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文檔簡介

1、財務(wù)內(nèi)部審計管理程序受控狀態(tài)： 受控 發(fā)放編號： 生效日期： _2007-04-02版本 / 修改次第更改頁次 / 章節(jié)編制審核批準生效日期1 目的為加強2適用范適用于3定義公司的內(nèi)部審計管理，完善 圍集團公司，各控股（子）公公司的財務(wù)司、項目公監(jiān)督職能。司。4職責3.1對集團財務(wù)管理中心、控股（子）公司、項目公司財務(wù)進行審計。3.2針對發(fā)現(xiàn)的問題做出內(nèi)部審計報告，發(fā)出整改通知，提出獎懲建議。5程序4.1內(nèi)部審計4.1.1審計部門對集團財務(wù)管理中心、控股（子）公司、項目公司財務(wù)進行審計。4.1.2集團財務(wù)管理中心、 控股（子）公司、項目公司財務(wù)要配合審計部門的審計。4.1.3審計部門針對發(fā)現(xiàn)的

2、問題，與被審計部門或單位溝通。4.1.4被審計部門對事實準確的問題要予以確認，有分歧的問題要提供辯解的證 據(jù)。4.2內(nèi)部審計報告4.2.1內(nèi)部審計部門整理出內(nèi)部審計報告，報財務(wù)總監(jiān)審批后，下發(fā)給被審計部門 或單位。4.3整改4.3.1被審計部門或單位在接到審計報告后，要認真整改所提出的問題，并將改正 結(jié)果反饋回內(nèi)部審計部門。4.4內(nèi)部審計檔案4.4.1內(nèi)部審計部門在審計結(jié)束后，要及時整理出內(nèi)部審計檔案，做好保管工作， 有利于以后的備查工作。6記錄7支持文件審計制度（ BT-CW-216）8附錄財務(wù)管理中心內(nèi)部審計流程圖編號： BT-CW-101部門名稱層次董事局主席重大問題聽取匯報批復(fù)101112131415財務(wù)管理中心內(nèi)部審計流程圖財務(wù)審計中心財務(wù)總監(jiān)未通過分析評估通過流程名稱概要審計員審計通知單財務(wù)審計溝通交流初步審計報告審計審計報告整改通知未通過通過存檔驗證整改效果結(jié)束內(nèi)部審計流程圖公司內(nèi)部財務(wù)審計被審計對象準備資料接受審計溝通交流進行整改責任部門審計員被審計對象審計員、被審計對象審計員、

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