財政學》習題庫

1、財政學習題庫經濟管理學院財政學課題組2008年4月第一章 導 論一、基本概念 財政學 實證分析 規(guī)范分析 公共部門 政府部門 稅收公債 購買支出 轉讓支出 隱性支出 公共企業(yè)部門二、判斷題 1.財政學是政治學的一個分支。（ ）2.財政學也稱為公共部門經濟學，是以政府的收支活動及其對資源配置與收入分配的影響為研究對象。（ ）3.私人部門經濟是指由私人部門經濟和混合經濟共同組成，由市場機制和政府機制公共作用。（ ）4.實證分析重在回答研究對象“是什么”、“會怎樣”的問題。（ ）5.規(guī)范分析是對經濟行為或政策手段的后果加以優(yōu)劣評判的研究方法。（ ）6.財政學研究的基本問題不包括政府的活動會對國民經濟

2、產生怎樣的影響。（ ）7.私人部門由個人、家庭和私人所擁有各類單位組成，并非單指個人和家庭。（ ）8.公共部門可以通過稅收、價格或使用費、公債等方式取得收入。（ ）9.隱性收支包括稅式支出、公共定價、政府擔保和公共管制。（ ）10.隱性收支不反映在收支賬戶上，預算外收支不反映在政府的預算收支帳上。（ ）三、單項選擇題 1.預算外支出屬于（ ）a、隱性支出 b、購買支出 c、 轉移支出 d、政府擔保2.下列哪項不屬于政府的隱性支出（ ）a、稅式支出 b、公共定價 c、政府擔保 d、轉移支出 3.財政學作為（ ）的一個特殊分支a、經濟學 b、政治學 c、 法學 d、自然科學4.財政學研究的基本問題

3、是一個社會中（ ）的關系以及二者之間的相互影響。a、“公”與“私” b、企業(yè)與個人 c、 政府與企業(yè) d、政府各部門5.政府通過其權力規(guī)定的交易價格叫做（ ）a、公共定價 b、政府擔保 c、 轉移支出 d、稅式支出6.政府為使借款者獲得貸款，而向貸款者作的擔保是（ ）a、政府擔保 b、公共定價 c、 轉移支出 d、稅式支出四、多項選擇題1.下述（ ）單位屬于政府部門？a、衛(wèi)生部 b、國有企業(yè) c、軍隊 d、國有銀行 2.公共部門內部分為（ ）a、政府部門 b、公共企業(yè)部門 c、私人企業(yè)部門 d、行政部門3.公共部門的收入方式包括（ ）a、稅收 b、 公債 c、使用費 d、股票4.私人生產的組織

4、形式包括（ ）a、私人企業(yè) b、私人商店 c、家庭農業(yè) d、事業(yè)單位五、思考題 1財政學的基本特點是什么?研究哪些基本問題？2什么是公共部門？公共部門由哪些子部門組成，它們之間有何區(qū)別？3稅收和使用費是政府取得收入的兩種手段，它們各有什么持點?4公共部門借款需求包含哪些具體內容：5購買支出與轉讓支出有何區(qū)別，舉例說明兩種不同性質的支出。第二章 財政政策的目標一、基本概念 福利經濟學 資源配置 收入分配 帕累托效率 帕累托改進生產效率 交換效率 產品組合效率 規(guī)則公平 起點公平結果公平 貧困指數 二、判斷題 1.生產效率只取決于現有的資源和技術，而與消費者的偏好無關。（ ）2.當生產實現帕累托效

5、率 時，生產化妝品的資本與勞動邊際技術替代率必須與生產飛機的資本與勞動的邊際技術替代率相等。（ ）3.當社會資源配置能夠通過調整，使得一些人的境況得到改善，而其他所有人的境況至少不變壞，這個社會的資源配置處在帕累托效率狀態(tài)。（ ）4.如果改變資源配置后，a的處境更好了，而其他人的處境都沒有變化，那么改變后的狀態(tài)就達到了帕累托最優(yōu)。（ ）5.政府的微觀目標包括資源配置和收入分配，宏觀目標包括穩(wěn)定和發(fā)展。（ ）6.生產效率的條件是每一個人的產品邊際替代率等于任何一個其他人的產品邊際替代率。（ ）7.結果公平強調生產結果在分配上的均等，強調各社會成員之間所擁有收入份額的相對關系。（ ）8.處于貧困線

6、以下的人口占總數的比例是貧困指數。（ ）9.羅爾斯主義只考慮人與人之間的對比關系，不考慮效用的水平。（ ）10.必須同時滿足生產、產品組合和交換三個效率才能說明一種資源配置狀態(tài)是最優(yōu)的。（ ）三、單項選擇題 1.產品組合效率要求滿足（ ）條件。a、每一產品的資源邊際技術替代率相等b、每一消費者的邊際替代率相等c、消費者的邊際替代率等于產品的邊際轉換率d、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率 3強調生產成果在分配上的均等，強調各社會成員之間所擁有收入份額的相對關系的是（ ）a、結果公平 b、規(guī)則公平 c、起點公平 d、絕對公平4羅爾斯主義要（ ），不惜犧牲（ ）a、公平，效率 b、效率，公平

7、 c、效率，效率 d、公平，公平5交換效率要求滿足（ ）條件。a、每一產品的邊際技術替代率相等b、每一消費者的邊際替代率相等c、消費者的邊際替代率等于生產者的邊際轉換率d、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率6如果有某種資源配置狀態(tài)，任何可行的調整都無法使得調整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞，這種資源配置狀態(tài)就是（ ）a、帕累托效率 b、帕累托改進 c、生產效率 d、 交換效率四、多項選擇題1.在一個兩人社會中，如果甲的效用從原來的10單位增加到20單位，乙的效用從原來的5單位增加到7單位（ ）a、功利主義認為社會福利增加了 b、功利主義認為社會福利減少了c、羅爾斯主義

8、認為社會福利增加了 d、羅爾斯主義認為社會福利減少了2.下列屬于交換效率條件的是（ ）a、一種產品的資源邊際替代率等于任何一種其他產品的資源邊際替代率b、每一個人的產品邊際替代率等于任何一個其他人的產品邊際替代率c、生產者方面的產品邊際替代率等于消費者方面的產品邊際替代率d、消費者甲的邊際替代率等于消費者乙的邊際替代率3.財政的微觀目標包括（ ）a、資源配置 b、 收入分配 c、穩(wěn)定 d、發(fā)展4.對公平的理解包括（ ）a、絕對公平 b、規(guī)則公平 c、結果公平 d、 起點公平五、思考題 1生產效率的理論標準是什么?這標準以哪些假定為理論前提?2產品組合效率的理論標準是什么?它以哪些假定為理論前提

9、?3交換效率的理論標準是什么?它以哪些假定為理論前提？4規(guī)則公平、起點公平與結果公平有什么區(qū)別？5在一個四人社會中，總收入為100甲、乙、丙、丁四人的收入分別為10、20、30、40。畫出洛倫茨曲線，并計算吉尼系數。第三章 市場與計劃 一、基本概念 完全競爭市場 市場缺陷 公共產品 外部效應 信息失靈 優(yōu)值品 劣值品 政府缺陷 交易成本二、判斷題 1.消費者對某種產品的評價高于這種產品應有的評價，該產品被稱為優(yōu)值品。（ ）2.完全競爭市場能夠實現效率但未必能夠實現公平。（ ）3.福利經濟學第一定理認為只要市場是完全競爭的，它所產生的結果就必定符合帕累托效率。（ ）4.消費者對某產品的評價低于這

10、種產品應有的評價，該產品被稱為劣值品。（ ）5.以權謀私是市場缺陷的一種表現形式。（ ）6.福利經濟學第二定理認為任何一種帕累托效率狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實現。（ ）7.完全競爭市場下，市場通過價格變化，自然而然會將資源的使用引導到符合生產效率的狀態(tài)。（ ）8.第二類市場缺陷是指完全競爭市場運行結果本身的缺陷。（ ）9.信息失靈是政府的根本性缺陷，公共決策程序的缺陷是技術性缺陷。（ ）10.公共產品、外部效應、信息失靈和交易成本是的第一類市場缺陷。（ ）三、單項選擇題 1.完全競爭市場條件下，消費者a的產品邊際替代率（ ）消費者b的產品邊際替代率a、等于 b、大于 c、小于2.第一類市場缺

11、陷是指（ ）a、現實市場中不符合完全競爭假定條件的缺陷b、完全競爭市場運行結果本身的缺陷c、收入分配不合理的缺陷 d、資源配置不合理的缺陷3.市場缺陷包括（ ）a、外部效應 b、信息不靈 c、個人以權謀私 d、個人一心為公4.下列不屬于政府缺陷主要表現的是（ ）a、信息不靈 b、工作人員以權謀私 c、公共決策不能反映所有人的愿望 d、交易成本5.下列屬于市場第二類缺陷的是（ ）a、交易成本 b、收入分配不公 c、外部效應 d、公共產品6.機械論的思想基礎是（ ）a、本位主義 b、機械主義 c、集體主義 d、個人主義四、多項選擇題1.理想的政府是（ ）a、擁有充分信息 b、 一心為公 c、 合理

12、配置資源 公平2.現實中政府的缺陷包括（ ）a、信息失靈 b、 計劃制定者的長官意志 c、偏好取向無規(guī)律 d、 判斷是非的標準不穩(wěn)定3.市場經濟的思想基礎包括（ ）a、個人本位 b、個人主義的價值觀 c、集體本位 d、絕對福利觀4.下列屬于福利經濟學的基本定理的是（ ）a、在完全競爭的條件下，市場運行的結果必定符合帕累托效率b、任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實現c、完全競爭市場將使不同產品在不同消費者之間的配置最終到達無差異曲線的切點上d、完全競爭市場下，市場通過價格變化，自然而然會將資源的使用引導到符合生產效率的狀態(tài)五、思考題 1在財政學中，實證分析要解決哪些問題?2

13、理論實證分析與經驗實證分析所有何聯系與區(qū)別?3市場缺陷表現在哪些方面?第一類市場缺陷與第二類市場缺陷有什么區(qū)別?4政府缺陷主要表現在哪些方面?5假定在完全競爭市場上，某產品的需求曲線為p0.4q+100，供給曲線為p0.6q，該產品的有效率的產出量應是多少?假定政府采取某種干預措施，使得該產品產量為60，效率損失是多少？第四章 政府與消費一、基本概念 公共產品 私人產品 混合產品 非競爭性 非排斥性稅收成本 二、判斷題 1.公共產品必須由政府來組織生產。（ ）2.私人產品有時也采用公共提供的方式進行消費。（ ）3.不同的個人消費等量的公共產品并不一定獲得等量的利益。（ ）4.私人生產的產品一定

14、是私人產品。（ ）5.能夠通過收費來補償成本的產品一定不是純公共產品。（ ）6.私人產品具有外部效益的產品兼有公共產品和私人產品性質。（ ）7.混合產品收費標準應高于內部邊際效益。（ ）8.消費過程中具有非競爭性和非排他性的產品是公共產品。（ ）9.具有外部效益的產品既不能通過公共提供的方式，也不能通過市場提供的方式。（ ）10.收費成本取決于稅務機關的管理水平，稅制的復雜程度和征收難度。（ ）三、單項選擇題 1.下列有關混合產品社會需求曲線表述正確并完整的是（ ）a、它是個人需求曲線的橫向加總 b、它是個人需求曲線的縱向加總c、它與個人需求曲線重合 d、它包含了a、b兩項2.下列關于公共產品

15、說法錯誤的是（ ）a、不同的個人消費等量的公共產品不一定獲得等量的利益 b、公共產品具有排他性c、公共產品有地域（空間）范圍的限制 d、一種產品的非排斥性不是絕對的3.教育屬于（ ）a、公共產品 b、私人產品 c、特殊產品 d、 混合產品4.下列關于混合產品的提供方式說法正確的是（ ）a、市場提供與公共提供相結合的方式 b、公共提供的方式c、市場提供的方式 d、 市場和政府之外的第三種方式5. （ ）是制定適當財政政策的重要環(huán)節(jié)a、個人的偏好 b、合理評價內部效益的大小c、政府補貼的量 d、合理評價外部效益的大小6.混合產品的收費標準應（ ）內部邊際效益a、高于 b、等于 c、 低于四、多項選

16、擇題1.下列關于混合產品提供說法正確的是（ ）a、全部由政府出錢 b、外部效益部分政府出錢c、全部由個人通過支付使用費方式補償 d、內部效益部分個人出錢2.下列關于公共產品說法正確的是（ ）a、公共產品有地域（空間）范圍的限制 b、 一種產品的非排斥性不是絕對的c、不同的個人消費等量的公共產品不一定獲得等量的利益 d、公共產品具有排他性3.下列關于私人產品的說法正確的是（ ）a、不同的個人消費等量的私人產品不一定獲得等量的利益b、當消費者消費某消費品時會影響其他消費者同時從該產品中獲得利益，其他人不能同時消費這一產品c、在產品的消費中，能夠通過某種方式將某些消費者排斥在該產品的消費利益之外，能

17、夠做到不讓某個消費者消費該產品d、私人產品一般是政府免費提供的產品4.下列說法正確的是（ ）a、私人一般應由市場提供 b、 公共產品只能以公共提供的方式進行消費c、公共產品只能由市場提供 d、私人產品市場不能做，應該由政府來做五、思考題 1什么是公共產品，為什么公共產品通常必須采用公共提供的方式？2公共產品有效配置的理論標淮是什么?公共產品的公共提供是否能保證效率的實現?為什么?3對于具有非競爭性和非排斥性不完全的產品或服務，在選擇其消費方式時應考慮哪些主要因素？4對于有外部效益的產品或服務應采取怎樣的提供方式才能較大程度地滿足效率要求?5為什么公共提供私人產品會造成較大的效率損失?第五章 政

18、府與生產一、基本概念 壟斷 自然壟斷 科斯定理 庇古稅 信息不對稱公共定價 價格管制二、判斷題 1.將大企業(yè)分割成若干個相互競爭的小企業(yè)并不是解決自然壟斷的良策。（ ）2.自然壟斷是政府對生產進行干預的核心領域，是政府有理由參與生產的首選目標。（ ）3.對于因規(guī)模經濟使得在某一地區(qū)內形成單一或少數幾家大企業(yè)控制區(qū)域市場情況下的治理措施是消除地區(qū)間競爭的行政障礙，促進地區(qū)間競爭，擴大統一市場容量。（ ）4.由于消費者不了解產品的真相，生產者往往用不正當的手法使消費者高估產品的價值，使得需求曲線偏離實際狀態(tài)，導致產品偏離組合效率，造成效率損失。（ ）5.公共管制所產生缺陷可能會大于他要糾正的市場缺

19、陷。（ ）6.以權謀私是指公共管制所花費的成本高于履行這一職能的必要限度。（ ）7.科斯認為，對于存在外部效應的產品，只要產權有明確的歸屬，市場機制就能有效地運行，政府就沒有干預的必要。（ ）8.共同資源問題可通過公共管制的方法來解決。（ ）9.產業(yè)的互補性是指一個企業(yè)或一個產業(yè)的發(fā)展，所產生的雙向影響。（ ）10.集中計劃的公共生產能解決信息失靈問題。（ ）三、單項選擇題 1.科斯定理是指（ ）a、公共管制所產生缺陷可能會大于他要糾正的市場缺陷b、對于存在外部效應的產品，只要產權有明確的歸屬，市場機制就能有效地運行，政府就沒有干預的必要。c、由于消費者不了解產品的真相，生產者往往用不正當的手

20、法使消費者高估產品的價值，使得需求曲線偏離實際狀態(tài)，造成效率損失d、當企業(yè)規(guī)模超過一定限度時，規(guī)模經濟會轉化為規(guī)模不經濟2.共同資源問題可通過（ ）的方法來解決。a、拍賣許可證 b、私人生產 c、 庇古稅 d、公共管制3. （ ）是指一個企業(yè)或一個產業(yè)的發(fā)展，所產生的雙向影響。a、公共管制 b、拍賣許可證 c、產業(yè)的互補性 d、公共生產4.產業(yè)的互補性的解決辦法是（ ）a、拍賣許可證 b、產業(yè)重組 c、 私人生產 d、庇古稅5. （ ）是指政府通過稅收籌集資金，并免費或部分免費地向公眾提供產品或服務。a、私人提供 b、公共管制 c、 公共生產 d、 公共提供6.公共生產的目的是（ ）a、通過生

21、產資料公有化、創(chuàng)造的利潤歸全民所有，解決貧富不均問題b、政府通過稅收籌集資金，并免費或部分免費地向公眾提供產品或服務c、主要考察政府花了多少錢，受益人是誰，支出項目所產生的利益在社會成員之間是如何分布的d、主要考察稅收收入主要是從哪里來的，哪些人負擔的多，哪些人負擔的少四、多項選擇題1.在現實的市場中，（ ）會使得生產者不能將資源達到最有效的配置。a、壟斷 b、生產者信息不靈 c、信息不對稱 d、生產中的外部效應2.治理壟斷的方式包括（ ）a、向壟斷企業(yè)征收超額的稅收 b、公共定價 c、公共生產 d、 反壟斷立法3.自然壟斷行業(yè)的特征包括（ ）a、自然壟斷行業(yè)生產處于成本遞減階段b、政府根據壟

22、斷企業(yè)的邊際成本規(guī)定其產品的價格c、產品成本中固定成本所占比重非常大，變動成本的比重很小。d、通常具有較強的地域性，即異地的同類企業(yè)難以同本地的企業(yè)展開競爭4.科斯定理的應用必須滿足下列哪些條件之一（ ）a、外部效應涉及的當事人很少 b、政府機構的低效率c、外部效應具有一定的可排斥性 d、管制者的偏好缺陷五、思考題 1生產過程中存在哪些市場缺陷，政府可通過哪些方式來干預生產?2假定某種產品處于競爭市場中，該產的的需求曲線為p一aq b，邊際成本曲線為p=cq+d，外部邊際成本為eeq，求外部成本所造成的效率損失。如果政府打算通過向每一單位產品征收一個給定的稅額的方式來使外部成本內部化，這一稅額

23、應為多少？3什么是自然壟斷？有何特征？4如何解決生產者與消費者之間的信息不對稱？5假定某種產品處于壟斷市場中，它的需求曲線為paqb，邊際成本曲線為p=cq + d ,求壟斷的效率損失。如果政府打算通過價格管制的方式來消除這一損失，規(guī)定的價格應為多少？第六章 政府與分配 一、基本概念 社會保障體系 強迫儲蓄 現收現付制 完全基金制社會救濟 社會保險二、判斷題 1.政府進行收入再分配的影響如何取決于政府如何制定社會保障體系的收入和支出政策。（ ）2.政府通過稅收政策調節(jié)收入份配，使得社會成員之間稅后的收入差距擴大。（ ）3.所得稅可以比較方便的實行累進稅率，因此，可以比較有效地達到收入再分配的目

24、標 。（ ）4.向財產征稅可以在一定程度上調節(jié)收入差距。（ ）5. 社會保險的實質是讓高收入的人去保障低收入的人的生活。（ ）6.政府通過社會保障體系強制地要求每一個人將其收入的一定比例儲蓄起來，以便在他們喪失勞動能力時能夠保證自己的基本生活需要。（ ）7社會救濟具有強制性，有收入再分配的含義。（ ）8.現收現付制的特征是下一代人承擔了本代人的養(yǎng)老金。（ ）9.在完全基金制下養(yǎng)老保險初創(chuàng)時期已退休或接近于退休的人是受益者。 （ ）10.社會保障有兩種分配制度：現收現付制與完全基金制。（ ）三、單項選擇題 1.不具有收入再分配性質的社會保障形式是（ ）a、社會救濟 b、強迫儲蓄 c、社會保險 d

25、、醫(yī)療福利 2.政府強迫儲蓄的實質是（ ）a、讓高收入的人去保障低收入的人的生活 b、讓每個人去保障自己的生活c、讓社會全體成員去保障低收入的人的生活 d、以上表述都不正確 3.政府通過社會保障進行的收入再分配的目的是（ ）a、通過生產資料公有化、創(chuàng)造的利潤歸全民所有，解決貧富不均問題b、政府通過稅收籌集資金，并免費或部分免費地向公眾提供產品或服務c、通過強制性和自愿性相結合的方式，對收入進行再分配，保障社會每一位成員的基本生活水平d、主要考察稅收收入主要是從哪里來的，哪些人負擔的多，哪些人負擔的少4.在集中計劃的公共生產體制中，被認為是經濟快速發(fā)展的必要條件（ ）a、高增長 b、公平 c、

26、絕對平均 d、 高積累5. （ ）的實質是讓高收入的人去保障低收入的人的生活。a、強迫儲蓄 b、社會救濟 c、社會保險 d、公共提供6. （ ）的特征是下一代人承擔了本代人的養(yǎng)老金。a、現收現付制 b、完全基金制 c、代際積累制 d、合并付費制四、多項選擇題1.下列關于社會保障制度說法錯誤的是（ ）a、完全基金制的特征是下一代人承擔了本代人的養(yǎng)老金b、現收現付制的特征是用本代人自己的養(yǎng)老繳款來支付他們自己退休后的養(yǎng)老金c、在完全基金制下養(yǎng)老基金初創(chuàng)時的退休者是收入再分配的受益者d、在現收現付制下養(yǎng)老保險初創(chuàng)時期已退休或接近于退休的人是受益者2.公共提供的收入再分配可以從（ ）來考察 a、稅收政

27、策 b、公共收入 c、轉移支付 d、公共支出3.政府進行收入再分配的主要內容有（ ）a、社會救濟 b、公共管制 c、 強迫儲蓄 d、社會保險4.收入差距產生的原因有（ ）a、天然稟賦 b、他人幫助 c、個人偏好 d、運氣五、思考題 1.政府可以通過哪些方式來影響收入分配?2為什么在稅收是累進的情況下政府提供的公共產品對收入再分配的影響仍然可能是中性的或者是有利于高收入階層的?3社會救濟、強迫儲蓄和社會保險分別針對的是哪些市場缺陷?這三種方式在政策有什么特點?4現收現付制與完全基金制有什么區(qū)別？從現收現付制向完全基金制的過渡對收入分配會產生怎樣的影響?5.你認為市場競爭條件下的公共生產是否能夠使

28、得社會收入的分配狀況較為公平？為什么？第七章 稅收概論一、基本概念 課稅權主體 所得稅 商品流轉稅 中央稅 地方稅 納稅人 財產稅 比例稅率 累進稅率 累退稅率稅率 單一稅 復合稅 課稅環(huán)節(jié)二、判斷題 1.比例稅率是對所有課稅對象都按照同一比例課征的稅率，其邊際稅率為常數。（ ）2.單一環(huán)節(jié)的稅收是指在商品和收入的循環(huán)中只在某一個課稅環(huán)節(jié)上進行課征的稅收。典型的多環(huán)節(jié)商品流轉稅例子是周轉稅和增值稅。（ ）3.在現代社會中，各國的稅制結構都采用復合稅制。（ ）4.稅收的節(jié)約與便利原則著眼于整個社會中公共產品與私人產品的組合效率；稅收的充分與有彈性原則著眼于對公共產品的生產效率。（ ）5.受益原則

29、認為各人所承擔的稅負應與他從政府公共服務活動中獲得的利益相一致。（ ）6.根據課稅對象的不同，可以將稅收分為所得稅、商品流轉稅和財產稅。（ ）7.課稅權主體是指通過行政權利取得稅收收入的政府及其征收機構。（ ）8.稅收的原則包括稅率原則、公平原則、國民經濟原則以及經濟穩(wěn)定和增長的原則。（ ）9.客觀說認為應以能客觀的觀察并衡量的某種指標來作為衡量負擔能力的依據。（ ）10.不論課稅對象是所得、商品還是財產，都必須用貨幣單位作為計量單位。（ ）三、單項選擇題 1.下列各項中不屬于稅制要素的是（ ）a、課稅權主體 b、稅率 c、稅目 d、計稅單位2. （ ）是以流通過程中的商品和勞務為課稅對象的稅

30、收。a、商品流轉稅 b、財產稅 c、所得稅 d、契稅3.按照邊際稅率的變動情況，可將稅率分為（ ）a、名義稅率和實際稅率 b、平均稅率和邊際稅率c、比例稅率和累進稅率 d、比例稅率、累進稅率和累退稅率4.以課稅對象的分類來考察稅制結構，可以分為單一稅制和（ ）a、所得稅制 b、復合稅制 c、間接稅制 d、多項稅制5.稅收的效率原則要求充分且有彈性、節(jié)約與便利、（ ）a、均等犧牲 b、比例犧牲 c、中性與矯正 d、公平與公正6.按照課稅權主體的不同，稅收可劃分為（ ）a、中央稅和地方稅 b、買方稅和賣方稅 c、從價稅和從量稅 d、本國稅和外國稅四、多項選擇題1.一般來說課稅對象可分（ ）a、所得

31、 b、 商品 c、成本 d、財產2.房產稅是對（ ）征稅 a、土地的價值 b、土地的面積 c、房地產的價值 d、房地產的面積3.按照課稅對象分類，可將稅收分為（ ）a、所得稅 b、商品流轉稅 c、農業(yè)稅 d、財產稅4.稅收原則包括（ ）a、資源配置原則 b、效率原則 c、公平原則 d、 經濟穩(wěn)定和增長的原則五、思考題 1.為了實現效率目標，稅收應貫徹哪些原則？2.亞當斯密這樣闡述他的平等原則：“一國國民，都必須在可能的范圍內，按照各自能力的比例，即按照各自國家保護下享得的收入比例，繳納國賦，維持政府。一個大國的各個人須繳納政府費用，正如一個大地產的公共租地者須按照各自在該地產上所受到利益的比例

32、，提供他的管理費用一樣。所謂賦稅的平等或不平等，就看對于這種原則是尊重還是忽視?！彼姑苤鲝埖氖鞘芤嬖瓌t還是能力原則？第八章 稅收與效率一、基本概念 稅收的超額負擔 收入效應 替代效應 中性稅收扭曲性稅收 補償的需求曲線二、判斷題 1.替代效應是指在相對價格不變的情況下，因個人收入發(fā)生變化而對個人福利水平所產生的影響。（ ）2. 中性稅收是指產生超額負招的稅收稱為扭曲性稅收。（ ）3. 反彈性法則表明，一種商品的需求彈性越小，征稅的潛在扭曲效應也就越大。（ ）4.決定預算約束線斜率的是工資率，決定其位置高低的是與勞動無關的收入水平。（ ）5.所得稅將改變實際工資率、也會對收入與休閑的選擇產生扭曲

33、性影響。（ ）6.替代效應與收入效應是兩種同時存在的方向相反的客觀效應。究竟哪一種效應占主導地位，需視具體的納稅人的偏好而定。（ ）7.所得稅稅對消費品選擇的影響視稅收政策而定。（ ）8.現實中，絕大多數稅收對資源配置效率都有扭曲性影響，產生稅收的超額負擔，只是表現的方面不同。（ ）9.若課稅時允許的折舊扣除與實際發(fā)生的折舊扣除一致，則稅收對投資的影響是中性的。（ ）10.稅收理論認為可以用補償的需求曲線計算稅收的超額負擔。（ ）三、單項選擇題 1. （ ）是指在個人收入水平不變的情況下，因相對價格的變化而產生的對個人福利水平的影響。a、收入效應 b、公平效應 c、替代效應 d、 溢出效應2.

34、由稅收的替代效應引起的納稅人福利的減少稱為（ ）。a、稅收的超額負擔 b、稅收的溢出效應 c、稅收的超額損失 d、稅收的收入效應3.不產生超額負擔的稅收稱之為（ ）。a、扭曲性稅收 b、公平稅收 c、效率稅收 d、 中性稅收4. （ ）將改變實際工資率、也會對收入與休閑的選擇產生扭曲性影響。a、所得稅 b、商品稅 c、 財產稅 d、贈與稅5. 稅收對儲蓄選擇的影響取決于納稅人對消費時間的偏好、稅制的累進性以及（ ）。a、稅收公平原則 b、納稅人的個人能力 c、納稅人的收入水平 d、稅率6.稅收對投資的影響主要是通過對（ ）的影響來實現的。 a、稅率 b、投資收益率 c、課稅對象 d、利潤率四、

35、多項選擇題1.下列關于稅收的超額負擔說法正確的是（ ）a、由稅收的替代效應引起的納稅人福利的減少稱為稅收的超額負擔b、稅收的超額負擔產生于收入效應c、稅收的超額負擔是因稅收改變了相對價格d、是消費者失去的而政府也沒得到的額外效率損失2.影響稅收超額負擔的因素有（ ）a、補償需求曲線的彈性 b、稅率 c、課稅對象 d、課稅主體3.收入與休閑的滿意組合取決于（ ）a、人們對休閑與收入的偏好 b、工資率 c、與勞動無關的收入水平 d、稅率4.稅收對儲蓄選擇的影響取決于（ ）a、稅率高低 b、納稅人對消費時間的偏好 c、稅制的累進性 d、納稅人的收入水平五、思考題 1稅收超額負擔是如何產生的？2稅收超

36、額負擔的大小由哪些因素決定？怎樣設計稅制有助于減少稅收的超額負擔？3稅收對勞動供給會產生怎樣的影響?什么樣的稅收政策有助于增加勞動供給?4稅收會怎樣影響個人儲蓄行為?5政府應如何通過稅收政策來鼓勵個人與企業(yè)的投資行為？第九章 稅負的轉嫁與歸宿一、基本概念 納稅人 負稅人 稅收負擔 直接負擔 間接負擔 稅負歸宿 稅負轉嫁前轉嫁 后轉嫁 稅收資本化二、判斷題 1.納稅人是指稅法上規(guī)定的直接負有納稅義務的單位和個人。負稅人則是指實際承擔稅負的單位和個人。（ ）2.稅負轉嫁是指納稅人在市場交易過程中，通過變動收入的方式將其所繳納的稅款，部分或全部轉由他人負擔的一種經濟現象。（ ）3.需求彈性大，稅收超

37、額負擔小；需求彈性小，稅收超額負擔大。（ ）4.買賣雙方負擔多少稅負取取決于各自的彈性外，還取決于誰是納稅人。（ ）5.需求曲線相對于供給曲線較平坦，稅負大部分由賣方負擔。（ ）6.在壟斷條件下，若從量稅與從價稅稅后產量、價格水平相同，從量稅使消費者負擔較多的稅負。（ ）7.在競爭市場上，從量稅與從價稅的稅負轉嫁規(guī)律相同。（ ）8.稅收資本化是一種特殊的前轉嫁。（ ）9.對生產者而言，對類似商品征稅范圍越廣，稅負越不容易轉嫁。（ ）10.在征收從量稅的情況下，無論是壟斷市場還是競爭市場，只要邊際成本為常數，稅負就將全部由消費者負擔。（ ）三、單項選擇題 1.以下關于減少稅收超額負擔的措施中不正

38、確的是（ ）a、對商品征稅采用反彈性法則 b、大力推引人頭稅c、盡可能采用低稅率 d、盡可能采用相對中性的稅收2.在下列稅種中稅負不易轉嫁的稅種是（ ）a、增值稅 b、個人所得稅 c、消費稅 d、營業(yè)稅3.賣方通過提高所出售產品、服務或要素的價格，將一部分或全部稅收負擔轉嫁給買方的活動，稱之為（ ）。a、稅收資本化 b、后轉嫁 c、混轉嫁 d、前轉嫁4.在壟斷條件下，若邊際成本為常數，稅負將由（ ）承擔。a、賣方 b、買方c、買方與賣方各承擔一半 d、買方承擔的多，賣方承擔的少5.下列不屬于影響稅負轉嫁與歸宿的因素的是（ ）a、需求曲線的彈性 b、供給曲線的彈性c、稅種 d、征稅機關6.不完全

39、轉嫁是指（ ）a、價格上升幅度等于賣方負擔的稅收，稅負完全轉嫁b、價格上升的幅度小于賣方負擔的稅收，稅負不完全轉嫁或部分轉嫁c、價格上升的幅度大于賣方負擔招的稅收d、稅負全部由納稅人自己負擔四、多項選擇題1.在完全競爭市場上，從供求彈性角度來看稅負具有以下轉嫁規(guī)律（ ）a、供求彈性相等時，稅負由納稅人負擔b、供給有彈性需求完全無彈性時，買方負擔全部稅負c、需求曲線相對于供給曲線較平坦，稅負大部分由賣方負擔d、供給有彈性需求具有完全彈性時，賣方負擔全部稅負2.下述關于壟斷條件下稅負轉嫁規(guī)律的表述中正確的有（ ）a、在供給具有無限彈性的情況下，壟斷者不負擔稅負。b、在邊際成本遞增的情況下，壟斷者將

40、負擔大部分稅負。c、從價稅與從量稅相比較，從價稅使壟斷者的稅負大于從量稅。d、對壟斷利潤征稅，將會使壟斷者減少產量。3.下列關于稅收負擔的分類正確的是（ ）a、貨幣負擔和實際負擔 b、 真實負擔和名義負擔 c、向前負擔和向后負擔 d、直接負擔和間接負擔4.稅負轉嫁方式可以分為（ ）a、后轉 b、前傳 c、平轉 d、稅收資本化五、思考題 1影響稅負轉嫁與歸宿的因素有哪些？2在完全競爭市場中如何描述稅負的轉嫁規(guī)律？3壟斷者是否具有更強的轉嫁稅負的能力為什么？4用代數方法證明在取得同等收入的條件下，買方稅與賣方稅的稅負歸宿相同。5假定某產品市場的邊際效用曲線為p=0.5q+100，邊際成本曲線為p=

41、2.0q+5，現向該產品征收金額為1元的定額稅，分別計算在競爭市場與壟斷市場條件下政府能取得的稅收收入以及消費者與生產者所承擔的稅負比例。 第十章 公共定價與收費一、基本概念 公共定價 邊際成本定價法 平均成本定價法 二部成本定價法蛛網市場 封閉型蛛網 收斂型蛛網 發(fā)散型蛛網二、判斷題 1.自然壟斷行業(yè)的廠商如果按照平均成本定價，就無法補償其生產成本；而按照邊際成本定價，就能達到不贏不虧。（ ）2.發(fā)散型蛛網，供給彈性大于需求彈性，價格與產量的波動幅度越來越大，最后離開均衡點越來越遠 ,無法實現均衡。（ ）3.按照平均成本定價，由于價格與平均成本相等，不存在效率損失。產品的消費者自己承擔所消費

42、的產品的全部成本，收入分配上是中性的。（ ）4.公共定價的缺點是使企業(yè)缺乏降低成本的內在動力，使得資源配置背離效率原則。（ ）5.自然壟斷行業(yè)的廠商如果按照平均成本定價，就無法補償其生產成本；而按照邊際成本定價，就能達到不贏不虧。（ ）6.對自然壟斷產品實行二部定價法會產生大額消費者補貼小額消費者的問題。（ ）7.公共定價是政府憑借行政權力規(guī)定的價格。（ ）8.公共定價的方法有二部定價、平均成本定價和邊際成本定價。（ ）9.規(guī)費是行政單位對違規(guī)和不法行為予以的懲戒。（ ）10.二部定價和邊際成本定價相比，效率的大小取決于消費者推出消費所造成的效率損失與稅收成本、稅收的效率損失相比誰大。（ ）三、單項選擇題 1.因（ ）而形成的壟斷成為自然壟斷a、價格上升 b、價格下降 c、成本遞增 d、成本遞減2.下列不屬于公共定價方法的是（ ）a、邊際成本定價 b、平均成本定價 c、二部定價 d、一次定價3.蛛網市場根據供給曲線與需求曲線彈性的相對關系，可分為發(fā)散型、收斂型和（ ）a、需求型 b、封閉型 c、穩(wěn)定型 d、均衡型4.發(fā)散型蛛網的特點是（ ）a、需求彈性大于供給彈性 b、需求彈性小于供給彈 c、需求彈性等于供給彈性5. （ ）是行政單位向社會成員提供服務時收取的手續(xù)費和工本費。a、行政罰款 b、稅收 c、公債 d、規(guī)費6.下列屬于自然壟斷行業(yè)的特征的是（