超市培訓手冊：商品報廢流程

1、* * * * 20082008年年1111月版月版 報廢商品是指銷售商品無法再進行銷售，并且無法退貨之報廢商品是指銷售商品無法再進行銷售，并且無法退貨之 商品。商品。 一、商品報廢之定義一、商品報廢之定義 1 1、超過保質期限之商品、超過保質期限之商品 2 2、已變質之商品、已變質之商品( (多指保存條件較差造成的多指保存條件較差造成的) ) 3 3、無法維修之商品、無法維修之商品 4 4、已損毀之商品、已損毀之商品( (指人為故意破壞或鼠蟲害造成的指人為故意破壞或鼠蟲害造成的) ) 5 5、無法銷售之商品盡量與廠商退貨處理，若無法退貨方得以、無法銷售之商品盡量與廠商退貨處理，若無法退貨方得

2、以 報廢處理報廢處理 6 6、實際報廢數量應小于或等于申請報廢數量、實際報廢數量應小于或等于申請報廢數量 7 7、商品過期是人為因素造成的、商品過期是人為因素造成的, ,應有相關部門負責應有相關部門負責 8 8、可降價出售的商品不得報廢、可降價出售的商品不得報廢 9 9、生鮮或稱重商品報廢應按實際稱重、生鮮或稱重商品報廢應按實際稱重 1010、商品報廢單上的任何欄位內容都應確實填寫、商品報廢單上的任何欄位內容都應確實填寫( (貨號貨號, ,品名品名, , 金額金額, ,原因原因) )否則不予報廢處理否則不予報廢處理. . 商品報廢原則商品報廢原則 查核點：查核點： 日常有針對性咨詢營運該課哪些

3、廠商的商品不可退換貨，不日常有針對性咨詢營運該課哪些廠商的商品不可退換貨，不 定期至現場抽查營運是否將可以與廠商退換貨商品或可以降價定期至現場抽查營運是否將可以與廠商退換貨商品或可以降價 處理的商品進行報廢。處理的商品進行報廢。 商品報廢原則商品報廢原則 1 1、營運部門認為其商品無法繼續(xù)銷售，并且符合報廢原則、營運部門認為其商品無法繼續(xù)銷售，并且符合報廢原則、 達到報廢程度，則填寫【商品報廢單】達到報廢程度，則填寫【商品報廢單】 2 2、課長、店長核準后，方可進行報廢處理。、課長、店長核準后，方可進行報廢處理。 3 3、【商品報廢單】上任何欄位內容都應據實填寫，否則不予、【商品報廢單】上任何

4、欄位內容都應據實填寫，否則不予 報廢處理。報廢處理。 查核點：查核點： 1 1、防損是否對空白的商品報廢單進行有效的管控；、防損是否對空白的商品報廢單進行有效的管控； 2 2、查核商品報廢單是否呈報核準、查核商品報廢單是否呈報核準（或職代代簽，事后是否補簽）（或職代代簽，事后是否補簽） 3 3、商品報廢單填寫的貨號、品名等是否與報廢商品相符，單、商品報廢單填寫的貨號、品名等是否與報廢商品相符，單 據涂改是否有經辦人確認，若有不符，防損是否不予處理。據涂改是否有經辦人確認，若有不符，防損是否不予處理。 二、申請報廢二、申請報廢 1 1、營運課在獲得準予商品報廢后，在當日內將商品報廢。、營運課在獲

5、得準予商品報廢后，在當日內將商品報廢。 2 2、營運課人員攜帶報廢商品及【商品報廢單】從商管出口攜、營運課人員攜帶報廢商品及【商品報廢單】從商管出口攜 出，須會同商管、商管出口防損檢查。出，須會同商管、商管出口防損檢查。 3 3、防損在確認單貨相符的同時，還須確認該商品是否達到報、防損在確認單貨相符的同時，還須確認該商品是否達到報 廢程度，必要時加以破壞，以免他人再予利用，造成困擾，否廢程度，必要時加以破壞，以免他人再予利用，造成困擾，否 則不準許該人員將商品帶出本公司規(guī)定范圍。則不準許該人員將商品帶出本公司規(guī)定范圍。 4 4、若商管已下班時，報廢商品由店值班監(jiān)督執(zhí)行，并在【商、若商管已下班時

6、，報廢商品由店值班監(jiān)督執(zhí)行，并在【商 品報廢單】上簽名確認。品報廢單】上簽名確認。 5 5、【商品報廢單】上任何一個核準欄位無人簽名時，防損應、【商品報廢單】上任何一個核準欄位無人簽名時，防損應 拒絕辦理報廢處理。拒絕辦理報廢處理。 6 6、防損在辦理完商品報廢后，須在【商品報廢單】上簽名確、防損在辦理完商品報廢后，須在【商品報廢單】上簽名確 認。認。 三、辦理報廢三、辦理報廢 7 7、報廢商品于營運、商管、防損三方簽名后，必須共同加以、報廢商品于營運、商管、防損三方簽名后，必須共同加以 破壞。破壞。 8 8、報廢核準權限：便利店、報廢核準權限：便利店300300元以內、購物廣場店元以內、購物

7、廣場店500500元以內元以內 由店長核準。超過該標準需經總理簽字同意后方可報廢。由店長核準。超過該標準需經總理簽字同意后方可報廢。 三、辦理報廢三、辦理報廢 現場查核：現場查核： 1 1、報廢現場是否有三方在場即營運、防損、商管（或店值班）、報廢現場是否有三方在場即營運、防損、商管（或店值班） 2 2、報廢商品是否按品項分類清楚，是否存在多品項混雜、報廢商品是否按品項分類清楚，是否存在多品項混雜 3 3、防損是否認真核對報廢單核準欄位有相關核準人核準、防損是否認真核對報廢單核準欄位有相關核準人核準 4 4、報廢商品是否可與廠商退、換貨；是否可以降價處理、報廢商品是否可與廠商退、換貨；是否可以

8、降價處理 5 5、防損是否將報廢商品充分報廢，是否存在被不法分子攜出、防損是否將報廢商品充分報廢，是否存在被不法分子攜出 公司以外的隱患公司以外的隱患 6 6、查核是否存在實際報廢數量大于申請報廢數量，防損仍予、查核是否存在實際報廢數量大于申請報廢數量，防損仍予 以報廢的現象以報廢的現象 7 7、報廢完畢三方是否及時在單據上簽名并注明日期，并兩聯、報廢完畢三方是否及時在單據上簽名并注明日期，并兩聯 分開，立即進行庫存更正。分開，立即進行庫存更正。 三、辦理報廢三、辦理報廢 1 1、商品報廢后，防損聯防損暫存，申請單位聯由營運部門交、商品報廢后，防損聯防損暫存，申請單位聯由營運部門交 店長室進行

9、電腦輸入，調整商品庫存。店長室進行電腦輸入，調整商品庫存。 2 2、【商品報廢單】視同【商品庫存更正單】，無須再另行填、【商品報廢單】視同【商品庫存更正單】，無須再另行填 寫【商品庫存更正單】。寫【商品庫存更正單】。 3 3、店長室進行庫存更正后，須列印【商品庫存更正日報表】、店長室進行庫存更正后，須列印【商品庫存更正日報表】 與【商品報廢單】相核對并整理暫存。與【商品報廢單】相核對并整理暫存。 4 4、店長室與防損所保存之【商品報廢單】每周上交財務一次，、店長室與防損所保存之【商品報廢單】每周上交財務一次， 由財務核對雙方單據是否齊全、相符，輸入是否正確。由財務核對雙方單據是否齊全、相符，輸

10、入是否正確。 四、庫存更正四、庫存更正 查核點：查核點： 1 1、報廢完畢后，營運是否及時將商品報廢單交店長室（可以、報廢完畢后，營運是否及時將商品報廢單交店長室（可以 依據報廢單申請者聯簽收登記表簽收日期）依據報廢單申請者聯簽收登記表簽收日期） 2 2、次日至信息查核是否及時進行庫存更正、次日至信息查核是否及時進行庫存更正 3 3、核對庫存更正日報表與報廢單數量、貨號、品名等是否相、核對庫存更正日報表與報廢單數量、貨號、品名等是否相 符且否整理清楚符且否整理清楚 4 4、每日確認是否防損課將報廢單上交至店長室、每日確認是否防損課將報廢單上交至店長室 5 5、核對商品報廢單是否齊全、核對商品報

11、廢單是否齊全 6 6、每月初至店長室查核店長室是否每月列印【庫存更正金額、每月初至店長室查核店長室是否每月列印【庫存更正金額 月報表】給店長審閱。月報表】給店長審閱。 四、庫存更正四、庫存更正 問題一：核對商品報廢單發(fā)現丟單，如何查找責任人？問題一：核對商品報廢單發(fā)現丟單，如何查找責任人？ 解答：解答： 一、兩聯均遺失：一、兩聯均遺失： 1 1、首先可以至商品報廢單領單處核對是否被領用，若是，則、首先可以至商品報廢單領單處核對是否被領用，若是，則 查核領用人、課別、日期等資料；查核領用人、課別、日期等資料； 2 2、其次至防損課確認是否該單已使用，是否防損聯已交防損、其次至防損課確認是否該單已

12、使用，是否防損聯已交防損 課，若無可初步判斷營運，仍未使用此單據，雙聯均是營運課，若無可初步判斷營運，仍未使用此單據，雙聯均是營運 丟失。丟失。 五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法 問題一：核對商品報廢單發(fā)現丟單，如何查找責任人？問題一：核對商品報廢單發(fā)現丟單，如何查找責任人？ 解答：解答： 二、丟失其中一聯二、丟失其中一聯 1 1、若在財務發(fā)現丟失防損聯，則查閱財務與防損的交接表，、若在財務發(fā)現丟失防損聯，則查閱財務與防損的交接表， 若防損未交則需再查閱報廢區(qū)防損員與監(jiān)控交接本，若報廢若防損未交則需再查閱報廢區(qū)防損員與監(jiān)控交接本，若報廢 區(qū)防損未交，再查閱營

13、運與報廢區(qū)防損員交接表就可查出責區(qū)防損未交，再查閱營運與報廢區(qū)防損員交接表就可查出責 任人任人 2 2、若丟失營運聯，類似方法查核、若丟失營運聯，類似方法查核 五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法 問題二：核對商品報廢單與庫存更正日報表發(fā)現庫存日報表未問題二：核對商品報廢單與庫存更正日報表發(fā)現庫存日報表未 體現某一品項體現某一品項 解答：解答： 1 1、可能此品項所在的庫存日報表丟失、可能此品項所在的庫存日報表丟失 2 2、在無法確認是否漏輸的情況下，我們可以憑借系統(tǒng)查詢、在無法確認是否漏輸的情況下，我們可以憑借系統(tǒng)查詢. . 五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法五、報廢作業(yè)流程常見缺失及查核辦法 六、簡易流程圖六、簡易流程圖 報廢商品報廢商品 退貨流程退貨流程無法銷售無法銷售可以銷售可以銷售進入變價流程進入變價流程 分類、生鮮商品過磅計量分類、生鮮商品過磅計量（在規(guī)定時間）（在規(guī)定時