西山煤電：專項審計說明（）

1、山西西山煤電股份有限公司 專項審計說明 2011 年度 ） 關于對山西西山煤電股份有限公司 控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況 的專項審計說明 信會師報字2012第 110640 號 山西西山煤電股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山西西山煤電股份有限公司（以下簡稱“貴公 司”）2011 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡 稱“匯總表”。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構的有關規(guī)定 編制以滿足監(jiān)管要求。 一、管理層對匯總表的責任 管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產監(jiān) 督管理委員會印發(fā)的關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公 司對外擔保若干問題的通知（證監(jiān)

2、發(fā)200356 號）及其他相關規(guī)定 編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負責設計、執(zhí)行和維護必要的內部控 制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計 意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中 國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則， 計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審 計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊 或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊 會計

3、師考慮與匯總表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理 層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表 的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當?shù)?，為發(fā)表專項審 計意見提供了基礎。 三、專項審計意見 我們認為，貴公司 2011 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情 況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構的相關規(guī)定編制 以滿足監(jiān)管要求。 四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制 我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是山西西山煤電股份有限公 司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的要求而編制的。

4、因 此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供山西西山煤電 股份有限公司 2011 年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段內容不影響已發(fā)表的審計意見。 立信會計師事務所中國注冊會計師： （特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國上海二 o 一二年三月十五日 司 - - 司 附件 編制單位：山西西山煤電股份有限公司 山西西山煤電股份有限公司 2011 年度控股股 東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表 資金占用類別資金占用方名稱 占用方與上市公 上市公司核 算的會計科 2011 年期初占用 2011 年度占用累計 發(fā)生金額（不含利 2011 年度償還累2011 年期末占用 占用形成原因

5、司的關聯(lián)關系 目 資金余額 息） 計發(fā)生金額資金余額 西山煤電（集團）有限責任公 同一母公司應收賬款42,821,102.35659,354,411.38642,619,293.7559,556,219.98銷售產品 山西焦煤集團國際貿易有限 公司 山西焦化集團有限公司 山西焦煤集團國際發(fā)展有限 公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 應收賬款 應收賬款 應收賬款 50,155,170.00 51,757,079.87 820,874.32 54,257,451.97 1,043,424,844.75 102,783,826.27 899,243,639.44 820,874.32 1,62

6、8,795.70 195,938,285.18 銷售產品 銷售產品 銷售產品 控股股東、實 際控制人及其 附屬企業(yè) 西山煤電（集團）有限責任公 司 山西焦煤集團國際發(fā)展有限 公司 同一母公司 同一母公司 預付賬款 預付賬款 1,740,271.80 196,424,833.31 4,223,299,284.20 214,690,869.90 4,208,112,117.40 289,570,237.57 16,927,438.60 121,545,465.64 接受工程勞務 采購進口設備 山西焦煤集團國際貿易有限 公司 同一母公司預付賬款41,286,150.4014,119,324.9655

7、,405,475.36采購設備 西山煤電（集團）有限責任公 同一母公司其他應收款1,981,252.6820,648,268.6222,175,438.18454,083.12銷售材料款 山西焦煤集團財務有限責任 公司 同一母公司銀行存款1,545,375,253.0349,708,184,383.8850,202,888,174.551,050,671,462.36存款 小計1,932,361,987.7655,937,978,839.6656,423,619,076.841,446,721,750.58 附件 編制單位：山西西山煤電股份有限公司 山西西山煤電股份有限公司 2011 年度控股

8、股 東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表 資金占用類別資金占用方名稱 占用方與上市公 上市公司核 算的會計科 2011 年期初占用 2011 年度占用累計 發(fā)生金額（不含利 2011 年度償還累2011 年期末占用 占用形成原因 司的關聯(lián)關系 目 資金余額 息） 計發(fā)生金額資金余額 關聯(lián)自然人及 其控制的法人 小計 其他關聯(lián)人及 其附屬企業(yè) 小計- 上市公司的子 山西西山煤氣化有限公司子公司應收賬款75,984,305.9296,932,401.5739,904,337.21133,012,370.28銷售產品 公司及其附屬 企業(yè) 山西西山煤氣化有限公司子公司其他應收款1,361,188.564,556,719.99470,000.005,447,908.55提供供暖 小計 總計 77,345,494.48 2,009,707,482.24 101,489,121.56