季度審計(jì)報(bào)告范本新

1、關(guān)于TCL移動(dòng)XX分公司季 度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告TCL 移動(dòng)審字2002 號(hào)TCL移動(dòng)通信有限公司：根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，受公司委托，我于2002年X月X X 日至X X日對(duì)XX分公司在2001年10月1日至2002年3月31日的季度 經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中，我根據(jù)國(guó)家及公司的有 關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查了該分公司2001年10月1日至2002年3月31 日止的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證，盤點(diǎn)了庫(kù)存現(xiàn)金和庫(kù)存商品，查閱 了 X X分公司制訂的各項(xiàng)內(nèi)控制度，召開了有關(guān)人員的座談會(huì)。我 在審計(jì)過(guò)程中采取了抽樣審計(jì)與詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方法。上述 會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性由XX分公司負(fù)責(zé)，我的責(zé)任是對(duì)所審

2、 查的會(huì)計(jì)資料和內(nèi)控制度發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、基本情況XX分公司成立于XX年X月，辦公地址為XX路XX號(hào)。現(xiàn) 任總經(jīng)理是XX，所屬區(qū)域高級(jí)經(jīng)理是XX，現(xiàn)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是X X。內(nèi)設(shè)X個(gè)職能部門(即XX部、XX部)、外設(shè)X個(gè)辦事處。該 分公司屬于獨(dú)立會(huì)計(jì)核算的非法人分支機(jī)構(gòu)，屬于一般納稅人，經(jīng) 營(yíng)范圍包括：XX等?，F(xiàn)有員工XX人，其中財(cái)務(wù)人員XX人(含 辦事處X個(gè)財(cái)務(wù)助理)、業(yè)務(wù)人員XX人，占% ；現(xiàn)有促銷員X人； 員工文化層次結(jié)構(gòu)如下表所示：學(xué)歷碩士本科大專中專高中以下合計(jì)人數(shù)比例100%二、帳務(wù)調(diào)整情況：(一 )2001年第四季度凈調(diào)增(減)利潤(rùn)總額X元，其中：1、調(diào)增因素有

3、：(1)(2)(3)2、調(diào)減因素有：(1)(2)(3)(二)2002年第一季度凈調(diào)增(減)利潤(rùn)總額X元，其中：1、調(diào)增因素有：(1)(2)(3)2、調(diào)減因素有：（1）（2）（3）三、財(cái)務(wù)狀況：（一）截止2001年12月31日止，資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況表：金 額單位：元項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)（累計(jì)盈虧）不良資產(chǎn)扣除不良資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)調(diào)整前調(diào)整后差異額分析說(shuō)明：（二）截止2002年3月31日止，資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況表：金 額單位：元項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)（累計(jì)盈虧）不良資產(chǎn)扣除不良資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)調(diào)整前調(diào)整后差異額四、經(jīng)營(yíng)成果情況：（一）2001年第四季度經(jīng)營(yíng)情況調(diào)整表：金額單位：元項(xiàng)目銷售收

4、入銷售成本銷售毛利禾U潤(rùn)凈額銷售毛利率銷售凈利率期間費(fèi)用率調(diào)整前調(diào)整后差異額（率）分析說(shuō)明:（二） 2002年第一季度經(jīng)營(yíng)情況調(diào)整表：金額單位：元項(xiàng)目銷售收入銷售成本銷售毛利禾U潤(rùn)凈額銷售毛利率銷售凈利率期間費(fèi)用率調(diào)整前調(diào)整后差異額（率）分析說(shuō)明：五、其他影響分公司季度損益的事項(xiàng)上述數(shù)據(jù)反映的XX分公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及費(fèi)用開支均 未考慮以下因素影響：1、2、費(fèi)用；3、4、5、六 、X分公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理在公司總部發(fā)放的工資額； X分公司在總部已報(bào)銷和申請(qǐng)報(bào)銷的廣告促銷費(fèi)和其他X分公司因包銷且直接回款而少計(jì)的收入、成本、利潤(rùn)； 根據(jù)公司的銷售獎(jiǎng)勵(lì)政策應(yīng)給予分公司的獎(jiǎng)勵(lì)額； 其他因素?？己酥笜?biāo)

5、完成情況在不考慮其他影響分公司季度損益事項(xiàng)的情況下，分公司的三 項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況如下：1、季度任務(wù)完成率：項(xiàng)目回款任務(wù)總額實(shí)際回款總額任務(wù)完成率2001年第四季度2002年第一季度分析說(shuō)明:2、季度銷售成本利潤(rùn)率:項(xiàng)目銷售成本總額利潤(rùn)總額銷售成本利潤(rùn)率2001年第四季度2002年第一季度分析說(shuō)明:3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù):項(xiàng)目平均存貨累計(jì)銷售收入流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2001年第四季度2002年第一季度2001年第四季度與2002年第一季度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況比 較分析：項(xiàng)目任務(wù)完成 率銷售成本 利潤(rùn)率流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)天數(shù)回款總 額排名任務(wù)完成 率排名2001年四季度2002年一季度增減情況分析說(shuō)明：七、審計(jì)查出的具體問(wèn)題（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問(wèn)題：（二）內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題：（三）違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題:（四）期后事項(xiàng)1、2、3、八、審計(jì)建議：1、2、3、抄報(bào)： 抄送：審計(jì)部 XXX2002 年 X 月