橋隧公司資金集中管理辦法

1、橋隧公司資金集中管理辦法第一章 資金集中管理模式第一條 為了提高公司資金整體使用效率， 集中資金、 調劑 余缺，促進公司生產經營工作的發(fā)展， 設立公司資金結算中心 （以 下簡稱資金中心）。第二條 資金中心隸屬財務會計部， 主任由財務會計部部長 兼任，具體負責資金中心的各項工作， 審核資金中心的經濟業(yè)務。第三條 資金中心負責公司的資金管理工作， 是公司對外向 金融機構融資借款， 對內進行內部資金結算和資金融通機構， 負 責搞好內部資金的調劑、調控，監(jiān)督資金合理使用， 并指導公司 所屬各單位資金中心工作，其業(yè)務模擬銀行的結算方式。第四條 資金中心堅持安全、效益、流動性原則，按有關規(guī) 定開展業(yè)務工作

2、。第二章 資金中心業(yè)務職責第五條資金中心職責（一）認真貫徹執(zhí)行國家財經方針、政策、法令和規(guī)章制度， 結合公司的實際情況， 制定有關資金結算、 管理等方面的制度辦- 1 -法，并負責實施。（二）負責對資金中心各開戶單位賬戶的日常管理，及時辦理 貨幣資金的結算，搞好公司內部存、貸款的管理，按時計息，并 向銀行及其他單位辦理貸款和計息工作，進一步拓寬結算業(yè)務， 搞好資金的調劑，實行有償使用。（三）負責辦理有關金融機構的各種融資及資金結算業(yè)務。（四）負責項目部資金的管理、檢查及指導工作，及時了解資 金信息，掌握公司所管項目部的資金收支、結算情況。（五）辦理各項目委托代付代繳的其他業(yè)務。（六）資金中心根

3、據單位經濟往來的需要，合理地組織并及 時、準確、方便、安全地辦理結算，加速資金周轉，提高資金使 用效益。第三章 統(tǒng)籌資金的管理第六條 為了健全和完善公司 “資金集中、 調劑余缺、 增強 資金運作實力”的長效機制，增大公司資金中心的資金吸儲量， 發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢， 進一步提高公司的競爭實力， 公司將按 照“有償使用”的原則統(tǒng)籌資金。第七條 吸收資金管理（一 ） 公司邯鄲地區(qū)各單位的資金實行逐步統(tǒng)一存放在資金中心帳戶（二）公司邯鄲以外的在建項目在滿足施工生產的情況下， 應主動將暫時閑置資金存入公司資金中心帳戶。 公司資金中心也 可根據各項目資金收支情況， 直接從各項目部調動資金， 項目部 在接

4、到資金調動指令后，應及時將資金匯入公司指定銀行賬號 內。（三）對項目部存入資金中心的資金，各單位在“銀行存款 - 資金中心”存款會計科目中核算。存（調）款計息按日為單位計 算，季末按銀行同期活期利率結息。（四）存（調）款單位若因施工生產需要使用存在公司中心的 資金時，須提前兩個工作日（書面）通知資金中心，公司將及時 返還所需用的資金。（五 ）各單位在公司資金中心的定期存款按銀行同期貸款利 率的 50% 計息；活期存款按銀行同期活期利率計息。第八條 資金調劑管理 公司內部資金周轉確有困難的單位， 可根據情況向公司申請 內部資金調劑， 經公司審核同意后， 方可與公司資金中心簽定 內 部借款協(xié)議 ，

5、辦理內部資金調劑相關手續(xù)。公司資金中心將根據銀行同期貸款基準利率確定內部資金 貸款利息， 按季計息， 各單位在接到付息通知 3 日內， 以現款形 式足額上繳公司利息款。各單位從公司資金中心借入的調劑資金，應按指定用途使 用，并按期足額償還。對于專項用途的調劑資金， 公司將檢查借款單位的資金使用 情況，了解相應的生產經營、 計劃執(zhí)行、 財務活動等方面的情況， 借款單位必須保證提供有關資料。第九條 其他管理資金中心內部結算憑證需按月郵寄，各單位及時對賬。第四章 資金中心結算及撥付業(yè)務管理第十條 各單位必須按照資金中心規(guī)定辦理各種結算手續(xù)， 資金中心保證各開設內部賬戶、存放資金單位的正常結算和使 用

6、。第十一條 每月打印各開戶單位資金中心結算對賬單一式 兩份，并與存款單位及時核對。第十二條 經營性單位的資金結算， 要先存后支， 誰的錢進 誰的賬，由誰支配，不準透支。第十三條 逐步實現公司內資金聯網結算， 做到既統(tǒng)管， 又 靈活快捷，調劑好公司內部借、貸款，用好用活資金，提高資金 運用效益。第十四條 資金中心要積極籌措資金， 用于資金中心內部的 資金周轉，各單位向資金中心借款由中心審核后報公司領導審 批。第十五條 資金中心比照國家規(guī)定對內部各單位存款、貸款按季結算利息，每季末 25日為結算日期，由資金中心填制利息 計算單，將應收、應付利息直接在活期存款戶內劃轉，并通知開戶單位列賬。第十六條

7、資金中心辦理內部往來結算工作及內部往來的 賬項、賬務處理。第五章 會計科目設置及賬務處理第十七條 為了便于會計核算，特設立資金中心會計科目（一）科目編號、名稱、使用單位：科目編號一級科目名稱增設和更改二級科目科目使用單位資金中心所屬單位1002銀行存款資金中心存款V1133其他應收款內部貸款V1133其他應收款內部貸款V利息2181其他應付款活期存款V2181其他應付款定期存款V2181其他應付款資金中心借款V2181其他應付款資金中心借款利息V（二）科目使用說明及核算內容：1、“ 1002 資金中心存款”科目。本科目為所屬各單位核算在資金中心的活期存款、定期存款。各單位要按活期、定期存款分別

8、設置“中心”存款日記賬，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，月 終與“中心”對賬單進行核對。2、在“ 1133其他應收款”科目下增設以下二級科目?！?133 內部貸款”科目。本科目為“中心”核算貸給所屬各單位貸款的“本金”金額，按貸款單位設置賬戶?！?133 內部貸款利息”科目。本科目為“中心”核算貸 款單位利息。借方反映貸款單位應付利息；貸方反映貸款單位償還利息，按貸款單位設置賬戶。3、在“ 2181其他應付款”科目下增設以下二級科目?！?2181 活期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位活期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設置賬戶。做 到日清月結，要與各單位 1002 資金中心存款的活期存款核對 相符?！?181 定期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位定期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設置賬戶。要 與各單位 1002 資金中心存款的定期存款核對相符?！?2181 資金中心借款”科目。本科目為所屬單位核算在 “中心”借款的“本金”金額；貸方反映從“中心”借款金額； 借方反映償還 “中心”借款金額。 本科目余額與 “中心”的“1133 內部貸款”科目核對相符?！?2181 資金中心借款利息”科目。本科目為所屬單位核 算在“中心”借款的“利息”金額；貸方反映從“中心”借款利 息金額；借方反映償還 “中心” 借款利息金額。 本科目余額與