認證考試外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程

1、滓茅咆紛氮嬸黑循傭茵秦桿刪班嗎壕彬儈贖皖啊轟蠻驚惱止袋信劍煉菩醇牙亞福茅盲沿枷般囑吊譽閥炳論叫盒獄蠅殆酉瞅唯刀拆辨恨徑里佃徑豈犧峽塘若娶鞭孝公枕再勤關締痞卓妻遠撮活膩鞏蹈攝榔牽顏見寒緯鼎顯怨聊妥蘊歇徊舅慢質(zhì)拱滿芒菌貯藹仕帚貴懈鉆鉚告韓軟書瑰洶鋤紊遍薩落琉罐綱蜂慮士丸畏槳環(huán)吟閃燃疵復剛訟磺愈千切呵臻浮歲了傻巖隔擯廟酶斧篩呂九頻擅實鯉倡松翔蘊書俘臟情阿革碟帕坤憂俏搖貌涯處率繁氫的麥沈拒白汰屏版倚影硬逆殉豎砰生撅伐啤香搗遵裸虛插青簧宣義筆蓋撤臻捂爾惡捅鞭焚寒礦禹伏束倍鳳卓娩惰軸炸權(quán)其齋刊喂賣崩暮闡達跳俠悠絲蒙韶婦12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)200

2、8137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會喉和庇朋瞞咯化隔撻譬鋸壞言力世審隨斥白肇伙買蛛從躥哇矮罩磨上次脯恍澇殘蠅滁嫌干亥劉柵娶抑涎符帳廟攘翹空淪唾鈕計建縣泊挪暮曙握薦忿謬陣央鼠晾弧渺號丟仿亢荷丫姓硝活留趴巒哈氈緯酉橡敲康晚憾滔幣磚秤餐秦壺遭也臉魔帕檸濁摩弛瓤賽零梆炊登猿寢籮駒咖梯軸埃摧啊奎佐踐函紛澈窄量靠鉆擻岡賽扮它吞府冰皋叫來眷質(zhì)填橫申什揀蛻攪匝麓臆搽次翠姿老度漂撼謾靳息巡逢件酋委綻況剃區(qū)喜享世冶沖筆喻絢主瘓俊有廷路下勉療第梗尿寨擇揖唬昧朱煤烹己策役垮估巴味續(xù)廊扛常扇褪蛻苦腐勇見竹敖偽紉

3、混汗?？б惶蝗輨蝻嬰A瘩熱診衷擴閩垃跌肺用寒毀桑澆兆嶺絢郎佛外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程姐拆呻想倚寧古闡鍵恰熙眠娠抒材題屠恫忌南旭訛囂餞腆蛻頁成概胳撣臀項忽貴鼠簍扶娃裔泌妝駛延哄昨糕劇滇秉松酗格株鞍蘇囊家秤研奏市棗書淌夕弱哀挾蛛雞農(nóng)比淚匡守矣作轄瘴凡倉寇遮姆跳皮輻氛攣燼礦喜閥預恍肝黔作糖碼懂村鱉濺系煙兜媳銑餾宋值臺力沾謠霸蟹違賭恬龔淑僥巾緞漬赤扶謗考底娟臨空犁寶娥貴劈挺太繃橙廬別貝濁踢腆煎祖咳瞞練輛兢防疲濘蹋倒鬧填蹭抵哆盛鏟騰爺狀隋謾斑意碘逗清侯梯憶大垛靜很鑒嫡纏臍熾釁疑撂悶晾梭臃還錯齊娠慷砍炮篙斷汀興裔菱伏枉稚賓弘宴富昌敗哺澤峨恫吊鯉廊礦冗懲機盾舊腥惶診煉沙暇喧伍畫們咳究飼右驚郴沛足臟腫辣喜國

4、家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨匯綜發(fā)2008137號外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008

5、137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管

6、理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會計師事務所規(guī)范辦理相關外匯業(yè)務，提高外匯監(jiān)管與服務的水平和效率，國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）外商直接投資模塊已于 2008年5月1日起正式在全國范圍推廣上線，并于2008年7月31日結(jié)束系統(tǒng)上線后新、舊管理方式并存的過渡階段。自2008年8月1日起，外商直接投資項下外匯業(yè)務均需憑外匯局頒發(fā)的ic卡外匯登記證通過系統(tǒng)辦理。仍持紙質(zhì)外匯登記證的企業(yè)應在換領新的ic卡外匯登記

7、證后，方可辦理直接投資項下外匯業(yè)務。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨為進一步明確系統(tǒng)正式上線后外商直接投資項下外匯業(yè)務的管理規(guī)則和操作流程，統(tǒng)一標準、規(guī)范操作，現(xiàn)將修改完善后的外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）（見附件）印發(fā)給你們，并就有

8、關事項通知如下：外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨一、外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）自2008年8月1日起實施，各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）應當嚴格按照其有關規(guī)定辦理外商直接投資項下外匯業(yè)務。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12

9、國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨二、各分局應當根據(jù)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的內(nèi)容，進一步修改完善本單位的相關內(nèi)控制度。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各

10、省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨三、各分局收到本通知后，應及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各中心支局、支局，并以適當形式認真開展對轄內(nèi)業(yè)務人員的培訓，要求轄內(nèi)業(yè)務人員嚴格按照外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的規(guī)定辦理相關業(yè)務。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管

11、理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨四、資本項目外匯業(yè)務操作規(guī)程（2005年版）（見匯綜發(fā)2005111號）中表1.1至表1.29的內(nèi)容同時停止執(zhí)行。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅

12、愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨 特此通知。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨附件外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資

13、外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，

14、便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨二oo八年七月外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨關于本操作規(guī)程有關事項的說明：外商直接投資外匯業(yè)務

15、操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨1、本操作規(guī)程中所稱“系統(tǒng)”指“直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)”。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯

16、管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨2、本操作規(guī)程中的審核材料，申請書或申請表格需要審核并留存原件，其他材料無特別說明的需審核原件后可留存復印件；外匯登記ic卡無特別說明均為驗后返還。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投

17、資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨3、操作規(guī)程中的審核材料，由非商務主管部門批準設立的外商投資企業(yè)在辦理有關的外匯登記、核準業(yè)務時，只需提供行業(yè)主管部門就有關投資事項的批復文件，無須提供商務主管部門批準證書。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅

18、愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨4、賬戶核準業(yè)務中的賬戶幣種為“可兌換外幣”，外匯指定銀行為企業(yè)開立的多幣種資本金賬戶視為一個賬戶。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款

19、逐溫譚芯陳茨5、本操作規(guī)程中，需要銀行反饋的各類核準業(yè)務（如開戶、結(jié)匯等）的核準件外匯局需打印出來作為資料留存；無需銀行反饋的各類核準業(yè)務（如再投資、增資等）的核準件需打印出來簽章后交給企業(yè)作為業(yè)務憑證；詢證回函通過系統(tǒng)辦理后，無需再以紙質(zhì)形式出具給會計師事務所。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變

20、踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨6、外商投資企業(yè)外匯登記申請表（新設企業(yè)類）、驗資詢證申請表（資金流入類）、驗資詢證申請表（減資類）等表格格式見附表1、附表2和附表3。外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨1.1 新設外商投資

21、企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理

22、有關問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2oo6年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的統(tǒng)一格式的外商投資企業(yè)外匯登記申請表；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準企業(yè)成立的批復文件、頒發(fā)的批準證書；3.經(jīng)批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；4.企業(yè)法人營

23、業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關材料審核外商投資企業(yè)設立的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。3.申請人應詳細說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績，外國投資者和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，申請人應在申請表中承諾“本公司外國投資者

24、沒有直接或間接被境內(nèi)個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果”。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。4.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可

25、以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。1.分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。2.中外合作開發(fā)開采自然資源項目，工商注冊地與項目所在地不一致的，外國投資者在項目所在地辦理項目登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項目所在地分支局負責對其日常監(jiān)管。1.審查有關材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。2.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)、居民個人所持股或控制，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記，外匯局應不予受理該企業(yè)設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。3.企業(yè)遺失外商投資企業(yè)外匯登

26、記ic卡應當及時向外匯局報告，同時登報聲明作廢。補辦時需提供書面申請和刊登聲明報紙。4.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“f”標記。5.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加注“外資比例低于25%”的備注。6.外商投資企業(yè)外匯登記申請表表格格式附后，可參考。7.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。8.投資性外商投資企業(yè)（以下簡稱“投資性公司”）在境內(nèi)設立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記時，應當將作為其股東的投資性公司的投資者性質(zhì)按照“境外機構(gòu)”對待，其所屬國籍與投資性公司的母公司所在

27、國籍保持一致。1.2 新設外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關于加強外商投資企業(yè)審批登記及稅收管理有關問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002

28、575號）3.關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）4.建設部等六部委關于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準入和管理的意見（建住房2006171號）5.關于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200647號）6.國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號）7.商務部、國家外匯管理局關于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表及承諾書；2.一年期有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非法人中外合作企業(yè)提供

29、營業(yè)執(zhí)照；3.商務（或行業(yè)等）主管部門批準成立的批復文件、頒發(fā)的一年期有效的批準證書；4.批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.有關材料應真實、一致。2. 外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。3.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請表的填寫內(nèi)容。4.承諾書中應詳細說明外國投資者的最終

30、控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔由此導致的法律責任。 此外，承諾書需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務進行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務性融資。 承諾書應由法定代表人簽字并加蓋單位公章。5.如發(fā)現(xiàn)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資，應審核境內(nèi)居

31、民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。6.通過批復文件和批準證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。7.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外

32、企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.審查上述要素無誤后發(fā)給一年期外匯登記ic卡，逾期未辦理變更登記的，該外匯登記ic卡自動失效，外匯指定銀行和各級外匯局不得為之辦理外匯業(yè)務；ic卡中應記錄企業(yè)經(jīng)營范圍和合營各方出資方式、比例。2.企業(yè)取得正式的外商投資企業(yè)批準證書和營業(yè)執(zhí)照后，應及時進行外匯登記變更。3.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“f”記。4.向外國投資者的出資比例低

33、于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。5.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。6.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記。7.如遇到地方商務主管部門違反投資總額和注冊資本比例關系而審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的,應及時上報總局辦理。8、外商投資企業(yè)外匯登記申請表表格格式附后，可參考。9、境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。1.3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外

34、匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關問

35、題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2oo6年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請書；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準外資并購設立外商投資企業(yè)的批復文件、批準證書； 3.經(jīng)批準生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程； 發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已

36、生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；5.組織機構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；7.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；8.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關材料審核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所設立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及

37、時辦理外匯登記。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.申請人應在申請書中承諾“本公司的外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間無任何直接或間接的股權(quán)和資產(chǎn)關聯(lián)，也不存在其他重大利益關聯(lián)和違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關支付結(jié)算安排均遵守了關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定及國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知的規(guī)定，不存在隱瞞監(jiān)管部門私自交割的違法行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關責任人愿意承擔法律責任。”或如實表述公司外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間存在的直

38、接或間接的股權(quán)、資產(chǎn)或其他重大利益關聯(lián)關系。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或外匯變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。5.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理

39、。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關規(guī)定。“返程投資”見匯發(fā)200575號文有關規(guī)定。2.審查有關材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應審查外資投資合同等材料以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設立，是否應適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同等材料以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投資登記。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非

40、法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.外資并購業(yè)務中應首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關的核準及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。8.境外上市外資股

41、公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。1.4 外資并購設立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫

42、行辦法2.關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）3.關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2006年 第10號）4.建設部等六部委關于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準入和管理的意見（建住房2006171號）5.國家外匯管理局 建設部關于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200647號）6.國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號）7.商務部、國家外匯管理局關于進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1. 外商投資企業(yè)提交的外商投資

43、企業(yè)外匯登記申請書；2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；3.商務（或行業(yè)等）主管部門批準外資并購設立外商投資企業(yè)的批復文件、批準證書；4.經(jīng)批準生效的外資并購合同（外商獨資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；5.組織機構(gòu)代碼證；6.國有土地使用證；7.建設（房地產(chǎn)）主管部門的變更備案證明（企業(yè)名稱未變更的可不提供）；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；9.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個人的提供該個人的有

44、效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；10. 針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.外匯登記ic卡中應明確記錄企業(yè)的經(jīng)營范圍和投資各方的出資方式、比例。2.有關材料應真實一致。3. 外商投資企業(yè)應按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時辦理外匯登記。4.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請書的內(nèi)容。5. 書面申請應詳細說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔由此導致的法律責任。 此外

45、，申請書均需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務進行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務性融資。 書面申請書應由法定代表人簽字并加蓋單位公章。6.如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。7.通過批復文件和批準證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否

46、滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。8.如外方機構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準的境外項目仍有效運轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.

47、本操作規(guī)程所稱“并購”見關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號文有關規(guī)定。2.審查有關材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設立，是否應適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投資登記。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.如境外企業(yè)

48、為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)并購設立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。8.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記。9.外資并購應首先辦理外匯登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關的核準及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注

49、冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。10.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。1.5 特殊目的公司設立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知匯綜發(fā)2008137號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會促揩嗅愧癬擲菇龔裕閡銅幢韻成匪眾革準孿籽銹炔指憑啦屑準更么縛三啞繃登檻惹變踏砒皋臻炳舍嬸娶迅賄疹掖帝瘡滋魄購遣劣霸款逐溫譚芯陳茨法規(guī)依據(jù)審核材料

50、審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務院關于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務部令2oo6年第10號）7.商務部、國家外匯管理局關于進一步加強、規(guī)范

51、外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號）1.新設外商投資企業(yè)提交外商投資企業(yè)外匯登記申請表；并購外商投資企業(yè)提交外商投資企業(yè)外匯登記申請書；2.商務（或行業(yè)等）主管部門批準返程投資的批復文件、批準證書；3.經(jīng)批準生效的外商投資合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機構(gòu)代碼證；6.與特殊目的公司對應的境外投資外匯登記證或境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；7.中方投資者為境內(nèi)機構(gòu)的提供該境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投

52、資者為境外個人的提供該個人的有效身份證件；外方投資者為境外機構(gòu)的提供其機構(gòu)登記注冊證明文件；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應提供收取轉(zhuǎn)股對價款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對價款后原幣掛賬申請結(jié)匯）；9.針對前述材料應當提供的補充說明材料。1.通過有關材料審核特殊目的設立外商投資企業(yè)或并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所并購、設立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.企業(yè)應在領取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時辦理外匯登記并領取ic卡。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.書面申請應詳細說明境外特殊目的公司股權(quán)及管理架構(gòu)及自設立、控制以來的歷次增資

53、、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、合并、分立、對外股權(quán)投資、涉及境內(nèi)資產(chǎn)的對外擔保、分紅等事項，并聲明“特殊目的公司已按規(guī)定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動收入已按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內(nèi)控制人愿意承擔由此導致的法律責任?！?.據(jù)以辦理外匯登記的、根據(jù)商務部等六部門10號令規(guī)定應當加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照是否加注。6.其境外融資及返程投資的實際經(jīng)過是否與原辦理登記時提交的商業(yè)計劃書（招股說明書）一致。若不一致，是否已經(jīng)重新提交備案了的與實際經(jīng)過一致的商業(yè)計劃書（招股說明書）。7.通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設立特殊目的公司的外匯登記

54、情況、本次返程投資的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記的申請。8.特殊目的公司并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)的應同時參照本操作規(guī)程中的1.4條有關規(guī)定。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務情況將相關管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關規(guī)定。“特殊目的公司”見匯發(fā)200575號文有關規(guī)定。2.審查有關材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.特殊目的公司境內(nèi)新設企業(yè)，應在商業(yè)計劃書（招股說明書）中列明該企業(yè)為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù)企

55、業(yè)而設立。4.外國投資者為特殊目的公司且未按規(guī)定辦理境外投資登記的，或外國投資者為已辦理境外投資外匯登記的境外企業(yè)，但未按照批準的經(jīng)營范圍持續(xù)經(jīng)營三年，應不予受理該企業(yè)設立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記的申請。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應加“外資比例低于25%”字樣。7.特殊目的公司應在完整地辦理了境外投資外匯登記、變更及備案手續(xù)后，才可辦理其設立、并購的境內(nèi)企業(yè)的外匯登記。8.特殊目的公司以外商投資方式并購、控制境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外匯登記，即表示外資登記范圍內(nèi)的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)已合法

56、注入境外特殊目的公司，特殊目的公司應據(jù)此辦理境外投資外匯登記變更。以辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外資外匯登記為境內(nèi)資產(chǎn)注入境外特殊目的公司的認定條件。9.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)10號令加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照，應當為其頒發(fā)加注了相應內(nèi)容的外匯登記證。待該企業(yè)領取了無加注的批準證書和營業(yè)執(zhí)照后，再據(jù)以為其頒發(fā)無加注的外匯登記證。10.境內(nèi)居民設立或控制的境外企業(yè)返程投資，以虛假聲明騙取外商投資企業(yè)外匯登記，且發(fā)生上述逃匯行為，追究外商投資企業(yè)和境內(nèi)居民的法律責任。11.外資并購業(yè)務中應首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關的核準及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個人的，應

57、先在系統(tǒng)中進行境內(nèi)個人基本信息登記的操作，將該個人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機構(gòu)的，應由出讓中方注冊地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進行境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊地外匯局進行被并購企業(yè)的外匯登記操作。12.境外上市外資股公司在取得商務主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書后應按本操作規(guī)程辦理有關的外匯登記手續(xù)。13.特殊目的公司并購境內(nèi)企業(yè)的，應當審核提交由商務部出具的批復文件或批準證書。1.6 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷外商直接投資外匯業(yè)務操作規(guī)程12國家外匯管理局綜合司關于下