稅收爭(zhēng)議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭(zhēng)議題處理--徐菁

1、中稅網(wǎng)函2011第0608號(hào)稅收爭(zhēng)議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭(zhēng)議問題處理如何應(yīng)對(duì)來勢(shì)兇猛的2011年稅務(wù)稽查？這是當(dāng)前很多企業(yè)財(cái)稅部門的頭等大事。今 年的稅務(wù)稽查力度比2010年的查稅風(fēng)暴還要大，如何針對(duì)今年稽查的新特點(diǎn)，未雨綢繆做 好納稅調(diào)整以及稅企爭(zhēng)議問題中企業(yè)的維權(quán)方略，就顯得格外重要。涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要來源之一就是納稅人對(duì)稅收政策的理解與稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的理解不一致。由此，導(dǎo)致多交或少交稅款都會(huì)給納稅人帶來風(fēng)險(xiǎn)。多交稅款，增大了企業(yè)的開支， 降低了企業(yè)的利潤(rùn)，也降低了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；而少交了稅款，如果以后年度被查處，則不 僅要補(bǔ)交稅款、滯納金、嚴(yán)重的還會(huì)觸犯刑律。如何有效解決稅企之間的涉稅

2、爭(zhēng)議，有效 規(guī)避這些常見風(fēng)險(xiǎn)，就成為每一個(gè)納稅人值得關(guān)注的問題。中稅網(wǎng)特邀我國(guó)著名稅務(wù)專家徐菁老師，及時(shí)為廣大會(huì)員講解今年稅務(wù)稽查中涌現(xiàn)出 的新問題，剖析我國(guó)稅務(wù)稽查工作展現(xiàn)出的新特點(diǎn)，提供應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的新思路 ，指導(dǎo)會(huì) 員結(jié)合具體情況進(jìn)行納稅調(diào)整和稅收籌劃，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)安全納稅、合理納稅。名師新課，不容錯(cuò)過！一次培訓(xùn)必有所獲！一年培訓(xùn)受益匪淺【主辦方】 【承辦方】 【專家支持】 【會(huì)議時(shí)間】 【會(huì)議地點(diǎn)】 【主講專家】中稅網(wǎng)中稅網(wǎng)稅務(wù)師事務(wù)所中稅網(wǎng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所中稅網(wǎng)專家團(tuán)2011 年 6 月 21-22 日（周二、周三）9： 0016： 30山東明珠怡和國(guó)際酒店（濟(jì)南經(jīng)一路 88號(hào)）中稅

3、網(wǎng)特聘稅務(wù)專家：徐菁教授中稅網(wǎng)特聘專家。從事稅收業(yè)務(wù)和稅收政策研究工作三十多年，曾在國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)擔(dān) 任過稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)等部門主要負(fù)責(zé)人，企業(yè) 稅收重大案件審理辦公室部門主任，稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)主任，稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室 主任。稅務(wù)稽查案例審核、稽查復(fù)查負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)內(nèi)部涉稅文件和減免稅審簽。應(yīng)邀 受聘于多家企業(yè)稅務(wù)顧冋和稅務(wù)事前檢查?！揪蕛?nèi)容摘要】第一部分 納稅人涉稅維權(quán)方略與稅企問題處理-涉稅發(fā)票問題企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報(bào)銷憑據(jù)【案例】自建房屋購(gòu)買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額內(nèi)容【案例】企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行投資，對(duì)于評(píng)估

4、增值的部分是否可以開具增值稅專用發(fā) 票【案例】第二部分納稅人涉稅維權(quán)方略與稅企問題處理一涉稅收入問題一、收入類問題增值稅一般納稅人企業(yè)，將外購(gòu)的原材料用于制造自用機(jī)器抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額確定問題企業(yè)購(gòu)置的多項(xiàng)用途的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題購(gòu)入汽車抵扣進(jìn)項(xiàng)稅內(nèi)容問題【案例】公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開出繳納增值稅時(shí)間確定的 問題【案例】公司把貨物運(yùn)到異地物流中心或者配貨點(diǎn)向各購(gòu)貨單位送貨、配貨納稅義務(wù)確定問題 企業(yè)自己開發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認(rèn)收入問題【案例】企業(yè)搞促銷活動(dòng)，以買一贈(zèng)一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認(rèn)收入問 題【案例】.第三部分納稅人涉稅維權(quán)方

5、略與稅企問題處理一涉稅扣除問題稅務(wù)稽查中企業(yè)發(fā)生的哪些費(fèi)用不得扣除房地產(chǎn)企業(yè)接受土地使用權(quán)投資入股，其土地成本確認(rèn)問題 企業(yè)與其他勞務(wù)輸出單位簽訂用工合同繳納印花稅問題房產(chǎn)開發(fā)公司將自己開發(fā)的門面房作為售樓部繳納房產(chǎn)稅問題【案例】企業(yè)包工包料的裝飾裝修合同如何繳納印花稅問題企業(yè)簽訂的應(yīng)稅合同如果沒有履行，合同所載金額與實(shí)際結(jié)算金額不同繳納印花稅問 題企業(yè)將自有的房產(chǎn)作為員工宿舍免費(fèi)提供給員工居住房產(chǎn)稅問題企業(yè)接受銀行罰息企業(yè)所得稅前扣除問題以房抵債的房屋已評(píng)估并繳納過營(yíng)業(yè)稅，債權(quán)人繳納營(yíng)業(yè)稅問題高級(jí)公寓的增值額未超過扣除項(xiàng)目金額繳納土地增值稅問題房地產(chǎn)開發(fā)公司臨時(shí)搭建的售樓處（售樓結(jié)束后需要拆

6、除）繳納房產(chǎn)稅問題【案例】 多個(gè)企業(yè)在同一棟房產(chǎn)中土地使用權(quán)共有的各方，應(yīng)如何計(jì)算土地使用稅問題【案例】 企業(yè)占用土地支付給農(nóng)戶青苗補(bǔ)償費(fèi)涉稅問題企業(yè)承受破產(chǎn)企業(yè)的房屋是否應(yīng)該繳納契稅問題【案例】企業(yè)停產(chǎn)以后，企業(yè)占用土地是否還需要征稅問題補(bǔ)繳的土地出讓金如何進(jìn)行攤銷問題企業(yè)每月按照銷售業(yè)績(jī)支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】企業(yè)內(nèi)部研發(fā)部門的差旅費(fèi)可否加計(jì)扣除問題國(guó)外母公司給中國(guó)境內(nèi)子公司定期提供行業(yè)狀況、發(fā)展動(dòng)態(tài)等商業(yè)信息，母公司向子 公司收取的服務(wù)費(fèi)稅前扣除問題【案例】職工食堂的開支是否可以在計(jì)提的福利費(fèi)范圍內(nèi)稅前列支問題【案例】工傷死亡撫恤金稅前扣除問題企業(yè)職工國(guó)外留學(xué)費(fèi)用

7、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除問題【案例】 企業(yè)支付勞務(wù)工的費(fèi)用是否允許稅前扣除問題【案例】向本單位職工提供住房并收取租金是否征收營(yíng)業(yè)稅問題【案例】【受益對(duì)象】總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)/財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等相關(guān)人員【會(huì)議費(fèi)用】單次培訓(xùn)2680元/人（含培訓(xùn)、教材、午餐、茶歇等）銀卡會(huì)員7880元/人/年（服務(wù)內(nèi)容詳見中稅網(wǎng)會(huì)員服務(wù)說明）詳情請(qǐng)登錄:咨詢電話將報(bào)名回執(zhí)表傳真報(bào)名3日內(nèi)將款項(xiàng)電匯至如下賬戶：賬 戶：北京中稅網(wǎng)教育咨詢有限公司山東分公司開 戶行：中國(guó)建設(shè)銀行濟(jì)南歷山支行賬 號(hào)：3700 1616 205

8、0 5014 9306全國(guó)統(tǒng)一服務(wù)熱線：400-600-89992011年6-8月份課程及專家安排表6月7月8月北京劉玉章（15-16 ） /葉建平（23-24 ）何忠（21-22 ）韓曉良（18-19）房地產(chǎn)行業(yè)稅收征納中 的焦點(diǎn)問題精解/技能 提升課-財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部 門溝通技巧財(cái)務(wù)舞弊洞察與防 范excel表格咼效運(yùn)用天津李民（15-16 ）朱剛（21-22 ）韓曉良（16-17 ）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核 算10大核心問題新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 實(shí)務(wù)操作與難點(diǎn)深 度分析excel表格咼效運(yùn)用大連張輝（16-17 ）李民（21-22）馮鵬程（18-19 ）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程涉 稅指引納稅評(píng)估中稅企間

9、常見涉稅爭(zhēng)議冋題 處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避中小企業(yè)投融資管理之道廣西張瑾（21-22 ）朱曉波（19-20）/ 張偉（23-24）何忠（23-24）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)人所得稅及企業(yè) 疑難涉稅案例稽查 剖析/房地產(chǎn)企業(yè) 全程開發(fā)涉稅分析財(cái)務(wù)舞弊洞察與防范廣州李民（17-18）朱曉波（21-22）辛連珠（18-19）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核 算10大核心問題個(gè)人所得稅及企業(yè) 疑難涉稅案例剖析資本運(yùn)作中的稅收政策與稅務(wù) 規(guī)劃杭州張久慧（21-22）張輝（19-20）朱剛（18-19 ）稅收新政大串燒-2011 年最新財(cái)稅法規(guī)解讀與 應(yīng)用企業(yè)反避稅系列專 題新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與 難點(diǎn)深度分析河北辛連珠（17

10、-18）韓曉良（19-20）黃德漢（23-24 ）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深 度分析excel表格咼效運(yùn)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié)調(diào)及稅 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制河南石彥文（16-17）葉建平（21-22）徐箐（18-19 ）新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體 系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新 亮點(diǎn)技能提升課-財(cái)務(wù) 經(jīng)理跨部門溝通技 巧企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧黑龍江何忠（16-17）石彥文（19-20）徐箐（23-24 ）最新稅制下打破常規(guī)的 財(cái)務(wù)做賬高招新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管 理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼 點(diǎn)，新亮點(diǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧湖北石彥文（23-24）辛連珠（21-22）徐箐（16-17）新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體 系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新 亮點(diǎn)會(huì)計(jì)

11、準(zhǔn)則與稅法 差異深度分析企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧湖南張偉（18-19）黃德漢（19-20 ）葉建平（23-24 ）不再讓稅務(wù)稽查成為“杯具”-稅務(wù)稽查知 己知彼會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差 異協(xié)調(diào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制技能提升課-財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門 溝通技巧吉林何忠（21-22）劉玉章（19-20 ）張久慧（16-17）最新稅制下打破常規(guī)的 財(cái)務(wù)做賬高招稅企爭(zhēng)議焦點(diǎn)問題 精解稅收新政大串燒-2011年最新 財(cái)稅法規(guī)解讀與應(yīng)用濟(jì)南徐箐（21-22）韓曉良（21-22）石彥文（23-24 ）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法 與技巧excel表格咼效運(yùn)用新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新 點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn)遼寧何忠（23-24）李民（19-

12、20 ）黃德漢（18-19 ）最新稅制下打破常規(guī)的 財(cái)務(wù)做賬高招納稅評(píng)估中稅企間 常見涉稅爭(zhēng)議冋題 處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避內(nèi)蒙古黃德漢（21-22）徐箐（19-20 ）張偉（20-21 ）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié) 調(diào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查 方法與技巧2011年房地產(chǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防 范與新政系統(tǒng)解讀南京朱曉波（23-24）葉建平（19-20）韓曉良（23-24 ）個(gè)人所得稅及企業(yè)疑難 涉稅案例稽查剖析技能提升課-財(cái)務(wù) 經(jīng)理跨部門溝通技 巧excel財(cái)務(wù)與管理咼效應(yīng)用青島李民（21-22）張偉（16-17 ）田野（15）石彥文（18-19 ）納稅評(píng)估中稅企間常見 涉稅爭(zhēng)議問題處理及風(fēng) 險(xiǎn)規(guī)避2011年

13、房地產(chǎn)稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防范與新政系 統(tǒng)解讀/新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新 點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn)山西辛連珠（15-16）徐箐（21-22）葉建平（18-19 ）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異 深度分析企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查 方法與技巧技能提升課-財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門 溝通技巧陜西石彥文（21-22）何忠（19-20）張輝（17-19 ）新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體 系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新 亮點(diǎn)財(cái)務(wù)舞弊洞察與防 范房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算及 建筑安裝企業(yè)涉稅分析上海徐箐（23-24）馮鵬程（19-20）朱剛（16-17 ）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法 與技巧內(nèi)部控制與集團(tuán)化 財(cái)務(wù)管理新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與 難點(diǎn)深度分析四川李民（23-24）韓曉

14、良（14-15 ）何忠（18-19 ）房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全周期 財(cái)稅工作解析及稅務(wù)檢查excel財(cái)務(wù)與管理咼 效應(yīng)用最新稅制下打破常規(guī)的財(cái)務(wù)做 賬咼招蘇州葉建平（21-22）張輝（21-22）李民（16-17 ）技能提升課-財(cái)務(wù)經(jīng)理 跨部門溝通技巧企業(yè)反避稅系列專 題納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭(zhēng) 議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避重慶辛連珠（19-20 ）李民（23-24 ）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭(zhēng) 議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避安徽石彥文（21-22）李民（18-19）新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管 理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼 點(diǎn)，新亮點(diǎn)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算10大 核心問題海南張久慧（19-20）辛連珠（23-2

15、4）稅收新政大串燒-2011年最新財(cái)稅法規(guī)解讀與應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分 析稅收爭(zhēng)議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭(zhēng)議題處理企業(yè)/機(jī)構(gòu)名稱（請(qǐng)蓋公章）:企業(yè)/機(jī)構(gòu)地址：聯(lián)系人姓名：部門及職務(wù)：辦公電話：手機(jī)：郵編：參會(huì)企業(yè)身份確認(rèn)（中稅網(wǎng)會(huì)員必填）：銀卡會(huì)員口金卡會(huì)員口白金卡會(huì)員口鉆卡會(huì)員參會(huì)人員資料姓名職務(wù)電話手機(jī)E-mail付款方式： 銀行匯款 現(xiàn)金 支票付款金額：兀注：所需發(fā)票抬頭/項(xiàng)目：住宿需求徐菁報(bào)名回執(zhí)表是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿：是 否入住時(shí)間：2011年 月 日入住天數(shù)：（）天入住標(biāo)準(zhǔn)： 口標(biāo)準(zhǔn)雙人間（）間會(huì)務(wù)服務(wù)：電 話 真：0531-8699

16、8585其他要求：出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)， 忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之 氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭 陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之 事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰能”是以眾議舉寵為督：愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論 此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之， 則漢室之隆，可計(jì)日而待也 O臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣 于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆