稅法教學(xué)大綱教案

1、稅法課程教學(xué)大綱一、課程名稱：課程代碼：課程負(fù)責(zé)人：二、學(xué)時(shí)與學(xué)分：三、課程性質(zhì)：選修課四、適用專業(yè)：會(huì)計(jì)五、使用教材：王莉主編.稅法.清華大學(xué)出版社，2017.4 六、參考書目：1、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)編.稅法.中國經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2017.42、紀(jì)金蓮主編.稅法.高等教育出版社，2016.7七、開課單位：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院八、課程的目的和任務(wù)：稅法是會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的主干課之一，主要講授的是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財(cái)務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中， 所做的納稅方案選擇。稅法課程具有很強(qiáng)的社會(huì)認(rèn)知性。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)稅收籌劃專門人才的需求會(huì) 越來越多，該

2、課程的設(shè)置有利于拓展培養(yǎng)人才的領(lǐng)域，尋求學(xué)科發(fā)展新的增長點(diǎn)，拓寬學(xué)生就業(yè)的渠道。九、課程的教學(xué)基本要求：在學(xué)習(xí)和掌握稅法、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等課程的基礎(chǔ)上， 重點(diǎn)掌握稅收籌劃的基本理論，聯(lián)系我國的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和稅收環(huán)境， 掌握稅收籌劃的技巧和具體稅種的籌劃方法。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生能夠系統(tǒng)掌握稅收籌劃的基本理論和基本技能，以便盡快適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)形勢下的稅收籌劃需要。 十、課程主要內(nèi)容：第一章稅法總論一、教學(xué)內(nèi)容1、稅收的概念2、稅法概述3、稅法的構(gòu)成要素4、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和稅收征管范圍5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握稅法要素，尤其是最基本的要素、 核心要素；熟悉稅收實(shí)體法與稅收程序法的區(qū)別；了解稅收

3、法律關(guān)系。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、稅收的特征2、稅收的職能作用3、稅法的概念特征4、稅法的構(gòu)成要素5、稅收的實(shí)體法與程序法第二章 增值稅一、教學(xué)內(nèi)容1、增值稅的征稅范圍2、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算3、增值稅得出口退免稅4、增值稅的發(fā)票管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求熟練掌握一般納稅人、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅的計(jì)算；熟悉進(jìn)口貨物納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算；了解增值稅的出口退免稅；熟悉增值稅納稅申報(bào)表的填寫。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、增值稅的征收范圍2、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算3、當(dāng)期銷項(xiàng)稅額與當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的確定4、增值稅專用發(fā)票的管理第三章 消費(fèi)稅一、教學(xué)內(nèi)容1、消費(fèi)稅概述2、消費(fèi)稅的征收范圍、納稅人和

4、稅目、稅率3、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算4、消費(fèi)稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求熟練掌握自產(chǎn)自用、委托加工、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算；熟悉從價(jià)定率和從量定額混合稅額的計(jì)算；了解消費(fèi)稅的征收管理；熟悉消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、新的消費(fèi)稅的征稅范圍以及稅目稅率設(shè)計(jì)2、從價(jià)定率、從量定額應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算3、從價(jià)定率、從量定額混合應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算4、自產(chǎn)自用、委托加工、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算第四章城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加一、教學(xué)內(nèi)容1、城市維護(hù)建設(shè)稅概述2、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加的基本法律內(nèi)容3、城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額、教育附加的計(jì)算4、城

5、市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、城市維護(hù)建設(shè)稅的征收范圍以及稅率3、城市維護(hù)建設(shè)稅的、教育附加計(jì)稅依據(jù)以及優(yōu)惠政策4、城市維護(hù)建設(shè)說的計(jì)算第五章企業(yè)所得稅一、教學(xué)內(nèi)容1、企業(yè)所得稅概述2、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率3、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算4、企業(yè)所得稅的征收管理5、綜合案例分析-可編輯修改-二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求熟練掌握企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的范圍、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，包括納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額；正確確定收入總額；熟練掌握準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目和不準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目

6、，以及扣除標(biāo)準(zhǔn)；熟悉資產(chǎn)的稅務(wù)處理，掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、企業(yè)所得稅的特點(diǎn)2、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象和稅率3、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算4、稅收調(diào)整的增加額、稅收調(diào)整的減少額、收入總額5、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目和不準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目，以及扣除標(biāo)準(zhǔn)6、資產(chǎn)的稅務(wù)處理7、應(yīng)納稅額的計(jì)算第六章個(gè)人所得稅一、教學(xué)內(nèi)容1、個(gè)人所得稅概述2、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率3、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算4、個(gè)人所得稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求熟練掌握個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、所得來源的確定；掌握個(gè)人所得稅稅率的規(guī)定；熟練掌握個(gè)人所得稅各納稅項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)以及應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

7、；掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算；了解相關(guān)項(xiàng)目所得的稅務(wù)處理，熟悉征收管理的內(nèi)容。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目以及稅率的規(guī)定3、個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)4、個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額的計(jì)算5、應(yīng)納稅額的計(jì)算6、個(gè)人所得稅的征收管理第七章其他稅法| 關(guān)稅一、教學(xué)內(nèi)容1、關(guān)稅概述2、關(guān)稅納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率、稅目、原產(chǎn)地規(guī)定3、應(yīng)納稅額的計(jì)算4、征稅管理二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求熟練掌握關(guān)稅征稅對(duì)象的范圍、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，包括納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額；正確確定收入總額； 熟練掌握準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目和不準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目，以及扣除標(biāo)準(zhǔn)；熟悉資產(chǎn)的稅務(wù)處理，掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算。三、重點(diǎn)、

8、難點(diǎn)1、關(guān)稅的特點(diǎn)2、關(guān)稅的征稅對(duì)象和稅率3、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算4、稅收調(diào)整的增加額、稅收調(diào)整的減少額、收入總額-可編輯修改-5、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目和不準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目，以及扣除標(biāo)準(zhǔn)6、資產(chǎn)的稅務(wù)處理7、應(yīng)納稅額的計(jì)算房產(chǎn)稅一、教學(xué)內(nèi)容1、房產(chǎn)稅的納稅人2、房產(chǎn)稅的征稅范圍3、房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率4、房產(chǎn)稅的減免5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握房產(chǎn)稅的計(jì)算；熟悉房產(chǎn)稅的減免。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、房產(chǎn)稅范圍3、房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率4、房產(chǎn)稅的減免一、教學(xué)內(nèi)容1、印花稅概述2、印花稅的基本法律內(nèi)容3、契稅概述4、契稅的基本法律內(nèi)容5、契稅稅額的計(jì)算6、契稅的征收管理7、綜合案例分析二、教

9、學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握印花稅和契稅的特點(diǎn)，作用，征稅范圍及減免。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、印花稅、契稅的概念及特點(diǎn)2、印花稅、契稅的征收范圍3、印花稅、契稅的計(jì)稅依據(jù)及稅額的計(jì)算土地增值稅一、教學(xué)內(nèi)容1、土地增值稅概述2、土地增值稅的基本法律內(nèi)容3、土地增值稅的計(jì)算與征收4、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；熟悉土地增值稅的征收范圍；了解土地增值稅的稅收優(yōu)惠。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、土地增值稅的征收范圍3、土地增值稅的納稅人4、土地增值稅的計(jì)算車船使用稅一、教學(xué)內(nèi)容1、車船使用稅概述2、車船使用稅的基本法律內(nèi)容3、綜合案例分析二、教學(xué)

10、基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握車船使用稅的征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)；熟悉車船使用稅的減免規(guī)定。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、車船使用稅的征稅范圍2、車船使用稅的計(jì)稅依據(jù)及稅額的計(jì)算3、車船使用稅的減免規(guī)定資源稅一、教學(xué)內(nèi)容1、資源稅概述2、資源稅的基本內(nèi)容3、資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算4、資源稅的稅收優(yōu)惠5、資源稅征收管理6、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；熟悉資源說的稅收優(yōu)惠，了解資源稅的征收管理。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、資源稅納稅人、稅目的規(guī)定3、資源稅的計(jì)稅依據(jù)4、資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第八章稅收征收管理法一、教學(xué)內(nèi)容1、稅務(wù)管理2、稅款征收3、稅務(wù)檢查4、法律責(zé)任5、綜合案例二、教學(xué)基本要求學(xué)習(xí)本章要求掌握稅款征收的有關(guān)規(guī)定；熟悉稅務(wù)管理要求。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)1、稅務(wù)管理的主要內(nèi)容2、稅款征收的方式和程序3、稅務(wù)檢查的主要內(nèi)容4、法律責(zé)任十一、課程說明：本教學(xué)大綱適用于會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)教學(xué)和實(shí)踐。為