對工程項目管理中可行性研究之解讀

1、對工程項目管理中可行性研究之解讀【 中文摘要 】 擬建項目可行性研究是項目前期工作的重要內(nèi)容，是編制建設(shè)項目設(shè)計任務(wù)書的依據(jù)。 對于提高投資決策的科學(xué)化水平， 引導(dǎo)促進(jìn)資源的合理配置，優(yōu)化投資機(jī)構(gòu)，減少和規(guī)避投資風(fēng)險，充分發(fā)揮投資效益，具有重要作用。以此為出發(fā)點以事實案例說明， 根據(jù)編制可行性報告的內(nèi)容， 論述可行性研究的應(yīng)用和重要性。 盡管現(xiàn)在各級政府和經(jīng)濟(jì)計劃部門都十分重視和強(qiáng)調(diào)投資決策的民主化、科學(xué)化，規(guī)定了“先評估后決策”的建設(shè)程序，但從不少的工程案例中我們依然發(fā)現(xiàn)，可行性研究報告時做了，卻是流于形式，而非真正發(fā)揮其作用，因此同時闡述現(xiàn)在可行性研究存在的問題以及一些解決的建議， 從而使

2、我們的可行性研究更加的獨立、真實、科學(xué)?！?關(guān)鍵詞 】 工程項目管理；可行性研究；重要性；問題；建議可行性研究是指在投資決策前通過詳細(xì)的調(diào)查研究，對擬建項目的必要性、 可實現(xiàn)性、 對經(jīng)濟(jì)和社會的有利性及風(fēng)險性等方面所做的全面而系統(tǒng)的綜合性研究。 可行性研究室通過調(diào)查研究和分析論證， 為項目決策者或決策部門提供決策依據(jù)， 以減少或防止決策失誤， 從而提高投資效益， 加速經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 因此，在建設(shè)項目前期進(jìn)行可行性研究具有重要的意義。一、可行性研究的重要性1 、工程項目可行性研究20 世紀(jì) 30 年代，美國在綜合開發(fā)田納西河流域時，首次采用了可行性研究，遵循費用 效益分析方法，取得了滿意的結(jié)果，由

3、此開始，可行性研究逐 步形成一套較為完整的理論、 程序和方法。 可行性研究室在建設(shè)項目投資決策前 對有關(guān)建設(shè)方案、 技術(shù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營方案等進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)等方面的論證， 以確 定建設(shè)項目是否可行， 為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。 其目的就是為實現(xiàn)項目的最佳經(jīng)濟(jì)效果， 對項目進(jìn)行全面的分析論證， 給項目投資決策提供科學(xué)準(zhǔn)確的依據(jù)從而有效德爾規(guī)避風(fēng)險， 提高投資的經(jīng)濟(jì)效果和社會效果并未下一步工作打下基礎(chǔ)。2、可行性研究是投資決策的重要依據(jù)。從我國 50 多年來的經(jīng)濟(jì)建設(shè)實踐來看，項目建設(shè)前不認(rèn)真做可行性研究，不僅導(dǎo)致了投資效果差， 有的甚至造成重大的經(jīng)濟(jì)和社會損失。 如有的項目水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、

4、資源條件不清楚就盲目上馬，倉促興建，結(jié)果建成后因缺乏資源， 生產(chǎn)能力得不到合理利用和發(fā)揮； 有的投資項目未認(rèn)真做好市場預(yù)測， 建成后因市場需求不足而不能滿負(fù)荷營運； 有的項目因原材料、 燃料和運輸條件不落實，急于上馬，建成后不能正常生產(chǎn)；有的項目技術(shù)落后，耗能太大，產(chǎn)品沒有銷路；有的項目不能解決污染問題，建成后不能投產(chǎn)；有的項目是跺腳定址，地圖上畫線定點， 因而項目建設(shè)工期過長， 工程質(zhì)量事故不斷發(fā)生； 有的水庫建成后無水可蓄， 成了旱庫等等。 這些慘痛的教訓(xùn)告訴我們， 在進(jìn)行項目投資決策前，對可行性研究要嚴(yán)肅對待， 唯有可行性研究結(jié)論出來， 論證預(yù)測一個項目技術(shù)可行性、產(chǎn)品銷路、競爭能力、獲

5、益能力基礎(chǔ)之上，我們的投資業(yè)主根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行決策才能少犯錯誤，減少不必要的損失。但是，現(xiàn)實中，我們常常是拍腦袋的決策，而沒有通過可行性研究來論證，致使經(jīng)濟(jì)損失。案例： 1992 年， 在事業(yè)之巔的史玉柱決定建造巨人大廈。 當(dāng)時 “巨人集團(tuán)”的資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)超過1 億，流動資金約數(shù)百萬。最初的計劃是蓋38 層，大部分自用，并沒有搞房地產(chǎn)的設(shè)想。但那年下半年，一位領(lǐng)導(dǎo)來“巨人”視察。當(dāng)他被引到巨人大廈工地參觀的時候，四周一盼顧，便興致十分高昂的對史玉柱說，這座樓的位置很好， 為什么不蓋高一點？就是這句話， 讓史玉柱改變了主意。 巨人大廈的設(shè)計從38 層升到了 54 層，后來又定位70 層，將成為全

6、國最高的樓。工程費用由預(yù)算的 2 億增加到了 12 億元，工期從2 年增加到 6 年。但是，巨人集團(tuán)的賬面上只有幾百萬的流動資金， 買樓籌集了一部分資金， 其余靠電腦業(yè)的資金回報和抽調(diào)生物工程的資金。 單單地基就投入了 1 億， 但隨著工程不斷進(jìn)行，需要源源不斷的資金，到了 1996 年 11 月，大廈進(jìn)入一層的快速建設(shè)階段。然而， 由于把生產(chǎn)和廣告促銷的資金全部投入到大廈， 生物工程一度停產(chǎn)， 用于支持大廈建設(shè)的資金供應(yīng)中斷了，在國內(nèi)簽訂樓花的買賣合同規(guī)定， 3 年內(nèi)大樓一期工程完工后履約， 如果未能如期完工， 退定金并給予補(bǔ)償。 由于施工沒有如期完工， 債主紛紛上門， 巨人集團(tuán)只退了 10

7、00 萬， 另外 3000 萬因財務(wù)狀況惡化，無法退賠。 此時， 國家正在加大宏觀調(diào)控， 緊縮銀根， 銀行貸款已不可能。 至此，巨人大廈建設(shè)資金枯竭，全部停工。巨人集團(tuán)陷入萬劫不復(fù)的地步。3、可行性研究是建設(shè)項目融資的重要依據(jù)。批準(zhǔn)的可行性研究室項目建設(shè)單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或向國家申請補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由依據(jù)。4、可行性研究是編制項目初步設(shè)計和設(shè)計任務(wù)書的重要依據(jù)。初步設(shè)計是根據(jù)可行性研究所要建設(shè)的項目規(guī)劃作出實際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡的規(guī)劃出此項目的規(guī)模、產(chǎn)品方案、總體布置、工藝流程、設(shè)備選型、勞動定員、三廢治理、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容。并

8、為下一步實施項目設(shè)計提出具體操作方案，初步設(shè)計不得違背可行性研究已經(jīng)論證的原 則。 可行性研究不僅對擬議中的項目進(jìn)行系統(tǒng)分析和全面論證， 判斷項目是否可 行，值得投資，要進(jìn)行反復(fù)比較，尋求最佳建設(shè)方案，避免項目方案的多變造成的人力、物力、財力的巨大浪費和時間的延誤。案例： 以京滬高速鐵路為例， 該項目正是進(jìn)行了反復(fù)的論證， 最終才立項，與巨人大廈形成了鮮明的對比。 1990 年，修建京滬高速鐵路的相關(guān)可行性研究提上日程。 1992 年 5 月，經(jīng)過將近1 年的考察和研究，鐵道科學(xué)研究院提交 1份京滬高速鐵路可行性研究報告 ； 1994 年底，鐵道部聯(lián)合當(dāng)時的國家科委、國家計委、 國家經(jīng)貿(mào)委和國

9、家體改委共同推出 京滬高速鐵路重大技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題前期研究報告 稱： 建設(shè)京滬高速鐵路從現(xiàn)實發(fā)展考慮是迫切需要的， 在技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理的，國力是能夠承受的，建設(shè)資金是有可能解決的。因此要把握時機(jī)，下決心修建，而且愈早愈有利； 1997 年 3 月，鐵道部向國家計委，即現(xiàn)國家發(fā)展和改革委員會， 正式上報了 新建北京至上海高速鐵路項目建議書 。中國國際咨詢公司經(jīng)過1 年零 2 個月的評估，也于 1999 年 12 月通過，并且在評估報告里這樣下結(jié)論：建設(shè)京滬高速鐵路是必要的，其建設(shè)方案也是可行的，投資規(guī)模是合理的， 經(jīng)濟(jì)效益也是客觀的。 因此， 應(yīng)把握時機(jī)， 盡早立項。 1998年提出是否可采用

10、磁懸浮技術(shù)問題，從而出現(xiàn)“高速輪軌”和“磁懸浮”之爭；2006 年 3 月，溫家寶總理主持國務(wù)院常務(wù)會議，討論并原則通過了京滬高速鐵路項目建議書 ，屆時，京滬高速鐵路項目才正式成立。5、可行性研究是國家各級計劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實行調(diào)控管理，編制發(fā)展計劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。由于建設(shè)項目尤其是大中型項目考慮的因素多，涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，可能對全局和當(dāng)?shù)氐慕?、遠(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活帶來深遠(yuǎn)影響，如三峽工程，不僅耗資大、 工期長、 還需要大批的移民遷徙， 因此這些項目的可行性研究內(nèi)容更加詳細(xì)， 可作為計劃綜合部門實際對固定資產(chǎn)投資調(diào)控管理和編制國民經(jīng)濟(jì)及 社會發(fā)展計劃的重要

11、依據(jù)。6、可行性研究對后期建設(shè)影響?？尚行匝芯孔龅檬欠裨敿?xì)可控，做得水平高低，在工程項目后期的實施階段當(dāng)中會直接體現(xiàn)出來， 并且將可行性研究報告的成果有放大效應(yīng)。 但如果前期工作沒有做到位， 到后期對工程項目進(jìn)行大規(guī)模的修改， 將會浪費大量的人力物 力財力。案例：例如某高職院校新校區(qū)實驗樓工程1998 年開始立項，由于資金沒有及時到位一直沒有開工。 知道 2004 年 4 月該項工程才籌備建設(shè)， 但此時學(xué)院由于擴(kuò)招，學(xué)生人數(shù)已經(jīng)從1998 年的 4000 人猛增到 8000 多人，因此原設(shè)計的建設(shè)規(guī)模已經(jīng)不能滿足現(xiàn)有的教學(xué)實驗需求。 后來學(xué)院經(jīng)相關(guān)部門同意， 委托某家乙級設(shè)計院重新進(jìn)行了設(shè)計，

12、建筑面積由6500褶增加到15207褶，6層框架結(jié)構(gòu)，呈“ l”型，分為i段和r段。i段主要為汽車實驗室、物流實驗室 和教室，r段為路橋?qū)嶒炇?、計算機(jī)實驗室和語音實驗室。按說新設(shè)計是按照新 的需求、新的理念和新的規(guī)范設(shè)計，不該出現(xiàn)重大變更，但實際上，從開工到竣工甚至到了使用階段，該項目一改再改，以至于面目全非。首先，施工單位砌r段五層、六層（計算機(jī)實驗室、語音實驗室）墻體時，建設(shè)單位突然下達(dá)變更通知， 將此處的墻體全部改成玻璃大櫥窗樣式， 于是剛剛砌好的墻體不得不拆除， 而且預(yù)埋在墻體中的管線也隨之作廢， 只能重新鋪設(shè)明線或在樓面上剔槽。 其次， 該單位路橋系統(tǒng)提出對路橋?qū)嶒炇抑匦伦隽朔植迹?

13、并 且增加了若干實驗操作臺、水池、插座等，導(dǎo)致用電負(fù)荷大大增加，此部分電路圖全部作廢，又重新作了設(shè)計，設(shè)計院據(jù)此索要設(shè)計變更費用。緊接著，建設(shè)單位又提出i段的辦公室不夠用，要將每層兩個衛(wèi)生間變成一個衛(wèi)生問，另一個作 為辦公室。 而此時二三四層衛(wèi)生間的下水管道已經(jīng)全部做好， 不易拆除， 只好又增加吊頂。 最后， 工程總算交工使用， 但汽車系實驗室老師發(fā)現(xiàn)新購的設(shè)備功率太大， 而空氣開關(guān)額定電流小， 總是出現(xiàn)跳閘現(xiàn)象， 又不得不更換了額定電流更高的空氣開關(guān)。到底是什么原因?qū)е略摴こ讨匦略O(shè)計了依然會出現(xiàn)如此多的設(shè)計變更而導(dǎo)致投資失控、 管理失控呢？可以說一個重要原因在于建設(shè)單位沒有做好可行性研究，

14、給設(shè)計院下達(dá)的任務(wù)計劃書過于簡略， 僅僅對實驗樓的建設(shè)規(guī)模、 結(jié)構(gòu)形式、實驗室數(shù)量提出了要求， 而沒有具體到每個實驗室的功能、 作用和標(biāo)準(zhǔn)等。 同時，在建設(shè)期間， 本應(yīng)堅持按照可行性分析研究里所給出的論證和要求， 而非對其一而再， 再而三的進(jìn)行修改。 從這里我們可以引出對于可行性研究的依據(jù)以及它的內(nèi)容。 （ 1 ） 可行性研究的依據(jù)。在進(jìn)行可行性研究時， 廣泛收集各種有關(guān)基礎(chǔ)資料是工作順利展開的前提條件。 這些資料包括： 國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的長遠(yuǎn)規(guī)劃、 地區(qū)和部門的規(guī)劃； 國家有關(guān)方針、 政策和法規(guī)等； 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的資源報告；項目建議書和委托單位關(guān)于擬建項目設(shè)想的文字說明； 可靠的自然、 地

15、理、 氣象、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會等基礎(chǔ)資料；水、電、交通、原料燃料等外部條件資料；有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、參考指標(biāo)等；國家頒布的有關(guān)項目評價的通用方法與參數(shù)。（ 2）可行性研究的內(nèi)容：必要性；市場與項目規(guī)模的研究；技術(shù)問題分析；項目選址；投資與成本的估算；項目資金的籌措；項目計劃與資金規(guī)劃；項目的財務(wù)評價；項目的國民經(jīng)濟(jì)評價；項目的不確定性分析。從上所述， 不然看出， 項目的可行性研究對于建設(shè)項目的作用是何等的重大， 做好可行性分析關(guān)乎著項目的各個方面。 因此， 我們必須加強(qiáng)建設(shè)項目前期的工作，做好項目的可行性研究，真正把可行性研究與建設(shè)期的“一大管理，三大控制” 同時納入項目管理的核心內(nèi)容， 以期

16、各投資項目獲得最好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。二、可行性研究存在的問題可行性研究室研究項目是否合理進(jìn)行，而在實施前對該項目進(jìn)行調(diào)查研究及全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，為項目的決策提供科學(xué)依據(jù)的一種科學(xué)分析方法。由此考察項目在經(jīng)濟(jì)上的合理性、盈利性，技術(shù)上的先進(jìn)性、適用性，實施上的可能性、風(fēng)險性。然而，我國目前許多投資項目都很少做這方面的工作，要么一哄而上、盲目上馬，要么草草了事，這樣不僅造成經(jīng)濟(jì)上的巨大損失，而且也可能埋下質(zhì)量隱患。盡管在1982 年國務(wù)院在“關(guān)于第六個五年計劃的報告”中指出： “所有建設(shè)項目必須嚴(yán)格按照基建程序辦事，事前沒有可行性研究和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，沒有做好勘察設(shè)計等基本建設(shè)前期工作的，

17、一律不列入年度建設(shè)計劃，更不準(zhǔn)倉促開工” ，以及在 1983 年 2 月，國家計委制定并頒布了“建設(shè)項目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法” ，對可行性研究的編制范圍，可行性研究報告的編制程序等做出了系統(tǒng)的規(guī)定， 并明確指出， 在可行性研究階段， 如果項目經(jīng)濟(jì)不合理， 可予以否決， 在這樣的基礎(chǔ)上， 我國的可行性研究依然有值得重視的問題存在。1 、沒有進(jìn)行可行性研究。許多項目并未進(jìn)行可行性研究，這是最糟糕的一種狀況，從上面對可行性研究重要性的論述中， 我們不難發(fā)現(xiàn)， 可行性研究在建設(shè)項目中占據(jù)的地位是何等的重要。案例： “鳥巢”的“瘦身”就是一個最好的證據(jù)說明沒有進(jìn)行可行性研究的后果。 2002 年

18、 10 月 25 日， 受北京市人民政府和第二十九屆奧運會組委會授權(quán)，北京市規(guī)劃委員會面向全球征集2008 年奧運會主體育場 中國國家體育場的建筑概念設(shè)計方案。包括世界建筑設(shè)計最高獎 “普利茨克獎”得主在內(nèi)的全球許多最具實力的設(shè)計團(tuán)隊和最具才華的設(shè)計師都參加了這次競賽。 “鳥巢”最終被確定為 2008 年北京奧運會主體育場 中國國家體育場的最終實施方案。然而， 于 2004 年 7 月 30 日， 將作為 2008 年北京奧運會主要比賽場館的中國國家體育場，被媒體披露在施工過程中發(fā)現(xiàn)設(shè)計方案存在問題，暫停施工，修改設(shè)計方案。 對于北京 2008 年奧運會館建設(shè)計劃的調(diào)整， 央視 “經(jīng)濟(jì)半小時”

19、節(jié)目頗為傳神的形容為“瘦身” 。提出“鳥巢”優(yōu)化調(diào)整方案的是中國建筑西南研究設(shè)計院總建筑師黎佗芬。他表示， “鳥巢”在選定之前沒有權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性論證， 這對以后的建筑設(shè)計招標(biāo)絕對是一個應(yīng)引以為鑒的警示。 按照建設(shè)慣例， 一般的設(shè)計招標(biāo)項目， 尤其是大型項目， 在入圍方案選定前就應(yīng)當(dāng)邀請權(quán)威機(jī)構(gòu)對設(shè)計方案的可行性進(jìn)行論證， 但北京奧運會多項工程的設(shè)計方案審查偏偏都放在了方案選定之后。正如黎佗芬所言，這次的事件該引以為鑒，可行性研究在建設(shè)項目前期就該進(jìn)行的。2、可行性研究的依據(jù)不夠充分報告內(nèi)容不完整，深度不夠。在上面我們曾提過關(guān)于可行性研究的依據(jù)以及編制內(nèi)容，許多項目沒有國家批準(zhǔn)的各種報告等，

20、內(nèi)容不完整，如沒有提出市場預(yù)測、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)周期及工程進(jìn)度安排結(jié)論等等；同時，研究的不深不透，論點不鮮明，定性描述多，定量計算差，致使可行性研究“走過場”,缺少設(shè)計方案的確定原則，主要設(shè)備的計算方法等等。3、可行性研究報告缺乏獨立性、公正性和客觀性。一些受托單位或咨詢機(jī)構(gòu)往往站在自身利益的角度，投審批者所好，掩蓋矛盾和風(fēng)險，為“可行”而研究，報喜不報憂，缺乏公正性和客觀性。如有的有意壓低建設(shè)投資額，降低投資估算；有的有意壓低經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；有的不分析風(fēng)險， 或有意降低風(fēng)險； 有的不重視多方案的論證與比較， 可行性方案單一， 沒有挑選余地； 或雖有幾個方案， 但論證時帶有傾向性的側(cè)重論

21、證某一方案，對其他方案研究不深，分析對比簡單，常常一帶而過。4、可行性研究過程不規(guī)范。進(jìn)行可行性研究室，需要各方面的人才，如工程師、規(guī)劃師、經(jīng)濟(jì)師等組成專門的可行性研究小組，對建設(shè)項目從各個角度是否可進(jìn)行考察和分析論證?？墒牵?有些項目根本沒有成立可行性研究小組， 只是由建設(shè)單位自己憑主觀經(jīng)驗編寫一份可行性研究報告， 交給上級部門， 草草了事。 有的建設(shè)項目雖然成立了可行性研究小組， 但其成員不是缺少工程師就是缺少經(jīng)濟(jì)師， 對可行性研究工作沒有給予應(yīng)有的重視。5、可行性研究流于形式。對建設(shè)項目投資肌體更大的銷蝕，是長期存在的責(zé)任真空。盲目投資、大量低水平重復(fù)建設(shè)， 根源就在于擬定可行性研究報告者、 投資決策者、 經(jīng)營者缺乏必要的責(zé)任約束。 由此造成數(shù)不清的高投入低效益項目。 投資失誤的利弊所在，是決策主體與投資主體不明確或根本缺位，也沒有風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)制度。案例：一直作為“特別項目”的中原制藥廠，由中央和地方各投資50%