公司付款審批制度_0

1、公司付款審批制度公司付款審批制度付款審批制度第一章借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款出差返回個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）工作臨時借款：業(yè)務(wù)費、購買零星設(shè)備等借款人員應(yīng)及時報帳在工作事項完成后的日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)工人借用生活費用：當(dāng)月借款當(dāng)月領(lǐng)取工資時歸還。（四）各項借款金額超過元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（五）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)據(jù)實報銷超出申請單范圍使用的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者

2、原則上不得再次借款逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從當(dāng)月工資中扣回。第二條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫借據(jù) 。必須注明：、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程（誰簽批誰承擔(dān)連帶責(zé)任） ：、出差借款審批流程：（）元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）元以上的主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。、工作臨時借款審批流程：（）元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）元以上的主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。、工人借用生活費用審批流程： （）一次元以下（當(dāng)月累

3、計不超過元）的：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）一次元以上（當(dāng)月累計超過元）的主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二章日常費用報銷規(guī)定及流程第三條日常費用范圍主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第四條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) (相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 )填寫報銷單如果有發(fā)票的發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意

4、：、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)、嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫注明附件張數(shù)金額大小寫須完全一致（不得涂改）、必須簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第五條費用報銷的一般流程（一）報銷人整理報銷單據(jù)并完整填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單（二）審批： 、報銷金額在元以下的：部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 到出納處報銷后入賬。學(xué)會計論壇 bbsxuekuaijicom、報銷金額在元以上的：部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 公司總經(jīng)理審批 到出納處報銷后入賬。第三章工薪福利及相關(guān)費用支出規(guī)定及流程第六條工

5、薪福利等支出范圍包括工資、 臨時工資、社會保險及各項福利等此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條工薪福利支付流程 (一)職工工薪收入支付流程： 、每月日前由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計完成員工的生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況、 計件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表 物資主管審核 財務(wù)審計部。、每月日前由人力資源部將本月職工出勤考核情況統(tǒng)計表 財務(wù)審計部。、每月日前由人力資源部將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn) （含人員變動、額度變動、扣款、 社會保險及住房公積金等信息） 財務(wù)審計部 公司財務(wù)經(jīng)理審批。、每月日前各部門進行考核獎懲經(jīng)分管副總審批后編制獎懲兌現(xiàn)統(tǒng)計表 財務(wù)審計部。、每月日前財務(wù)審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表及支

6、付標(biāo)準(zhǔn)進行復(fù)核審計抽查原始單據(jù)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月職工收入發(fā)放花名表。、每月日審批復(fù)核：財務(wù)審計部編制的職工收入發(fā)放花名表生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字公司總經(jīng)理審批。、每月日左右由財務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過銀行代發(fā)形式支付工資、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）臨時工資支付流程：、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產(chǎn)技術(shù)部將其工作情況統(tǒng)計表 分管副總審核 財務(wù)審計部。、由人力資源部將其出勤考核情況統(tǒng)計表 、工資定額標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)審計部。、財務(wù)審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表進行復(fù)核審計抽查原始單據(jù)編制其臨時工資表 公司總經(jīng)理審批 到出納處發(fā)放。第四章專項支出財

7、務(wù)報銷規(guī)定及流程第八條專項支出的范圍主要包括固定資產(chǎn)購置（元以上的機器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)） 、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第九條報銷財務(wù)制度及流程 (一)填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單或項目報批表并按照規(guī)定程序報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：、資產(chǎn)驗收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)按規(guī)定填寫報銷單 （經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財?wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款、 若需提前借款應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)并在個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。、需要分期付款的則

8、按照合同分期支付。第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷規(guī)定第十條生產(chǎn)原料和輔料的范圍指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料不包括機器設(shè)備和工具。第十一條采購和報銷規(guī)定（一）采購計劃審批：采購資金每次在元以上、全月累計在元以上的單項原料或輔料應(yīng)提前天提出采購計劃經(jīng)分管副總審批。采購資金每次在元以上或每月累計在元以上的單項原料或輔料應(yīng)提前天提出采購計劃經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）確定供應(yīng)商：采購資金每次在元以上、全月累計在元以上的單項原料或輔料至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家以上采購資金每次在萬元以上或每月累計在萬元以上的單項原料或輔料至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家。同時將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)

9、責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。（三）確定采購價格：購貨資金每次在元以上、全年累計在元以上的單項原料或輔料至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家以上的供應(yīng)商報價采購資金每次在萬元以上或每月累計在萬元以上的單項原料或輔料至少有家的供應(yīng)商報價。在所有供應(yīng)商的報價中選擇性價比最高的供應(yīng)商經(jīng)公司財務(wù)經(jīng)理審批后簽訂合同實施采購。（四）貨物驗收：采購回的貨物至少有人參加驗收并簽字。（）生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗收質(zhì)量（）物資主管和倉庫保管員負(fù)責(zé)驗收數(shù)量并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字貨物在驗收的三人到齊（如因公出差則可由其主管代替）以后方可下車。（五）貨物入庫：入庫的貨物必須同時

10、登記入庫。只有入庫以后的物資方可投入生產(chǎn)使用。財務(wù)才可入賬和支付貨款。（六）貨款支付：、采購部門填寫采購付款審批表、單次購貨金額在元以下的支付單據(jù)（驗收單、入庫單）經(jīng)財務(wù)審核 分管副總審批出納付款、單次購貨金額在元元以下的支付單據(jù) （驗收單、入庫單）經(jīng)財務(wù)審核 分管副總審批 出納付款、單次購貨金額在元以上的支付單據(jù)（驗收單、入庫單、合同）經(jīng)財務(wù)審核 分管副總審批 總經(jīng)理審批 出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。附件借據(jù)費用報銷單固定資產(chǎn)購置申請單工程付款審批表采購付款審批表支出審批制度一、 目的、為簡化支出審批手續(xù)提高工作效率。、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)授權(quán)

11、行使終審權(quán)。（經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限以文字性形式授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃由運營中心收齊匯總報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存各部門登記領(lǐng)用并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機

12、房與 OA 設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字公司總經(jīng)理批準(zhǔn)公司技術(shù)部、 運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買金額在萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。、參展會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件由部門經(jīng)理審批財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會予以報銷往返車票與會務(wù)費不住會的報銷車票與差旅補助。、凡是參加境外展覽會必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。、差旅費

13、：各部門根據(jù)工作需要制定出差計劃應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤財務(wù)部編制發(fā)放表經(jīng)理簽字確認(rèn)并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。報銷審核制度一、原則、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單注

14、明支出事由、 項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟蟪黾{方可付款。、加強報銷管理當(dāng)月帳當(dāng)月了日以后帳最遲不得超過下月日。、為了分清責(zé)任進行部門核算不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費用報銷及借款時間一覽項目周一周二周三周四周五款項借支：費用報銷：對外結(jié)帳：六、報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度款項支出時填寫支出憑單并將

15、發(fā)票 （所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）核對無誤后付款。、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票附印刷品結(jié)算單進行核實無誤后填寫費用（成本）報銷單財務(wù)審核無誤后付款。、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單）憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后

16、報銷。、機房與 OA 設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。、資料費：各單位購書及其它資料首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。、差旅費：于返回天內(nèi)必須報銷由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對天內(nèi)無故不及時報銷的財務(wù)部應(yīng)催辦一次仍不辦理者財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保視同經(jīng)理借款。、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)

17、須開明細(xì)發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱加班用餐費須有全體用餐人簽字交通費須注明起始、 地點及原因禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)特制定此規(guī)定具體如下： 、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。、出差人員出差需

18、持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、 預(yù)計差旅費金額報總經(jīng)理審批憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。)報批手續(xù)：一般人員出差在特殊情況下需乘飛機必須有總經(jīng)理審批同意報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。、工出差到外地可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷逾期不報銷者將從工資中扣除所借款項。、出差人員的住宿費、 市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干 （詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)）由出差人員調(diào)劑使用節(jié)余歸己、超支不補。、出差乘坐火車一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)如買不到硬臥票按硬座票價的予以補助。、

19、出差期間的交際應(yīng)酬費須事先請示總經(jīng)理特批。、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等由集體統(tǒng)一安排食宿的按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷不享受任何補助。、出差補助天數(shù)的計算方法： ）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午：前出發(fā)的可享受全天補助：后出發(fā)的當(dāng)日不能到達目的地的可享受半天補助：后出發(fā)的當(dāng)天到達目的地的并住宿可享受全天補助）到達日補助計算： 以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開

20、車或起飛時間為準(zhǔn)： 上午：前返回的可享受半天補助：后返回的可享受全天補助。、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。、其它）報銷差旅費時應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等）以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)日補助超過元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的）在報銷時必須按打折后的實際價格填寫如有弄虛作假一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元天）特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元天）總經(jīng)理事業(yè)部職能部門總經(jīng)理（主任）部門經(jīng)理部門副經(jīng)理主管一般人員、 事

21、業(yè)部副總經(jīng)理職能部門副總經(jīng)理 （副主任）與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。財務(wù)收支審批權(quán)限財務(wù)收支審批是指確定財務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度。主要內(nèi)容有：財務(wù)收支范圍收入指主業(yè)、附業(yè)收入和其他收入。如小型租賃收入、無價包裝處理收入資產(chǎn)變賣收入中需要作價處理的審批范圍。支出指現(xiàn)金、實物和需在財務(wù)會計中攤提、列支的各項費用審批范圍。財務(wù)收支審批人員集團公司（包括下屬單位）具有財務(wù)審批職權(quán)的人是：單位領(lǐng)導(dǎo)人董事長、總裁、總經(jīng)理、主任及其部門的主要負(fù)責(zé)人和該主要負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他人員總會計師或財務(wù)總監(jiān)未設(shè)總會計師或財務(wù)總監(jiān)的單位為主管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)會

22、計機構(gòu)負(fù)責(zé)人指主管財務(wù)工作的經(jīng)理、科長、主管或由財務(wù)負(fù)責(zé)人委托的副職。財務(wù)收支審批程序包括經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及承擔(dān)的責(zé)任。日常費用付款審批預(yù)算內(nèi)費用審批公司各部門必須嚴(yán)格按審批后分解至各部門的預(yù)算額控制使用（包括年初下達的固定資產(chǎn)更新計劃、科學(xué)技術(shù)基金計劃）。審批程序：經(jīng)辦人填制報銷單部門經(jīng)理意見會計審核 財務(wù)經(jīng)理意見總經(jīng)理審批出納處報銷 （或領(lǐng)款）預(yù)算外費用審批特殊情況需開支的預(yù)算外費用 (包括呈批件 ),一次金額在 ,元累計銷售額在十萬元以下的。報銷程序：經(jīng)手人填制報銷單部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批規(guī)劃部審核財務(wù)部簽字出納處報銷 （或領(lǐng)款）預(yù)算外支出每筆金額在萬元以上的 （不

23、含萬元）需報總裁審批待拿到批文后再按上述程序?qū)徟鷪?zhí)行。合同審批集團公司機關(guān)公司機關(guān)內(nèi)部的各項合同的簽訂不論金額大小要經(jīng)過規(guī)劃發(fā)展部、財務(wù)部審核然后報總裁批準(zhǔn)。二級公司二級公司的合同簽訂由二級公司自行審批但單項合同金額萬元以上的報集團公司審批對特殊公司 （如股份有限公司） 權(quán)限可放至萬元。結(jié)算審批材料、商品貨款結(jié)算憑材料、商品采購合同結(jié)算材料、商品先到后付款的憑發(fā)貨方的發(fā)票和驗收人的驗收單經(jīng)主管人員 （或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可后報財務(wù)經(jīng)理、 主管副總經(jīng)理級人員聯(lián)簽并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批后付款先付款后發(fā)貨的由經(jīng)辦人根據(jù)合同填制領(lǐng)款單經(jīng)部門經(jīng)理同意財務(wù)部經(jīng)理、 總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)后財務(wù)部方可付款單項金額超過萬元的報

24、總裁審批已銷商品的貨款結(jié)算由采購員根據(jù)微機統(tǒng)計數(shù)據(jù)填制結(jié)算單經(jīng)財務(wù)人員審核由財務(wù)經(jīng)理、 業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部憑據(jù)結(jié)算對付款金額較大的由財務(wù)部派專人與業(yè)務(wù)人員同往結(jié)款。工程費用審批工程費用的審批實行項目責(zé)任制 ,由項目責(zé)任人全權(quán)負(fù)責(zé)集團公司對大型開支進行監(jiān)控。工程項目正式批準(zhǔn)后日常工程費用開支程序：經(jīng)辦人填寫支款單工程管理人員簽字工程財務(wù)人員審核項目負(fù)責(zé)人審批單項金額超過萬元的報集團財務(wù)部審核總裁批準(zhǔn)。重大損失審批集團下屬二級公司的對外投資損失、生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的每次超過萬元以上的損失報集團規(guī)劃部、 財務(wù)部審核總裁批準(zhǔn)方能列支。對外投資審批集團公司對外投資按照集團公司規(guī)定的程序經(jīng)

25、投資委員會認(rèn)定集團公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后財務(wù)部憑批文籌集資金。正式對外付款時要經(jīng)集團公司規(guī)劃部、財務(wù)部聯(lián)簽并報總裁批準(zhǔn)后付款。集團下屬二級公司的對外投資先由二級公司提出可行性報告報集團公司經(jīng)過集團公司行政程序?qū)徍送夂蠼挥啥壒径聲瓿煞墒掷m(xù)。待手續(xù)完畢財務(wù)才能據(jù)以籌措資金具體付款是由該公司董事長的簽字生效。附：集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批權(quán)限劃分表集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批權(quán)限劃分表類別項目審批權(quán)限審批者備注零星采購辦公用品 , 元以下財務(wù)經(jīng)理按預(yù)算執(zhí)行 , ,元財務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理勞保用品 , 元以下財務(wù)經(jīng)理 ,元以上財務(wù)總監(jiān)禮品 ,元以下財務(wù)經(jīng)理 , ,元財務(wù)總監(jiān),元以上總經(jīng)理資本性

26、支出長期投資萬元以下總經(jīng)理按預(yù)算執(zhí)行萬元以上董事長固定資產(chǎn)購置、新建、擴建、改建、裝修房屋萬元以下財務(wù)總監(jiān)按預(yù)算執(zhí)行 萬元總經(jīng)理萬元以上董事長費用類支出水電費、勞保費、物業(yè)管理費、辦公電話費、報刊雜志費、資料費、審計費、咨詢費、訴訟費、廣告費用等 ,元以下結(jié)算中心主任 , ,元財務(wù)經(jīng)理, ,元財務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理借款利息萬元以下財務(wù)經(jīng)理 萬元財務(wù)總監(jiān)萬元以上總經(jīng)理銀行手續(xù)費時即發(fā)生金額結(jié)算中心主任員工電話費、交通費、誤餐補助費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)行結(jié)算中心主任業(yè)務(wù)招待費 ,元以下財務(wù)經(jīng)理 , ,元財務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理職工教育培訓(xùn)費 ,元以下財務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理國內(nèi)差旅費 ,元以下財務(wù)經(jīng)理 ,元以上財務(wù)總監(jiān)國際差旅費無論金額大小財務(wù)總監(jiān)各項財產(chǎn)保險萬元以下財務(wù)總監(jiān)萬元以上總經(jīng)理各種統(tǒng)籌保險、 住房公積金無論金額大小結(jié)算中心主任按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行其他開支 ,元以下財務(wù)總監(jiān) ,元以上財務(wù)總監(jiān)集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批權(quán)限劃分表類別項目審批權(quán)限審批者備注借款及應(yīng)付款項償還借款本金萬元以下財務(wù)經(jīng)理 萬元財務(wù)總監(jiān)萬元以上總經(jīng)理應(yīng)付賬款萬元以下財務(wù)經(jīng)理 萬元財務(wù)總監(jiān)萬元以上總經(jīng)理稅金萬元以下財務(wù)經(jīng)理 萬元財務(wù)總監(jiān)萬元以上總經(jīng)理員工醫(yī)療費核定額度內(nèi)結(jié)算中心主任核定額度以上財務(wù)經(jīng)理其他 ,元以下財務(wù)經(jīng)理 , ,元財務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理內(nèi)部貸款內(nèi)部貸款萬元以下財務(wù)經(jīng)理 萬元財務(wù)總監(jiān)萬元以上