企業(yè)審計(jì)工作制度

1、審計(jì)工作制度 一、企業(yè)審計(jì)工作制度 總則 第一條 為了充分發(fā)揮審計(jì)工作， 提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署（1985）審研字 217號(hào)文關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定，結(jié)合我廠的具體情況，特制定本規(guī)定，作為審 計(jì)工作的依據(jù)。 第二條 根據(jù)國(guó)家的方針政策、 財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、 規(guī)章制度、對(duì)全廠的財(cái)務(wù) 收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、完 善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效.坤-的巾觥 任務(wù)和范圍 第三條審計(jì)工作的任務(wù)是：確保國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的 匸確賀徹執(zhí)行,保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn),強(qiáng)化企業(yè)管玉,為提高郵濟(jì)效益服務(wù)。 第四條十計(jì)二咋1也

2、范國(guó): （一廠 （二） 基心該工牯 產(chǎn)I：段訃和工夕處革打性及效缺; （三）七打稈和人乙川修工門(mén)汁遷楓兌、忙兌丁鋰兌丫i合廠件，G法件: （四）財(cái)務(wù)收丈、號(hào)偵貸款節(jié)戈51淀制應(yīng)執(zhí)仃- （五）固朋產(chǎn)浪廢的仟口性; （六）刊餐仙和產(chǎn)卅希曹衣外冃介I !1衛(wèi)否介：V法: （七） （八）1 （九）i （十）辦理審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本單位進(jìn)行 審計(jì)。 機(jī)構(gòu) 第五條成立廠審計(jì)委員會(huì)，并逐步完善專(zhuān)業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。 審計(jì)委員會(huì)由廠長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記等人組成。廠長(zhǎng)任主任，總 會(huì)計(jì)師任副主任。其主要任務(wù)是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)

3、和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基 建、工程技術(shù)粽方面比較復(fù)雜的廿計(jì)項(xiàng)11進(jìn)fj研究處理。 第六條審計(jì)室是在審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、 強(qiáng)制手段，對(duì)全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào) 告工作。 第七條根據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的情況，聘請(qǐng)若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理 等方面特長(zhǎng)的基層職工為兼職審計(jì)員。其主要任務(wù)是為審計(jì)室提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的信 協(xié)助旳室對(duì)木單ftlftnil和交流市訃工柞經(jīng)驗(yàn)。 第八條 根據(jù)審計(jì)工作的需要， 經(jīng)過(guò)廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)授權(quán)人批準(zhǔn)， 可聘請(qǐng)臨時(shí)審計(jì)員，參與 某二腫訕工作。 第九條 十計(jì)咗心皿上迓哪十汁機(jī)対們貞丁

4、 TH報(bào)書(shū)工爾 職權(quán) 第十條 （一）有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢(xún)有關(guān)的 g工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料: （二廠 （三） （四廠 （五）對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的， 經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存其帳冊(cè)和凍結(jié)資金等 臨時(shí)措施必要時(shí),提出逍究右關(guān)人員貞仟的建必 （六） 有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān) 報(bào)告。 程序 第十一條 +：一卜2冬桿山是： （一） 根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)和審計(jì)工作計(jì)劃，制定審計(jì)方案，然后向被審計(jì)單位發(fā)出審 計(jì)通知書(shū)，3 r （二） 對(duì)被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終了，及時(shí)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，在征求被審 計(jì)單位

5、的意見(jiàn)后，報(bào)送廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，對(duì)于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行仲裁， 再發(fā)出審 訃決運(yùn)，被中單位必須執(zhí)行; （三） 被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議，可在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān) 提出申訴；審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正， 中訴期心原用計(jì)決亡照常執(zhí)行。 獎(jiǎng)懲 第十二條對(duì)忠于職守秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對(duì)揭 發(fā)檢進(jìn) 違反財(cái)郵紀(jì)律、松制不匸之鳳的有功人員都應(yīng)給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì) 第十三條 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的， 打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不 執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的 要移交司法機(jī)關(guān)懲處。 第十四條 審計(jì)人員泄露機(jī)密， 以權(quán)