會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用實(shí)例

1、教學(xué)目的與要求：本章以用友教學(xué)目的與要求：本章以用友ERP-U8為例，系統(tǒng)為例，系統(tǒng) 介紹了系統(tǒng)管理、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置、介紹了系統(tǒng)管理、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置、 日常業(yè)務(wù)處理、期末處理及日常業(yè)務(wù)處理、期末處理及UFO報(bào)表管理系統(tǒng)。報(bào)表管理系統(tǒng)。其其 中，總賬系統(tǒng)是會計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，要求中，總賬系統(tǒng)是會計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，要求 理解系統(tǒng)初始化的基本內(nèi)容。理解系統(tǒng)初始化的基本內(nèi)容。 第一節(jié)系統(tǒng)管理第一節(jié)系統(tǒng)管理 第二節(jié)第二節(jié) 基礎(chǔ)檔案的設(shè)置基礎(chǔ)檔案的設(shè)置 第三節(jié)第三節(jié) 總賬系統(tǒng)概述總賬系統(tǒng)概述 第四節(jié)第四節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始化總賬系統(tǒng)的初始化 第五節(jié)第五節(jié) 總賬系統(tǒng)日常

2、業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 第六節(jié)第六節(jié) 總賬系統(tǒng)的出納管理總賬系統(tǒng)的出納管理 第七節(jié)第七節(jié) 總賬系統(tǒng)期末處理總賬系統(tǒng)期末處理 第八節(jié)第八節(jié) 報(bào)表處理系統(tǒng)報(bào)表處理系統(tǒng) 一、系統(tǒng)管理的內(nèi)容一、系統(tǒng)管理的內(nèi)容 在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計(jì)信息系統(tǒng)中，應(yīng)設(shè)置在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計(jì)信息系統(tǒng)中，應(yīng)設(shè)置 系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，由系統(tǒng)管理和公共基礎(chǔ)設(shè)置部分系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，由系統(tǒng)管理和公共基礎(chǔ)設(shè)置部分 為各子系統(tǒng)提供統(tǒng)一的環(huán)境，對產(chǎn)品的公共任務(wù)進(jìn)為各子系統(tǒng)提供統(tǒng)一的環(huán)境，對產(chǎn)品的公共任務(wù)進(jìn) 行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。 系統(tǒng)管理具有以下功能：系統(tǒng)管理具有以下功能： 1、賬套管理的概念：把一套

3、完整的賬簿體系建立在、賬套管理的概念：把一套完整的賬簿體系建立在 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中。它是一組相關(guān)的數(shù)據(jù)。每個(gè)單位都計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中。它是一組相關(guān)的數(shù)據(jù)。每個(gè)單位都 可以為本單位以及它的下屬建立一個(gè)核算賬套。可以為本單位以及它的下屬建立一個(gè)核算賬套。 賬套管理的功能：賬套的建立、修改、刪除、賬套管理的功能：賬套的建立、修改、刪除、 引入與輸出等。引入與輸出等。 2、年度賬管理的概念：在每個(gè)賬套中可放不同的年、年度賬管理的概念：在每個(gè)賬套中可放不同的年 度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，把這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按年度進(jìn)行劃分。度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，把這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按年度進(jìn)行劃分。 年度賬可作為系統(tǒng)操作和管理的基本單位。年度賬可作為系統(tǒng)操作和管理

4、的基本單位。 年度賬包括：年度賬的建立、引入與輸出和結(jié)年度賬包括：年度賬的建立、引入與輸出和結(jié) 轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，清空年度數(shù)據(jù)等。轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，清空年度數(shù)據(jù)等。 *總之，賬套是年度賬的上一級，賬套是由年度賬總之，賬套是年度賬的上一級，賬套是由年度賬 組成，一個(gè)賬套可以擁有多個(gè)年度賬。組成，一個(gè)賬套可以擁有多個(gè)年度賬。 3、操作員及其權(quán)限管理：設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作員、操作員及其權(quán)限管理：設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作員 以及為操作員分配一定的權(quán)限。以及為操作員分配一定的權(quán)限。 4、系統(tǒng)運(yùn)行安全的統(tǒng)一管理、系統(tǒng)運(yùn)行安全的統(tǒng)一管理 二、系統(tǒng)管理的流程 以系統(tǒng)管理員以系統(tǒng)管理員ADMIN的身份注冊進(jìn)入的身份注冊進(jìn)入 新

5、建賬套新建賬套 增加用戶增加用戶 設(shè)置用戶、角色權(quán)限設(shè)置用戶、角色權(quán)限 以賬套主管的身份注冊登陸以賬套主管的身份注冊登陸 進(jìn)入企業(yè)門戶進(jìn)入企業(yè)門戶 三、啟動系統(tǒng)管理（運(yùn)行系統(tǒng)服務(wù)下的系統(tǒng)管理）三、啟動系統(tǒng)管理（運(yùn)行系統(tǒng)服務(wù)下的系統(tǒng)管理） 它包括兩種身份注冊：它包括兩種身份注冊：1）系統(tǒng)管理員（首次進(jìn)入時(shí)）系統(tǒng)管理員（首次進(jìn)入時(shí)） 2）賬套主管）賬套主管 其中（其中（P91）：）：1、系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)用友系統(tǒng)的總體控負(fù)責(zé)整個(gè)用友系統(tǒng)的總體控 制和維護(hù)，管理該系統(tǒng)中的所有賬套。制和維護(hù)，管理該系統(tǒng)中的所有賬套。它的主要任務(wù)是建立、它的主要任務(wù)是建立、 引入和輸出賬套，設(shè)置用戶、角色及其

6、權(quán)限，進(jìn)行備份計(jì)劃引入和輸出賬套，設(shè)置用戶、角色及其權(quán)限，進(jìn)行備份計(jì)劃 設(shè)置，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程以及清除異常任務(wù)等。系統(tǒng)管理員設(shè)置，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程以及清除異常任務(wù)等。系統(tǒng)管理員 的名稱是用友系統(tǒng)默認(rèn)并固定的（的名稱是用友系統(tǒng)默認(rèn)并固定的（ADMIN），初始密碼為空，），初始密碼為空， 可修改?？尚薷摹?、賬套主管賬套主管則是系統(tǒng)管理員在建立賬套過程中指則是系統(tǒng)管理員在建立賬套過程中指 定的管理該賬套的主管。定的管理該賬套的主管。賬套主管負(fù)責(zé)對賬套進(jìn)行維護(hù)工作：賬套主管負(fù)責(zé)對賬套進(jìn)行維護(hù)工作： 如對賬套進(jìn)行修改、對所選年度賬的管理（包括賬套的創(chuàng)建、如對賬套進(jìn)行修改、對所選年度賬的管理（包括賬套的

7、創(chuàng)建、 清空、引入、輸出及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操清空、引入、輸出及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操 作員進(jìn)行權(quán)限的設(shè)置。作員進(jìn)行權(quán)限的設(shè)置。 *即角色、用戶、新建賬套、備份（輸出）或?qū)胭~套等操即角色、用戶、新建賬套、備份（輸出）或?qū)胭~套等操 作，需要以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)行。作，需要以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)行。 四、賬套的建立和管理四、賬套的建立和管理 每一個(gè)獨(dú)立核算的單位應(yīng)建立一個(gè)賬套。每一個(gè)獨(dú)立核算的單位應(yīng)建立一個(gè)賬套。 （一）（一）建立賬套：即建立一套適應(yīng)計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算與管理的建立賬套：即建立一套適應(yīng)計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算與管理的 賬簿文件體系。賬簿文件體系。 1、賬套信息賬套信息： （

8、1）賬套號（賬套代碼）賬套號（賬套代碼）：系統(tǒng)規(guī)定其長度的一組數(shù)字，不：系統(tǒng)規(guī)定其長度的一組數(shù)字，不 能重復(fù)，編號從能重復(fù)，編號從001到到999。 （2）賬套名稱：賬套名稱：輸入核算單位的名稱或該賬套的用途。輸入核算單位的名稱或該賬套的用途。 （3）賬套路徑：賬套路徑：即存放位置（即存放位置（C：U8SOFT ADMIN） （4）啟用日期：啟用日期：主要確認(rèn)會計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。主要確認(rèn)會計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。 （5）單位信息單位信息 （6）核算類型核算類型（P92）* 四、賬套的建立和管理四、賬套的建立和管理 （二）修改賬套：（二）修改賬套：只有賬套主管才能進(jìn)行修改（賬套號、

9、企業(yè)類型、啟用只有賬套主管才能進(jìn)行修改（賬套號、企業(yè)類型、啟用 會計(jì)期等不能進(jìn)行修改）。會計(jì)期等不能進(jìn)行修改）。 （三）輸出賬套：即做備份。（三）輸出賬套：即做備份。 （四）引入賬套：即導(dǎo)入相關(guān)的數(shù)據(jù)（四）引入賬套：即導(dǎo)入相關(guān)的數(shù)據(jù) 五、企業(yè)年度賬管理五、企業(yè)年度賬管理 年度賬與賬套是既有聯(lián)系，又有區(qū)別。年度賬與賬套是既有聯(lián)系，又有區(qū)別。 （1）賬套是年度賬的上一級，它是由年度賬組成的，先有賬套再有年度賬套是年度賬的上一級，它是由年度賬組成的，先有賬套再有年度 賬。賬。 （2）多個(gè)核算單位可有多個(gè)賬套，每個(gè)賬套可有不同年度的的年度賬）多個(gè)核算單位可有多個(gè)賬套，每個(gè)賬套可有不同年度的的年度賬 （

10、會計(jì)期間的劃分一般有年度會計(jì)期間、半年度會計(jì)期間、季度會計(jì)期間、（會計(jì)期間的劃分一般有年度會計(jì)期間、半年度會計(jì)期間、季度會計(jì)期間、 月度會計(jì)期間）。月度會計(jì)期間）。 （一）建立年度賬：應(yīng)有賬套主管來建立（一）建立年度賬：應(yīng)有賬套主管來建立 （二）引入和輸出年度賬：引入和輸出賬套中的年度數(shù)據(jù)備份文件（二）引入和輸出年度賬：引入和輸出賬套中的年度數(shù)據(jù)備份文件 （三）結(jié)轉(zhuǎn)上年度數(shù)據(jù)：將上年度相關(guān)賬戶的余額及其他信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年（三）結(jié)轉(zhuǎn)上年度數(shù)據(jù)：將上年度相關(guān)賬戶的余額及其他信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年 度賬中度賬中 （四）清空年度賬：它只是清空年度賬的數(shù)據(jù)，而要保留基礎(chǔ)信息、科目、（四）清空年度賬：它只是清空年度

11、賬的數(shù)據(jù)，而要保留基礎(chǔ)信息、科目、 檔案等等檔案等等 六、操作員及權(quán)限管理六、操作員及權(quán)限管理 （一）角色管理：通常指會計(jì)和出納角色，可以設(shè)置其相應(yīng)的權(quán)限。（一）角色管理：通常指會計(jì)和出納角色，可以設(shè)置其相應(yīng)的權(quán)限。 （二）操作員的增加及修改：（二）操作員的增加及修改： （1）增加操作員：）增加操作員：即設(shè)置其編號（唯一）、姓名、所屬部門和口令即設(shè)置其編號（唯一）、姓名、所屬部門和口令（初（初 始狀態(tài)由系統(tǒng)管理員設(shè)置，以后可由操作員本人修改）始狀態(tài)由系統(tǒng)管理員設(shè)置，以后可由操作員本人修改） （2）修改操作員：編號不能修改，口令可修改修改操作員：編號不能修改，口令可修改 （3）刪除操作員）刪除操

12、作員 （三）設(shè)置操作員權(quán)限（三）設(shè)置操作員權(quán)限 首先要建立系統(tǒng)核算賬套；首先要建立系統(tǒng)核算賬套； 系統(tǒng)管理員再可設(shè)置賬套主管以及它的權(quán)限，而賬套主管只能設(shè)置其主管系統(tǒng)管理員再可設(shè)置賬套主管以及它的權(quán)限，而賬套主管只能設(shè)置其主管 的操作員的權(quán)限。的操作員的權(quán)限。 主要有：設(shè)定或取消賬套主管；增加或修改、刪除操作員權(quán)限。主要有：設(shè)定或取消賬套主管；增加或修改、刪除操作員權(quán)限。 輸入操作人員基本情況：如職務(wù)、權(quán)限和姓名等等不是由本人操作的。輸入操作人員基本情況：如職務(wù)、權(quán)限和姓名等等不是由本人操作的。 密碼是由本人操作的。密碼是由本人操作的。 七、系統(tǒng)安全監(jiān)控：清除單據(jù)鎖定、清除異常任務(wù)七、系統(tǒng)安全

13、監(jiān)控：清除單據(jù)鎖定、清除異常任務(wù) 電算化會計(jì)的初始建賬工作：基礎(chǔ)檔案按 系統(tǒng)錄入到計(jì)算機(jī)中去。 一、進(jìn)入企業(yè)門戶 它是進(jìn)入各子系統(tǒng)的門戶，也是數(shù)據(jù)處理的 門戶。 在這此之前，要做好各子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息： 如錄入部門檔案、職工檔案、客戶分類、供 應(yīng)商分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案等。 二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案的順序 1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：部門檔案 職員檔案 2、往來單位：客戶分類 客戶檔案 供應(yīng)商分類 地區(qū)分類 供應(yīng)商檔案 3、存貨管理：存貨分類 存貨檔案 4、財(cái)務(wù)系統(tǒng)： 外幣設(shè)置 會計(jì)科目設(shè)置 憑證類別 三、部門檔案的設(shè)置 部門檔案是設(shè)置會計(jì)科目中要進(jìn)行部門核算的部門名稱， 以及要進(jìn)行個(gè)人核算的往來個(gè)人所屬的部門。

14、它的設(shè)置包括 部門編碼、名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性等。 在會計(jì)信息系統(tǒng)中的所有模塊都需要使用部門檔案信息。 四、職員檔案的設(shè)置 先要設(shè)置好部門檔案，再設(shè)置職員檔案。其中，職員屬 性是描述其屬于管理人員還是業(yè)務(wù)人員。 五、客戶、供應(yīng)商分類和地區(qū)分類的設(shè)置 可以先建立客戶、供應(yīng)商分類體系，再設(shè)置客戶、供應(yīng) 商檔案。 六、客戶、供應(yīng)商檔案的設(shè)置 它不僅包括客戶、供應(yīng)商基本檔案信息，還包括與信用 相關(guān)的信息：如信用等級、信用額度等，以及稅號、開戶銀 行、銀行賬號等信息。 一、總賬系統(tǒng)的定義 所謂賬務(wù)處理所謂賬務(wù)處理：是指設(shè)置會計(jì)賬戶、復(fù)式記 賬、填制和審核會計(jì)憑證、登記和管理會計(jì) 賬簿。 所謂總賬系統(tǒng)：是

15、指用于專門用來完成賬務(wù)所謂總賬系統(tǒng)：是指用于專門用來完成賬務(wù) 處理工作的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)。處理工作的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)。 它是以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過對憑證的輸它是以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過對憑證的輸 入和處理，完成記賬、結(jié)賬、銀行對賬、賬入和處理，完成記賬、結(jié)賬、銀行對賬、賬 證表的查詢和打印、系統(tǒng)服務(wù)和系統(tǒng)管理等證表的查詢和打印、系統(tǒng)服務(wù)和系統(tǒng)管理等 賬務(wù)處理工作。賬務(wù)處理工作。 二、總賬系統(tǒng)的目標(biāo)（P99） 三、總賬系統(tǒng)的特點(diǎn) 1、綜合性和概括性強(qiáng)：它在整個(gè)會計(jì)核算系統(tǒng)中處 于核心地位。 2、規(guī)范性強(qiáng)：這是因?yàn)樗仨殗?yán)格按照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn) 則及規(guī)定會計(jì)科目、報(bào)表編制要求來組織其數(shù)據(jù)體 系，必須保證其正確

16、性，保證其結(jié)果真實(shí)性。 四、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（P100） 總賬系統(tǒng)的任務(wù)：總賬系統(tǒng)的任務(wù)：利用已建立的會計(jì)科目體系， 輸入各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬和對賬工作， 輸出各種總分類、日記賬、明細(xì)賬和相關(guān)輔助賬， 滿足管理者對會計(jì)信息及時(shí)性的要求。 總賬系統(tǒng)功能模塊一般劃分為系統(tǒng)初始化模塊、憑證處理模塊、出總賬系統(tǒng)功能模塊一般劃分為系統(tǒng)初始化模塊、憑證處理模塊、出 納管理模塊、賬簿管理模塊、期末處理模塊等。（納管理模塊、賬簿管理模塊、期末處理模塊等。（P100） 系統(tǒng)初始化，是指為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理工作所做的準(zhǔn)備，主要系統(tǒng)初始化，是指為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理工作所做的準(zhǔn)備，主要 包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)

17、、設(shè)置會計(jì)科目體系、錄入期初余額、設(shè)置憑證類別、包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、設(shè)置會計(jì)科目體系、錄入期初余額、設(shè)置憑證類別、 設(shè)置結(jié)算方式等。（設(shè)置結(jié)算方式等。（P100）。）。 五、總賬系統(tǒng)的操作流程（P101） 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 定義結(jié)算方式定義結(jié)算方式 定義外幣及匯率定義外幣及匯率 錄入期初余額錄入期初余額 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬

18、套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 定義結(jié)算方式定義結(jié)算方式 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 定義外幣及匯率定義外幣及匯率 定義結(jié)算方式定義結(jié)算方式 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 定

19、義外幣及匯率定義外幣及匯率 定義結(jié)算方式定義結(jié)算方式 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 錄入期初余額錄入期初余額 定義外幣及匯率定義外幣及匯率 定義結(jié)算方式定義結(jié)算方式 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算建立會計(jì)科目并設(shè)置輔助核算 設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 五、總賬系統(tǒng)的操作流程（P100） 填制憑證填制憑證 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 記賬記賬 賬簿查詢賬簿查詢 銀行對賬銀行對賬 自動對賬自動對賬 對賬對賬 結(jié)賬結(jié)賬 打印賬簿打印賬簿 開始下月工作開

20、始下月工作 日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理

21、期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)

22、處理 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證

23、、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 打印賬簿打印賬簿 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 開始下月工作開始下月工作 打印賬簿打印賬簿 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 開始下月工作開始下月工作 打印賬簿打印賬簿 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對

24、賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 開始下月工作開始下月工作 打印賬簿打印賬簿 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 開始下月工作開始下月工作 打印賬簿打印賬簿 結(jié)賬結(jié)賬 對賬對賬 自動對賬自動對賬 銀行對賬銀行對賬 賬簿查詢賬簿查詢 記賬記賬 審核憑證、出納簽字審核憑證、出納簽字 填制憑證填制憑證 期末業(yè)務(wù)

25、處理期末業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理 實(shí)驗(yàn)一（實(shí)驗(yàn)一（P135 - 136） 一、目的和要求一、目的和要求 1掌握系統(tǒng)管理的啟動與退出掌握系統(tǒng)管理的啟動與退出 2掌握操作員及權(quán)限的設(shè)置。掌握操作員及權(quán)限的設(shè)置。 3了解新賬套的建立。了解新賬套的建立。 4掌握賬務(wù)初始化工作掌握賬務(wù)初始化工作財(cái)務(wù)分工、財(cái)務(wù)分工、 匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。 實(shí)驗(yàn)一（P135 - 136） 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 （一）新賬套的建立（一）新賬套的建立 1將系統(tǒng)日期調(diào)整為當(dāng)前日期。將系統(tǒng)日期調(diào)整為當(dāng)前日期。 2啟動啟動“系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)服務(wù)”中的中的“系統(tǒng)管系統(tǒng)管 理理”功能，使用功能，使

26、用ADMIN系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理員 注冊（口令無）。注冊（口令無）。 3增加操作員：李紅、張莉、自己增加操作員：李紅、張莉、自己 的姓名。的姓名。 實(shí)驗(yàn)一（P135 - 136） （4）確認(rèn)編碼方案：）確認(rèn)編碼方案： 科目編碼方案為科目編碼方案為42222。 部門編碼方案為部門編碼方案為22。 結(jié)算方式編碼方案為結(jié)算方式編碼方案為2。 客戶和供應(yīng)商編碼方案為客戶和供應(yīng)商編碼方案為23 3。 其他編碼項(xiàng)目保持不變。其他編碼項(xiàng)目保持不變。 5設(shè)置操作員權(quán)限。設(shè)置操作員權(quán)限。 （1）賬套主管選擇自己；）賬套主管選擇自己； （2）操作員）操作員“李紅李紅”，擁有，擁有“公用目錄設(shè)置公用目錄設(shè)置”所有權(quán)限

27、及所有權(quán)限及 “總賬總賬”中除中除“審核審核”、“記賬記賬”以外的所有權(quán)限；以外的所有權(quán)限； （3）操作員）操作員“張莉張莉”，擁有，擁有“公用目錄設(shè)置公用目錄設(shè)置”所有權(quán)限及所有權(quán)限及 “總賬總賬”中除了中除了“填制憑證填制憑證”以外的所有權(quán)限。以外的所有權(quán)限。 （二）總賬系統(tǒng)中的部分初始化（二）總賬系統(tǒng)中的部分初始化 1，啟動，啟動“總賬總賬”模塊，設(shè)置客戶和供應(yīng)商往來款項(xiàng)的受控模塊，設(shè)置客戶和供應(yīng)商往來款項(xiàng)的受控 方式為方式為“總賬系統(tǒng)核算總賬系統(tǒng)核算”。也可以通過。也可以通過“設(shè)置設(shè)置”菜單下的菜單下的“ 選項(xiàng)選項(xiàng)”，確定客戶及供應(yīng)商往來款項(xiàng)分別在總賬系統(tǒng)中核算，確定客戶及供應(yīng)商往來款

28、項(xiàng)分別在總賬系統(tǒng)中核算 。 2“憑證類別憑證類別”按下列方式設(shè)置憑證類別：按下列方式設(shè)置憑證類別： 收款憑證收款憑證 借方必有借方必有 1001，1002 付款憑證付款憑證 貸方必有貸方必有 1001，1002 轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o憑證必?zé)o 1001，1002 3增設(shè)增設(shè)“結(jié)算方式結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算”、“支票結(jié)算支票結(jié)算 ”、“貸記憑證貸記憑證”三種結(jié)算方式。三種結(jié)算方式。 4，設(shè)，設(shè)“部門檔案部門檔案”：銷售中心，管理中心，制造中：銷售中心，管理中心，制造中 心。心。 其中：銷售中心下分其中：銷售中心下分“銷售一部銷售一部”、“銷售二部銷售二部” ，管理中心下分，管理中心下

29、分“財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部”、“人力資源部人力資源部”，制，制 造中心下分造中心下分“一車間一車間”、“二車間二車間”、“運(yùn)輸處運(yùn)輸處” 。 5設(shè)設(shè)“職員檔案職員檔案”：銷售一部的李平，財(cái)務(wù)部的張：銷售一部的李平，財(cái)務(wù)部的張 力。力。 6設(shè)設(shè)“客戶分類客戶分類”：“批發(fā)批發(fā)”、代銷、代銷”、“專柜專柜 ”三種分類。三種分類。 7設(shè)設(shè)“客戶檔案客戶檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 華宏供應(yīng)站華宏供應(yīng)站 批發(fā)批發(fā) 昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司 批發(fā)批發(fā) 精益商行代銷利氏公司精益商行代銷利氏公司 專柜專柜 8增設(shè)增設(shè)“供應(yīng)商供應(yīng)商”分類、分類、“原料供應(yīng)商原料供應(yīng)商”分分 類。類。9，增設(shè)，增設(shè)“供應(yīng)

30、商檔案供應(yīng)商檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 金陵商行原料金陵商行原料 供應(yīng)商供應(yīng)商 7設(shè)設(shè)“客戶檔案客戶檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 華宏供應(yīng)站華宏供應(yīng)站 批發(fā)批發(fā) 昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司 批發(fā)批發(fā) 精益商行代銷利氏公司精益商行代銷利氏公司 專柜專柜 8增設(shè)增設(shè)“供應(yīng)商供應(yīng)商”分類、分類、“原料供應(yīng)商原料供應(yīng)商”分分 類。類。9，增設(shè)，增設(shè)“供應(yīng)商檔案供應(yīng)商檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 金陵商行原料金陵商行原料 供應(yīng)商供應(yīng)商 7設(shè)設(shè)“客戶檔案客戶檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 華宏供應(yīng)站華宏供應(yīng)站 批發(fā)批發(fā) 昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司

31、 批發(fā)批發(fā) 精益商行代銷利氏公司精益商行代銷利氏公司 專柜專柜 8增設(shè)增設(shè)“供應(yīng)商供應(yīng)商”分類、分類、“原料供應(yīng)商原料供應(yīng)商”分分 類。類。9，增設(shè)，增設(shè)“供應(yīng)商檔案供應(yīng)商檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 金陵商行原料金陵商行原料 供應(yīng)商供應(yīng)商 7設(shè)設(shè)“客戶檔案客戶檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 華宏供應(yīng)站華宏供應(yīng)站 批發(fā)批發(fā) 昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司 批發(fā)批發(fā) 精益商行代銷利氏公司精益商行代銷利氏公司 專柜專柜 8增設(shè)增設(shè)“供應(yīng)商供應(yīng)商”分類、分類、“原料供應(yīng)商原料供應(yīng)商”分分 類。類。9，增設(shè)，增設(shè)“供應(yīng)商檔案供應(yīng)商檔案”。 單位名稱單位名稱 所屬分類所屬分類 系

32、統(tǒng)初始化是指從手工會計(jì)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化成電算化 會計(jì)系統(tǒng)，或從舊的電算化會計(jì)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為新的電 算化會計(jì)系統(tǒng)所做的有關(guān)初始化工作。 它包括：設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計(jì)科目、外幣及匯它包括：設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計(jì)科目、外幣及匯 率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、 錄入期初余額及設(shè)置操作員明細(xì)權(quán)限。錄入期初余額及設(shè)置操作員明細(xì)權(quán)限。 一、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)：（P102） 在“總賬系統(tǒng)”窗口中，1）單擊）單擊“設(shè)置設(shè)置”菜單菜單 中的中的“選項(xiàng)選項(xiàng)”中的中的“憑證憑證”選項(xiàng)卡：進(jìn)行選項(xiàng)卡：進(jìn)行“制單控制單控 制制”、“憑制編號方式憑制編號方式”、“外幣核算外幣核算”、“預(yù)算

33、預(yù)算 控制控制”、“權(quán)限控制權(quán)限控制”等設(shè)置。等設(shè)置。 一、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)： 在“總賬系統(tǒng)”窗口中，2）單擊）單擊“設(shè)置設(shè)置”菜單菜單 中的中的“選項(xiàng)選項(xiàng)”中的中的“賬簿賬簿”選項(xiàng)卡：主要是對打印方選項(xiàng)卡：主要是對打印方 式和格式的設(shè)置。式和格式的設(shè)置。 在“總賬系統(tǒng)”窗口中， 3）單擊）單擊“設(shè)置設(shè)置”菜菜 單中的單中的“選項(xiàng)選項(xiàng)”中的中的“會計(jì)日歷會計(jì)日歷”選項(xiàng)卡，進(jìn)行查看選項(xiàng)卡，進(jìn)行查看 會計(jì)日歷的信息（如要修改，需到會計(jì)日歷的信息（如要修改，需到“系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理”）。）。 在“總賬系統(tǒng)”窗口中， 4）單擊）單擊“設(shè)置設(shè)置”菜菜 單中的單中的“其他其他” 選項(xiàng)卡：進(jìn)行選項(xiàng)卡：進(jìn)行“數(shù)量、

34、單價(jià)小數(shù)位數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位 及體位幣精度及體位幣精度”、“部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式” 等設(shè)置。等設(shè)置。 二、設(shè)置會計(jì)科目： （一）設(shè)置會計(jì)科目的原則（P103） （二）會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)（P103-104） 在計(jì)算機(jī)應(yīng)用于會計(jì)工作后，對會計(jì)科目進(jìn)行在計(jì)算機(jī)應(yīng)用于會計(jì)工作后，對會計(jì)科目進(jìn)行 編碼化更成為一項(xiàng)必不可少的工作，對會計(jì)科目進(jìn)編碼化更成為一項(xiàng)必不可少的工作，對會計(jì)科目進(jìn) 行編碼化處理是計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的前提。行編碼化處理是計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的前提。 1、會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)的意義（P103） 2、會計(jì)科目編碼方案（P103-104） 如4-2-2結(jié)構(gòu)，表示會計(jì)科目編碼結(jié)構(gòu)最多

35、可設(shè)置3 級，一級科目長度為4位，二級到三級科目均為2位， 編碼級長為8位。 （三）建立會計(jì)科目（P104-107） 1、增加會計(jì)科目：科目編碼、科目名稱、科目類型、增加會計(jì)科目：科目編碼、科目名稱、科目類型、 賬頁格式（金額式、數(shù)量金額式、外幣金額式、數(shù)賬頁格式（金額式、數(shù)量金額式、外幣金額式、數(shù) 量外幣式）、助記碼、量外幣式）、助記碼、輔助核算賬類輔助核算賬類（*P105）。）。 設(shè)置會計(jì)科目是總賬系統(tǒng)初始化過程中最重要的設(shè)置會計(jì)科目是總賬系統(tǒng)初始化過程中最重要的 一項(xiàng)工作。一項(xiàng)工作。 所謂輔助核算功能：是指當(dāng)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所謂輔助核算功能：是指當(dāng)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生 后，在進(jìn)行記賬處理時(shí)，

36、不但要記總分類賬、明細(xì)后，在進(jìn)行記賬處理時(shí)，不但要記總分類賬、明細(xì) 賬等正式賬簿，還要求記入相應(yīng)的輔助核算賬簿。賬等正式賬簿，還要求記入相應(yīng)的輔助核算賬簿。 它主要有日記輔助核算、銀行賬輔助核算、數(shù)它主要有日記輔助核算、銀行賬輔助核算、數(shù) 量及外幣的輔助核算、個(gè)人往來輔助核算、單位往量及外幣的輔助核算、個(gè)人往來輔助核算、單位往 來（客戶往來、供應(yīng)商往來）輔助核算、部門收支來（客戶往來、供應(yīng)商往來）輔助核算、部門收支 輔助核算、項(xiàng)目輔助核算。（輔助核算、項(xiàng)目輔助核算。（P105） 2、修改會計(jì)科目（P106）： （1）已經(jīng)使用過的末級會計(jì)科目不能再修改科目編已經(jīng)使用過的末級會計(jì)科目不能再修改科目

37、編 碼；也不能增加下級科目。碼；也不能增加下級科目。 （2）非末級會計(jì)科目的編碼不能修改或刪除；）非末級會計(jì)科目的編碼不能修改或刪除； （3）已有數(shù)據(jù)的會計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及下級科）已有數(shù)據(jù)的會計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及下級科 目余額清零后才能進(jìn)行修改。目余額清零后才能進(jìn)行修改。 3、刪除會計(jì)科目（P107）： 非末期科目及已經(jīng)使用過的會計(jì)科目不能刪除。非末期科目及已經(jīng)使用過的會計(jì)科目不能刪除。 4、指定會計(jì)科目（P107）： 被指定的被指定的“現(xiàn)金總賬科目現(xiàn)金總賬科目”和和“銀行總賬科目銀行總賬科目”必必 須是一級會計(jì)科目。須是一級會計(jì)科目。 三、設(shè)置憑證類別（共5種）：（P107） （1）記

38、賬憑證；）記賬憑證； （2）收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證；）收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證； （3）現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證；）現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證； （4）現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行）現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行 付款、轉(zhuǎn)賬憑證；付款、轉(zhuǎn)賬憑證； （5）自定義憑證）自定義憑證 其中，科目間用其中，科目間用 “，”（半角狀態(tài)）來分隔。（半角狀態(tài)）來分隔。 四、設(shè)置結(jié)算方式：（P107） 所謂結(jié)算方式：是指企業(yè)與銀行進(jìn)行資金結(jié)算所謂結(jié)算方式：是指企業(yè)與銀行進(jìn)行資金結(jié)算 票據(jù)的方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等票據(jù)的方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等。在賬 務(wù)處理系統(tǒng)中，既生成了待銀行賬，又進(jìn)行了銀行 賬的自

39、動核對。其中，結(jié)算方式、票號、票據(jù)日期結(jié)算方式、票號、票據(jù)日期 均是重要內(nèi)容。均是重要內(nèi)容。 結(jié)算方式設(shè)置的主要內(nèi)容：結(jié)算方式編碼、結(jié)結(jié)算方式設(shè)置的主要內(nèi)容：結(jié)算方式編碼、結(jié) 算方式名稱、票據(jù)管理標(biāo)志等，最多可分為算方式名稱、票據(jù)管理標(biāo)志等，最多可分為2級。級。 它必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入，它必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入， 錄入內(nèi)容必須是唯一的。錄入內(nèi)容必須是唯一的。 五、定義外幣及匯率：（P107） （1）使用固定匯率的單位，在填制每月的憑證前，應(yīng)先預(yù)先錄入該月的 記賬匯率。 （2）使用浮動匯率的單位，在填制當(dāng)天的憑證前，應(yīng)先預(yù)先錄入當(dāng)天的 記賬匯率。 在在“基礎(chǔ)檔案

40、基礎(chǔ)檔案”中的中的“外幣設(shè)置外幣設(shè)置”進(jìn)行進(jìn)行。 六、設(shè)置分類定義 七、編碼方案（P108）：主要涉及部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供 應(yīng)商檔案和項(xiàng)目目錄。 八、設(shè)置科目備查簿（P108）：在輸入憑證時(shí)登記的某些科目的輔助明 細(xì)信息，如輸入“擔(dān)保、投資或項(xiàng)目開支”等輔助明細(xì)信息，它包括備 查項(xiàng)目檔案和備查科目設(shè)置。 九、設(shè)置操作權(quán)限（P109）：通過以下3點(diǎn)來實(shí)現(xiàn) （1）功能級權(quán)限管理 （2）數(shù)據(jù)級權(quán)限管理 （3）金額級權(quán)限管理 十、期初余額的錄入：（P109） 賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用前還需要將各 種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。它主要包括：各明細(xì)各明細(xì) 科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額，科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額， 其上次科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動匯總。 如某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)還應(yīng) 輸入輔助核算