淺析城市商業(yè)銀行公司治理中董事會與經(jīng)營班子的關(guān)系

1、淺析城市商業(yè)銀行公司治理中董事會與經(jīng)營班子的關(guān)系 摘要：中國加入wto以后，已逐步融入到一個更為開放的、全球化的金融體系中，良好的公司治理在改善銀行風險管理，促進銀行安全、健康、高效發(fā)展等方面都具有核心重要性。正如中國工商銀行行長姜建清所說的那樣：“建設(shè)真正的商業(yè)銀行，最重要的是完善公司治理機制，包括法人治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式、增長方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理及業(yè)務(wù)流程等諸多方面的改革。這將是一場徹底的革命?！北疚膶局卫碇械臎Q策者和經(jīng)營者，即董事會和經(jīng)營班子應(yīng)該是一種什么樣的關(guān)系，城市商業(yè)銀行公司治理中董事會與經(jīng)營班子的關(guān)系存在哪些問題，怎樣的關(guān)系才能推動城市商業(yè)銀行的公司治理

2、建設(shè)等進行了深入剖析，并提出了幾點建議。關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行董事會經(jīng)營班子關(guān)系abstract:china joins after wto,has integrated gradually to one open,in the globalization financial system,the good company governs is improving the bank risk management,promotes the bank security,healthily,aspects and so on highly effective development all to h

3、ave the core importance.just like chinese industry and commerce bank manager jiang jianqing said such:“the construction true commercial bank,consummates the company to govern the mechanism most importantly,governs the structure,the management pattern,the growth way,the property structure,the financi

4、al structure,the organizational structure including the legal person,controls from the inside the management and the service flow and so on many aspect reforms.this will be a thorough revolution.” this article governs to the company the policymaker and the operator,namely the board of directors and

5、should the management organized group be one kind of any type relations,which problems the city commercial bank company govern the board of directors and the management organized groups relations have,how relations could impel the city commercial bank the company to govern the construction and so on

6、 to carry on the thorough analysis,and put forward several proposals.keywords:city commercial bank board of directors management organized group relations 中國加入wto以后，已逐步融入到一個更為開放的、全球化的金融體系中，良好的公司治理在改善銀行風險管理，促進銀行安全、健康、高效發(fā)展等方面都具有核心重要作用。在建立并完善城市商業(yè)銀行公司治理的過程中，作為決策者和執(zhí)行者，如何明確劃分董事會和經(jīng)營班子的職責權(quán)限，正確處理董事會和經(jīng)營班子的關(guān)系，

7、則直接關(guān)系到城市商業(yè)銀行的公司治理機制建設(shè)是否符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是否能夠促進城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。 1.現(xiàn)代企業(yè)制度對公司治理中董事會和經(jīng)營班子的權(quán)限劃分 現(xiàn)代企業(yè)制度是適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的一種企業(yè)制度，其基本特征是產(chǎn)權(quán)明晰,政企分開,責任明確,管理科學(xué)。公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的載體，公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，為此，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，首要條件就是要建立公司治理。 公司治理可以分為兩個部分：一個是治理結(jié)構(gòu)，另一個是治理機制。治理結(jié)構(gòu)包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子等。治理機制包括用人機制、監(jiān)督機制和激勵機制。這兩者共同決定了治理效率的高低。 從治理結(jié)構(gòu)

8、上來看，董事會和經(jīng)營班子分別是公司的決策機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)。公司的決策機構(gòu)分為兩個層次，股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)。經(jīng)營班子是公司的執(zhí)行機構(gòu)，由公司高級管理層成員組成，是具體負責公司經(jīng)營活動的執(zhí)行性機構(gòu)，主要職責是貫徹執(zhí)行董事會做出的決策，其成員由董事會聘任，對董事會負責。 從治理機制上來看，董事會是經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督機構(gòu)，負責聘任經(jīng)營班子，負責制定經(jīng)營班子的激勵制度。經(jīng)營班子負責完成董事會制定的工作目標，負責日常的經(jīng)營管理，對董事會負責。 從企業(yè)的發(fā)展過程來看，董事會是對產(chǎn)權(quán)和控制的代表機構(gòu)，它側(cè)重的是投資決策、資本運營，追求的是資本的保值增值，注重的是經(jīng)營的長期行

9、為。經(jīng)營班子是資本經(jīng)營管理、保值增值的執(zhí)行機構(gòu)，追求的是經(jīng)營利潤的最大化。董事會與經(jīng)營班子能否在新的公司法和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)，保持一種協(xié)調(diào)、順暢的溝通協(xié)調(diào)機制，是建立科學(xué)決策和高效執(zhí)行公司治理結(jié)構(gòu)的前提和基礎(chǔ)。 2.目前城市商業(yè)銀行公司治理中董事會與經(jīng)營班子的關(guān)系 目前我國共有113家城市商業(yè)銀行，他們大都是在城市信用社的基礎(chǔ)上成立的，成立十年來，城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模迅速擴張，已經(jīng)發(fā)展成為我國銀行體系中最具生機和活力的一個隊伍。但是，由于多種原因，多數(shù)城市商業(yè)銀行建立起來的法人治理結(jié)構(gòu)還達不到相互制衡的目的，出現(xiàn)了一些不規(guī)范現(xiàn)象： 2.1董事會與經(jīng)營班子職責不分或不清。目前，我國城市商業(yè)銀

10、行都已設(shè)立了董事會，但是有的董事會和經(jīng)營班子形式上為兩套班子，實質(zhì)上為一套人馬，董事會就是經(jīng)營班子，經(jīng)營班子就是董事會，完全失去了法人治理結(jié)構(gòu)存在的意義。 有的城市商業(yè)銀行董事會是決策機構(gòu)，但其決策范圍和深度在實踐中往往難以把握，或動輒干預(yù)具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營，或過度放權(quán)，完全不了解經(jīng)營狀況，導(dǎo)致了董事會和經(jīng)營班子的職責不清，出現(xiàn)了決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)混淆的情況。 2.2地方政府的干預(yù)。由于城市商業(yè)銀行大都是由地方政府出資成立的，地方政府往往從地方局部利益出發(fā)，過多地插手或干預(yù)城市商業(yè)銀行的設(shè)立和重組工作，通過行政手段選派管理人員。這十分不利于城市商業(yè)銀行建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。 2.3董事長和行長未分設(shè)

11、。按照銀監(jiān)會股份制商業(yè)銀行公司治理指引的規(guī)定，商業(yè)銀行的董事長和行長要分設(shè)，董事會不兼任行長。但是由于多種原因，許多城市商業(yè)銀行雖設(shè)立了董事會，但董事長和行長未能分設(shè)，致使董事會和經(jīng)營班子的職責不清，決策和執(zhí)行混淆，使城市商業(yè)銀行的董事會不能夠完全按照法人治理的要求進行管理。 2.4經(jīng)營班子越權(quán)經(jīng)營。有的城市商業(yè)銀行經(jīng)營班子習(xí)慣了傳統(tǒng)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制，在董事會設(shè)立后常超越授權(quán)范圍行使權(quán)力，很難自覺接受權(quán)力的制衡，出現(xiàn)對董事會的決定不予理睬，甚至超越授權(quán)范圍行使權(quán)力的情況，導(dǎo)致盲目決策，損害了廣大股東的權(quán)益。 3.改善公司治理中董事會與經(jīng)營班子關(guān)系的建議 加入wto后，我國銀行業(yè)已于2006年底全

12、面對外開放。面對外資銀行的全面進入，我國商業(yè)銀行要想在高手林立的金融領(lǐng)域取得一席之地，必須進行現(xiàn)代企業(yè)制度的改造，必須建立并逐步完善公司治理機制。公司治理中董事會與經(jīng)營班子的關(guān)系實際上是各自權(quán)責劃分的關(guān)系，如果處理不好，會造成兩者權(quán)責不清，影響決策的制定與執(zhí)行。由于董事會肩負著承上啟下的中樞作用，既要執(zhí)行股東大會的決議，又要為經(jīng)營班子的運作提供決策，所以界定董事會的職能與責任至關(guān)重要。為此，城市商業(yè)銀行在實行公司治理中要注意以下幾點： 3.1改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，實行股權(quán)多元化。一個企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股權(quán)性質(zhì)事關(guān)治理效率。目前，我國大多數(shù)城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，存在“一股獨大”的問題。由于股東間力

13、量對比懸殊，缺乏明顯對抗性，導(dǎo)致董事會由內(nèi)部人和控股股東代表為主，缺少外部董事、獨立董事，使中小股東權(quán)益得不到保障。同時有的控股股東能夠控制城市商業(yè)銀行高級管理人員的人事權(quán)，使董事會對經(jīng)營班子的聘任和約束機制形同虛設(shè)。 因此，城市商業(yè)銀行要建立公司治理，就必須改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，積極引入外部股東，實行股權(quán)多元化。股權(quán)的多元化決定了公司治理所要解決的根本問題就轉(zhuǎn)變成了如何控制經(jīng)營者按照股東的利益最大化行事問題。 3.2依法產(chǎn)生董事會。地方政府需要轉(zhuǎn)變觀念，摒棄管干部的慣性思維，保證城市商業(yè)銀行依法產(chǎn)生董事會。事實上，政府如何從城市商業(yè)銀行最大的投資主體角色退出，也是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)中不可或缺的一個

14、外部條件。 3.3依法產(chǎn)生經(jīng)營班子。要使董事會和經(jīng)營班子的權(quán)責明確，就必須使董事長和行長分設(shè)。行長要由董事會選聘，作為日常經(jīng)營活動的組織者和管理者；行長以下的高級管理人員由行長提名，由董事會聘任。行長應(yīng)該是具有戰(zhàn)略眼光，綜合分析和決策能力的專業(yè)人士，具有動態(tài)發(fā)展理念和一定的超前意識以及強烈的競爭意識；經(jīng)營班子的成員應(yīng)是擅長市場營銷、企業(yè)管理、內(nèi)部溝通的將才。 此外，董事會與經(jīng)營班子，一個走資本運營，一個走資源經(jīng)營，所以嚴格地說，董事會成員不宜在經(jīng)營班子任職，經(jīng)營班子除行長外，也不宜在董事會任職。 3.4明確董事會與經(jīng)營班子的職責。城市商業(yè)銀行應(yīng)使決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，日常決策權(quán)應(yīng)在董事會，執(zhí)行權(quán)

15、應(yīng)在經(jīng)營班子。董事會負責聘任經(jīng)營班子，制定對經(jīng)營班子的業(yè)績考核及薪酬安排。董事會與經(jīng)營班子是決策、授權(quán)、監(jiān)督與執(zhí)行的關(guān)系。經(jīng)營班子必須無條件執(zhí)行董事會的決議，落實董事會的決策，搞好經(jīng)營管理，實現(xiàn)董事會確定的經(jīng)營目標，誠心誠意接受董事會的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不能超越董事會的授權(quán)，更不能采用不當手段，架空董事會。 3.5協(xié)調(diào)好董事長與行長的關(guān)系。董事長和行長是城市商業(yè)銀行兩位處于不同崗位、各自負有不同責任、在公司治理結(jié)構(gòu)中起著重要作用的關(guān)鍵人物，他們之間能否有效溝通和密切配合，對城市商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。應(yīng)該明確，董事長和行長是各自履行自己的職責，相互配合的關(guān)系。特別要指出的是，行長的工作是對董事

16、會負責，而不是對董事長負責，要徹底轉(zhuǎn)變把董事長、行長看成一、二把手的觀念。 3.6協(xié)調(diào)好董事會、經(jīng)營班子與監(jiān)事會的關(guān)系。法人治理結(jié)構(gòu)的核心就是建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子為主體的治理架構(gòu)，實現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。要準確把握董事會、經(jīng)營班子和監(jiān)事會的關(guān)系，做到董事會與經(jīng)營班子之間的關(guān)系明確；監(jiān)事長實行專職、常駐；監(jiān)事會擁有完全獨立的監(jiān)督權(quán)力。 監(jiān)事會是股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責，代表廣大股東對董事會和經(jīng)營班子實行監(jiān)督職能，對董事會、經(jīng)營班子、董事、高級管理層成員履行職務(wù)時違反法律、法規(guī)和公司章程的行為進行監(jiān)督。由于監(jiān)事會成員構(gòu)成以及其它原因的制約，監(jiān)事會履行自己的法定

17、職能存在許多的困難，因此，董事會和經(jīng)營班子必須積極配合監(jiān)事會，切實維護好股東的利益。董事和行長及其他高級管理層成員也必須糾正喜歡權(quán)力、不喜歡監(jiān)督的傳統(tǒng)觀念，誠心誠意地接受監(jiān)事會的監(jiān)督，并為監(jiān)事會充分履行監(jiān)督職能提供必要條件。 3.7完善激勵機制、約束機制。完善激勵機制，主要任務(wù)就是要建立經(jīng)營班子的績效評價體系，對經(jīng)營班子進行客觀的績效評價。報酬要和績效掛鉤，董事長及其他經(jīng)營層的收入水平應(yīng)與城市商業(yè)銀行的盈利情況、公司的實力、為股東帶來的回報掛鉤，薪酬不僅僅是對勞動者的回報，更是激勵董事長、董事、經(jīng)營班子發(fā)揮潛能，創(chuàng)造更多財富的重要指標?？冃У目己艘健⑼该?。 在約束機制方面，要進一步發(fā)揮內(nèi)部稽核(審計)部門的作用。建立對董事會負責的內(nèi)部稽核(審計)部門，以加強董事會對日常經(jīng)營管理的監(jiān)督，防范內(nèi)部人控制風險和其它經(jīng)營管理風險。參考文獻1何家成.“公司治理結(jié)構(gòu)機制與效率”，學(xué)習(xí)時報，2004年3月2“董