，辦理付款。6財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管會計(jì)主管審核付款憑證科目使用是否正 確，核對憑證金額與備用金申請單金額是 否致。7財(cái)務(wù)部-出納出納會計(jì)依照付款憑證，確認(rèn)庫存現(xiàn)金是 否滿足支付，在不能滿足支付的情況下， 前往銀行提取現(xiàn)金。步驟涉及部門步驟講明7.1財(cái)務(wù)部-出納出納會計(jì)前往銀行提取現(xiàn)金。8財(cái)務(wù)部-出納出納會計(jì)支付現(xiàn)金，借款人在付款憑證上 簽字。9財(cái)