電力實(shí)業(yè)公司資金管理制度

1、電力實(shí)業(yè)公司資金管理制度為加強(qiáng)我分公司資金管理，防范風(fēng)險，規(guī)范運(yùn)作，提高資金 使用效率，發(fā)揮規(guī)模效益，合理利用資金，根據(jù)國家有關(guān)法 律法規(guī)和國家電網(wǎng)公司關(guān)于資金管理的若干規(guī)定等有關(guān) 文件，特制定本制度。第一條 建立健全和完善內(nèi)部控制制度，確保不相容崗位 相互分離、相互制約和監(jiān)督，定期或不定期地對資金的安全 進(jìn)行檢查，資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度和責(zé)任 追究制度。（一）分公司經(jīng)理是資金管理的第一責(zé)任人，對資金的安全、完整和運(yùn)作效益負(fù)責(zé)。財務(wù)部門是資金管理的職能部門，具 體負(fù)責(zé)安排資金的收入、支付和內(nèi)部監(jiān)督控制事宜。（二）建立資金領(lǐng)導(dǎo)小組，明確審批人員對資金業(yè)務(wù)的授權(quán) 審批方式、權(quán)限、程序

2、、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人 辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求，對于重大或大額資金 業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批。（三）建立、健全現(xiàn)金調(diào)度制度，對資金統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安 排。第二條 按照支付結(jié)算辦法和華北電力集團(tuán)銀行賬 戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。（一）銀行賬戶由財務(wù)部門統(tǒng)一開設(shè)和管理。只能選擇一個 銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶。（二）營業(yè)部門的電費(fèi)專用賬戶，只允許存入電費(fèi)（含價外 收入）和上繳電費(fèi)（含價外收入），不允許發(fā)生其他結(jié)算業(yè) 務(wù)。（三）應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確 保銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)后相符。對銀行賬戶 核對過程中

3、未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時處理。第三條加強(qiáng)銀行存款管理，要存放在國有控股銀行。嚴(yán)禁挪用、貪污、侵占、外逃等非法行為。第四條加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保 管支付款項(xiàng)的有關(guān)印章。任何單位或個人不得將財務(wù)印鑒， 特別是財務(wù)專用章、收費(fèi)專用章、支票專用章、個人名章等 轉(zhuǎn)借給他人使用。第五條 加強(qiáng)對票據(jù)的管理。明確各種票據(jù)的購買、保管、 領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記 錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。用完的發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)應(yīng) 及時登記存檔。任何人不得隨意銷毀票據(jù)。作廢支票應(yīng)當(dāng)?shù)?銀行辦理注銷手續(xù)。第六條確?，F(xiàn)金和各種有價

4、證券的安全完整，庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，不得以白條抵庫和挪用現(xiàn)金。應(yīng)當(dāng)定期 和不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金和有價證券賬面余額與實(shí)際 庫存相符。如有短缺，必須查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。 第七條不得以各種形式和手段，米取瞞報、漏報、虛報等方式，截留收入，轉(zhuǎn)移資金。嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線。嚴(yán)禁 坐收坐支、設(shè)立賬外賬和“小金庫”。（一）不得以任何方式截留電費(fèi)收入，收取的電費(fèi)必須存入 指定賬戶，及時上繳。其余額不得超過上級規(guī)定的限額。（二）不得以預(yù)收賬款方式調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款余額，對于預(yù)收電 費(fèi)的會計(jì)核算應(yīng)嚴(yán)格按企業(yè)會計(jì)制度執(zhí)行。第八條各單位嚴(yán)格遵守成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁擠占、挪用以及虛列成本費(fèi)用套取資金。第九條 涉及對外支付事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)當(dāng)由主辦部門 會同法律、審計(jì)等相關(guān)部門共同審查通過后，方可簽訂。違 反合同條款規(guī)定的支付的事項(xiàng)，不予辦理付款。（一）在辦理價款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同 約定價款支付方式及金額不符，或與工程實(shí)際完工情況不符 等異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告相關(guān)部門。（二）對用款依據(jù)不足，不履行審批程序、手續(xù)不完整，以 及原始憑證合法性、合規(guī)性和真實(shí)性不足的