個(gè)人借款和預(yù)付款管理規(guī)定

1、個(gè)人借款和預(yù)付款管理規(guī)定.目的：11加強(qiáng)對(duì)個(gè)人現(xiàn)金借款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確個(gè)人 借款的用款范圍，規(guī)范個(gè)人借款用款程序。12加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的監(jiān)督控制，減少現(xiàn)金流出量，明確預(yù)付款的支 付范圍，規(guī)范預(yù)付款用款程序。13減少公司資金的無效占用，并及時(shí)滿足工作需求。二適用范圍：集團(tuán)各公司三職責(zé)分工：3.1備案制：各公司將確需借款的人員列示明細(xì)清單，由各公司總經(jīng)理 審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)依據(jù)備案人員進(jìn)行審核 借款。3. 2各部門根據(jù)工作需要提報(bào)借款和預(yù)付款計(jì)劃，并辦理用款審批。3.2各公司財(cái)務(wù)部審核、各公司總經(jīng)理審批，完畢后辦理借款、預(yù)付款, 借款人用款完畢后及時(shí)辦理報(bào)銷、核

2、銷沖帳手續(xù)。本平臺(tái)自實(shí)施日開始的20日內(nèi)，各部門還存在違背本管理規(guī)定的 借款和預(yù)付款的都要交回財(cái)務(wù)或盡快辦理有關(guān)手續(xù)，沖銷個(gè)人帳或預(yù)付 款。四程序說明：4.1個(gè)人借款：原則上對(duì)個(gè)人一律不辦理借款業(yè)務(wù)。但因工作需要，確 實(shí)無法用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的或無法使用信用卡結(jié)算的，以下用款范圍可到財(cái)務(wù) 辦理現(xiàn)金借款：1、無法使用信用卡透支消費(fèi)的差旅費(fèi)借款及其他特殊情況個(gè)人確實(shí)無法暫墊款項(xiàng)的2、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)各公司需借款的人員，已在財(cái)務(wù)備案的。3、借款額度不得超過本人月工資額度，最高限額3萬元。借款責(zé)任人必須按照以下程序辦理借款、銷賬手續(xù)：411借款人辦理借款單，在借款單后附本次借款費(fèi)用明細(xì)，并在借款 單上注明現(xiàn)金借

3、款、還款時(shí)間，并簽字承諾將本次借款金額由財(cái)務(wù)部通 過網(wǎng)上銀行支付到借款人指定的其銀行卡號(hào)上或直接支付現(xiàn)金。4.1.2借款人的部門負(fù)責(zé)人對(duì)本次用款事項(xiàng)的真實(shí)合理性負(fù)責(zé)，并在借 款單的部門負(fù)責(zé)人處簽字。4. 1. 3借款人憑部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的借款單到各公司財(cái)務(wù)部辦理審 核。對(duì)出差借款額度、費(fèi)用明細(xì)的合理性以及財(cái)務(wù)賬面有無欠款進(jìn)行審 核，對(duì)賬面尚有欠款未還清的，將賬面欠款余額直接從本次借款額度中 扣除后確認(rèn)借款金額，轉(zhuǎn)各公司總經(jīng)理審批。4. 1. 4各公司總經(jīng)理根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核的借款單進(jìn)行審批。4. 1. 5各公司出納根據(jù)審核無誤的借款單給借款人辦理借款手續(xù)并負(fù) 責(zé)將款項(xiàng)打到借款人在借款單

4、上簽字確認(rèn)備注的銀行賬戶中或直接支 付現(xiàn)金（對(duì)于加油備用金建議采用充值卡，根據(jù)預(yù)算充值，管理科登記 考核）。4.1.6借款人用款完畢后，在承諾還款時(shí)間前及時(shí)辦理費(fèi)用審批銷帳。 對(duì)長(zhǎng)期出差人員，必須在出差歸來5日內(nèi)辦理費(fèi)用審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)審 批完畢的費(fèi)用報(bào)銷單辦理沖賬，給借款人開具收據(jù)并沖個(gè)人欠款。4. 1.7各公司財(cái)務(wù)每月5日前根據(jù)借款人借款余額,在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行公示, 對(duì)不及時(shí)按規(guī)定還款的人員由人力資源部協(xié)助，財(cái)務(wù)直接從其工資中扣除。4.1.8個(gè)人借款清理責(zé)任部門各公司財(cái)務(wù)部，其他應(yīng)收款不允許存在超 過承諾還款期的個(gè)人借款存在。4. 1. 9以下費(fèi)用不再辦理借款審批：可在信用卡信用額度內(nèi)刷卡消費(fèi)

5、的業(yè)務(wù)等一律不得在公司辦理借 款。由個(gè)人到銀行辦理信用卡（貸記卡），先刷卡消費(fèi)，在信用卡免息期 內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，然后辦理信用卡還款。推薦信用卡：建設(shè) 銀行、招商銀行（可在境內(nèi)、境外多個(gè)國家和地區(qū)使用）。4.2預(yù)付款：原則上對(duì)供應(yīng)商或客戶一律不辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)。但因工作 需要，確需辦理預(yù)付款，辦理預(yù)付款的責(zé)任人必須按以下程序辦理預(yù)付 款、銷賬手續(xù)：4.2.1需要辦理預(yù)付款的業(yè)務(wù)，雙方必須簽訂合法、有效的合同，并在 合同中明確預(yù)付比率；4. 2. 2預(yù)付款比率不得超過合同總額的10%,最高限額不超10萬元； 4.2.3我方必須嚴(yán)格按合同執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行合同進(jìn)度要求，一旦對(duì)方不 能按合同進(jìn)度提

6、供義務(wù)時(shí)，及時(shí)向總經(jīng)理書面匯報(bào)；4. 2. 4合同條款中有預(yù)付款條款的，責(zé)任人必須在合同簽訂前，在合同 審批單中特別標(biāo)明，并詳細(xì)說明預(yù)付原因；4.2.5有預(yù)付款，但確實(shí)無法簽訂合同的，必須以個(gè)人借款的方式將款 項(xiàng)借出，借款人并跟蹤清理。4.2.6辦理預(yù)付款的部門經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，對(duì)簽訂 的合同、合同執(zhí)行進(jìn)度、前款是否已經(jīng)清理等事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn) 后轉(zhuǎn)總經(jīng)理。4. 2. 7總經(jīng)理根據(jù)各部門的審核情況進(jìn)行審批。4. 2. 8各公司財(cái)務(wù)根據(jù)審批的預(yù)付款支付憑證辦理款項(xiàng)的預(yù)付。4. 2.9各公司財(cái)務(wù)每月5日前根據(jù)預(yù)付款余額，在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行公示，對(duì) 不及時(shí)按規(guī)定清款的人員進(jìn)行處罰。4.

7、 3審批權(quán)限4. 3.1個(gè)人借款額度超過本人月度工資額度的借款業(yè)務(wù)，各公司需借款 人員的備案，各公司總經(jīng)理審核，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4. 3.2有預(yù)付款項(xiàng)目的合同審批權(quán)限均由集團(tuán)總經(jīng)理審批，無合同的任 何預(yù)付款業(yè)務(wù)均由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4. 3.3按批準(zhǔn)備案人員的個(gè)人借款、按合同執(zhí)行的預(yù)付款業(yè)務(wù)的審批權(quán) 限均有各公司總經(jīng)理審批。五.考核：個(gè)人借款5.1借款人的部門責(zé)任人必須嚴(yán)格審核借款單據(jù)的合法性、合理性，確 保借款用途屬實(shí)，且借款人簽字必須為本人親筆所簽，對(duì)在借款單中是 他人代簽的，代簽人負(fù)同等還款責(zé)任并取消其后續(xù)借款資格，同時(shí)處罰 責(zé)任人100元，部門負(fù)責(zé)人處罰50元。5.2借款人未按規(guī)定及時(shí)

8、還款沖帳的，每月由各公司財(cái)務(wù)部提供名單， 按照欠款金額的105%交人力資源部從工資中扣除，其中5%作為超期 未還的罰款。5.3財(cái)務(wù)部對(duì)前款未清的借款人，原則上不得重新借款，否則處罰50 兀/筆。預(yù)付款：5.4各公司業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)預(yù)付款，在收到貨物后應(yīng)及時(shí)跟催客戶開具發(fā) 票，在收貨后15日內(nèi)仍未開回發(fā)票的，給予相關(guān)業(yè)務(wù)人員警告一次處 分。對(duì)于預(yù)付款國內(nèi)在7日內(nèi)，國外在20天內(nèi)（香港轉(zhuǎn)運(yùn)的27天內(nèi)） 內(nèi)還未收到貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)馬上反饋到部門主管處，由部門主管進(jìn)行 跟蹤清理。預(yù)付款的部門責(zé)任人嚴(yán)格執(zhí)行按合同辦理，嚴(yán)格跟蹤合同執(zhí) 行進(jìn)度，形成壞賬損失的，責(zé)任人按10%承擔(dān)損失。5. 5每月5日前由往來帳記帳員統(tǒng)計(jì)出往來帳負(fù)數(shù)，查明原因，屬于已