中糧集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目實(shí)施方案初稿

1、中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目實(shí)施方案（討論稿）中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿目 錄一、項(xiàng)目工作方案與時(shí)間安排.41.1 總體路線圖.41.2 項(xiàng)目開展原則.51.3 項(xiàng)目實(shí)施具體方案.61.4 工作時(shí)間計(jì)劃表.9二、項(xiàng)目實(shí)施方法及各階段成果.112.1 項(xiàng)目實(shí)施方法及工具.112.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別.122.1.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評估.152.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定.172.1.4 內(nèi)部控制審計(jì)工作模板的建立.182.1.5 內(nèi)控自我評估長效機(jī)制的建立.192.2 主要成果舉例.203、項(xiàng)目初步預(yù)算.26附件：德勤簡介.281.德勤全球.282.德勤中國.293.德勤企業(yè)

2、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù).30項(xiàng)目工作方案與時(shí)間安排.中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第3 頁一、項(xiàng)目工作方案與時(shí)間安排根據(jù)貴公司啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目的需求，我們認(rèn)為貴公司需要逐步建立和完善適合自身特色的、適應(yīng)公司管理需要的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)從“零散的風(fēng)險(xiǎn)管理”向“規(guī)范化和系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理”的飛躍，用系統(tǒng)的、整合的方法來管理公司風(fēng)險(xiǎn)，提高公司核心競爭力，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航。1.1 總體路線圖貴公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作可考慮分為三個(gè)大的階段，第一階段即以內(nèi)控審計(jì)部為主要推動(dòng)者，以搭建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制審計(jì)體系為契機(jī)，初步建立覆蓋集團(tuán)各板塊主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。第二階段通過

3、明確風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系以及流程體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在業(yè)務(wù)部門的明確，并充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線的作用。第三階段，逐步推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效率與效果。項(xiàng)目范圍開展風(fēng)險(xiǎn)管理的以內(nèi)部控制審計(jì)信系化工作，提基于內(nèi)部控制審計(jì)，初步建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)階段為基礎(chǔ)，逐步納入各業(yè)務(wù)部門，并完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及流程體系提升階段升風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率與效果信息化階段中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第4 頁1.2 項(xiàng)目開展原則通過對貴公司項(xiàng)目需求的理解，我們認(rèn)為本次項(xiàng)目既區(qū)別不同于傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，也有別于傳統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目，需要在項(xiàng)目開展的整體過程中把握以下原則

4、：以內(nèi)部控制審計(jì)為突破口，初步建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系項(xiàng)目開展過程中需要在充分理解財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用基本指引和其配套的應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引的基礎(chǔ)上，構(gòu)建覆蓋集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。發(fā)揮集團(tuán)內(nèi)控審計(jì)部的牽頭作用，充分調(diào)動(dòng)各業(yè)務(wù)板塊的能動(dòng)性項(xiàng)目組在集團(tuán)層面將會(huì)搭建各業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)庫以及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)，各業(yè)務(wù)板塊需要根據(jù)集團(tuán)的框架，結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)庫以及控制活動(dòng)的細(xì)化。工作開展方式以查閱資料，問卷反饋為主，調(diào)研為輔項(xiàng)目組工作中在集團(tuán)層面將主要依據(jù)所獲取的相關(guān)資料以及咨詢方自身的數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)框架的編制。同時(shí)，對于各業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將會(huì)采取下發(fā)問卷的形式由各業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行補(bǔ)充和完善。項(xiàng)目

5、主體工作將主要集中在集團(tuán)內(nèi)控審計(jì)部，輔以對集團(tuán)總部其他部門以及各業(yè)務(wù)板塊盡量減少現(xiàn)場的調(diào)研工作。中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第5 頁1.3 項(xiàng)目實(shí)施具體方案基于我們對項(xiàng)目范圍、目標(biāo)的理解，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際的原則，特編制如下實(shí)施方案：中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第6 頁工作任務(wù)工作主要內(nèi)容計(jì)劃開展時(shí)間階段工作成果第一階段 風(fēng)險(xiǎn)庫及標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)設(shè)計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng) 在總部制定整體工作計(jì)劃，確定工作方法了解高級管理層工作思路與對項(xiàng)目整體期望制定細(xì)化的工作計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目要求，準(zhǔn)備相關(guān)文檔和工具模板1 周 整體工作計(jì)劃安排總部風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控現(xiàn)狀資料收集及分析 收集并分析現(xiàn)有與風(fēng)險(xiǎn)相

6、關(guān)制度與流程風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度與流程收集與診斷 了解公司現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理能力分析公司戰(zhàn)略規(guī)劃及各主營業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營狀況，將戰(zhàn)略目標(biāo)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行目標(biāo)分解，作為風(fēng)險(xiǎn)識別的出發(fā)點(diǎn)收集并分析現(xiàn)有內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀結(jié)合流程和制度梳理了解總部各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制現(xiàn)狀，以及過去曾經(jīng)出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷情況 根據(jù)資料初步搭建風(fēng)險(xiǎn)庫框架，并收集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件2 周 總部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制現(xiàn)狀評估結(jié)果中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第7 頁工作任務(wù)工作主要內(nèi)容計(jì)劃開展時(shí)間階段工作成果風(fēng)險(xiǎn)識別 梳理風(fēng)險(xiǎn)事件清單，搭建風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)結(jié)合德勤企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)地圖、企業(yè)價(jià)值圖對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行補(bǔ)充對識別的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類，確定公

7、司風(fēng)險(xiǎn)分類樹形結(jié)構(gòu)，形成風(fēng)險(xiǎn)分類框架4 周 風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)初稿 風(fēng)險(xiǎn)事件庫初稿風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)事件清單確認(rèn) 對風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)事件清單進(jìn)行確認(rèn)制作風(fēng)險(xiǎn)問卷并下發(fā)各業(yè)務(wù)板塊收集總部和下屬公司對風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)事件清單的反饋意見根據(jù)反饋結(jié)果更新風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)事件清單1 周 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷 經(jīng)補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)分類框架 經(jīng)補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)事件清單風(fēng)險(xiǎn)評估及分析 制定風(fēng)險(xiǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)評估程序制定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)編制風(fēng)險(xiǎn)評估底稿 開展風(fēng)險(xiǎn)評估 風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，形成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖2 周 風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)評估培訓(xùn)材料 風(fēng)險(xiǎn)評估底稿 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖編制內(nèi)部控制審計(jì)工作模板 編制內(nèi)部控制審計(jì)工作模板結(jié)合梳理出的

8、風(fēng)險(xiǎn)庫，并依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引建立標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)，以及標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制審計(jì)方法2 周 內(nèi)部控制審計(jì)工作模板第二階段 下屬企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控審計(jì)底稿的豐富與完善下屬企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì) 總部將內(nèi)部控制審計(jì)工作模板下發(fā)各子公司并由其進(jìn)行各自細(xì)化2 周 風(fēng)險(xiǎn)庫中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第8 頁工作任務(wù)工作主要內(nèi)容計(jì)劃開展時(shí)間階段工作成果工作模板的細(xì)化與完善 根據(jù)反饋意見進(jìn)行修訂 更新的內(nèi)部控制審計(jì)工作模板第三階段 設(shè)計(jì)內(nèi)部控制自我評價(jià)流程設(shè)計(jì)內(nèi)部控制自我評價(jià)流程 制定內(nèi)部控制自我評價(jià)機(jī)制明確內(nèi)部控制自我評價(jià)的程序與方法明確內(nèi)部控制缺陷評價(jià)方法 設(shè)計(jì)內(nèi)控自我評價(jià)測試

9、、評價(jià)和報(bào)告的模板2 周 內(nèi)部控制自我評價(jià)機(jī)制 內(nèi)控自我評價(jià)測試、評價(jià)和報(bào)告模板第四階段 項(xiàng)目總結(jié)與匯報(bào)項(xiàng)目總結(jié)與匯報(bào) 項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)和成果總結(jié)項(xiàng)目成果交接與驗(yàn)收項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 建議全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)后續(xù)工作規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)后續(xù)工作建議全面風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)建議 向高級管理層進(jìn)行匯報(bào)1 周 項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告 匯報(bào)材料1.4 工作時(shí)間計(jì)劃表中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第9 頁時(shí)間工作任務(wù)第 1 月第 2 月第 3 月1234567891011第一階段 項(xiàng)目啟動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研項(xiàng)目啟動(dòng)總部風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控現(xiàn)狀資料收集及分析風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)事件清單確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評估及分析

10、編制內(nèi)部控制審計(jì)模板第二階段 下屬企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控審計(jì)底稿的豐富與完善下屬企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)工作模板的細(xì)化與完善第三階段 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)內(nèi)部控制自我評價(jià)流程第四階段 項(xiàng)目總結(jié)與匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施方法及各階段成果.中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第10 頁二、項(xiàng)目實(shí)施方法及各階段成果作為國際知名的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，德勤在豐富的行業(yè)及服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，總結(jié)研發(fā)出具有可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制服務(wù)方法論及相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施工具。這些方法論和工具涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制領(lǐng)域的各個(gè)方面，并及時(shí)提供給德勤全球的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)，從而保證在全球范圍內(nèi)為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)。2.1 項(xiàng)目

11、實(shí)施方法及工具通過大量全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)踐，我們認(rèn)為建立世界級的風(fēng)險(xiǎn)智能能力是支撐企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要策略之一。世界級的風(fēng)險(xiǎn)智能能力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和保護(hù)支撐企業(yè)持續(xù)發(fā)展的體現(xiàn)支撐基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn) & 遵循策略組織 / 權(quán)力政策/風(fēng)險(xiǎn)偏好/容忍度7維護(hù)&持續(xù)改進(jìn)1制定&部署戰(zhàn)略1. 風(fēng)險(xiǎn)管理程序、工具和技術(shù)，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)增長模式2. 發(fā)展公司的風(fēng)險(xiǎn)“文化”， 以支撐企業(yè)持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新和盈利能力3. 建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，在不斷增長的成范圍 / 資源文化 / 變革管理角色 & 職責(zé)情境/風(fēng)險(xiǎn)意識及培訓(xùn)義務(wù)/ 賞罰業(yè)務(wù) & 風(fēng)險(xiǎn)智能6報(bào)告&高層保證5監(jiān)督、鑒證&管理升級風(fēng)險(xiǎn)智能流程預(yù)防準(zhǔn)備應(yīng)對恢復(fù)4

12、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對2識別風(fēng)險(xiǎn)3評估風(fēng)險(xiǎn)本壓力之下，加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理4. 提高對風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的認(rèn)識，加強(qiáng)對重大風(fēng)險(xiǎn)和重大事件的管理，并與關(guān)鍵內(nèi)部控制活動(dòng)相聯(lián)系5. 更好的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)應(yīng)對，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力6. 通過降低風(fēng)險(xiǎn)和提高收益來提升股東價(jià)值，以保持不同利益群體的利風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 & 分析報(bào)告板益格局平衡和企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定7. 在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上優(yōu)化公司對資本及資源在不同業(yè)務(wù)單元的配置而世界級的風(fēng)險(xiǎn)智能能力是需要在公司治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、相關(guān)人員職能與技術(shù)水平、數(shù)據(jù)庫及信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，通過戰(zhàn)略分析、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)活動(dòng)而逐

13、漸建立及完善的。中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第11 頁治理人員系統(tǒng)我們希望通過協(xié)助企業(yè)建立世界級的風(fēng)險(xiǎn)智能管理框架以形成：一種風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)：不僅要考慮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而且要將承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)作為一種增加價(jià)值創(chuàng)造的手段。一種風(fēng)險(xiǎn)管理理念：貫穿于整個(gè)企業(yè)，并在所謂的那些大的信息孤島和企業(yè)各職能部門之間建立聯(lián)系。一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略：涉及企業(yè)各個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)，包括行業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、競爭力風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、安全性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法：風(fēng)險(xiǎn)管理不是單獨(dú)地去考慮某一件事情，而應(yīng)該考慮一系列的事件，以及若干風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。一種風(fēng)險(xiǎn)評估過程：著力于企業(yè)的弱點(diǎn)，并強(qiáng)化

14、一貫強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性。一種風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐：將風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)文化，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及決策的制定就可以發(fā)展成為一個(gè)全面控制風(fēng)險(xiǎn)的過程，而不是在事后才考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，德勤設(shè)計(jì)并制定了與風(fēng)險(xiǎn)智能框架相配套的方法論和一系列工具來輔助風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目的實(shí)施。主要項(xiàng)目實(shí)施方法和相關(guān)工具介紹如下：2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別在理解公司業(yè)務(wù)模式的基礎(chǔ)上，通過對戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，以及利用德勤各行業(yè)價(jià)值地圖和風(fēng)險(xiǎn)地圖等一系列特有的工具，幫助公司系統(tǒng)識別影響企業(yè)價(jià)值和戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素、風(fēng)險(xiǎn)、以及對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，從而形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)清單。中糧集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目方案討論稿第12 頁風(fēng)險(xiǎn)識別

15、環(huán)節(jié)中，我們將使用德勤專有的工具來對公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別：v德勤企業(yè)價(jià)值地圖（value map）風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)該首先從企業(yè)價(jià)值出發(fā)，識別影響企業(yè)價(jià)值保值增值的可能因素。研究企業(yè)價(jià)值的關(guān)鍵成功因素尤其重要。德勤總結(jié)多年的行業(yè)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了分行業(yè)的“企業(yè)價(jià)值地圖”，可以高效地幫助企業(yè)識別、分解各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的核心價(jià)值點(diǎn)，從而明確風(fēng)險(xiǎn)識別的方向。e n t er p r i s e v al u e m ap tmfo r w i r e l e s s(practical paths to increase shareholder value)it抯easytosayshareholdervaluei

16、simportant. herearetwosimplewaystouseit:notsoeasytomakeitinfluencethedecisionsthataremadeeveryday:wheretospendtime startatthetop.workingyourwaydown,sha r e h o l d e r va l u eandresources,howbesttogetthingsdone,and,ultimately,howtowininthecompetitivemarketplace.ateachstepaskyourself,howwillweimprov

17、ethis?thiswillhelpensurethatyourtacticssupportyourobjectives.thismapisdesignedtoacceleratetheconnectionbetweenactionsyoucantakeandshareholdervalue.itisnotrocketscienceanditisnotcomplete,butitcanjump-starttheprocessoffocusingonthethingsthatmattermostandthenchoosingpracticalwaystogetstartatthebottom.w

18、orkingyourwayup,ateachstepaskyourself,whyarewedoingthis?thiswillhelpensurethateverytacticleadstoshareholdervalue.themdone.revenue growthoperating margin(after taxes)asset efficiencyexpectationshow value is created(valuedrivers)current customervolumenew customervolumeprice realizationsales & retentio

19、ncost of services(cos)general &administrativeincome taxesproperty, plant& equipment(pp&e)inventoryreceivables& payablescompany strengthsexternal fa ctorsincrease tenure ofcustomer relationshipsincreasebreadth ofcustomer relationshipsoffer innovativeproducts& servicesacquirenew customersanalyze & man

20、agepricingimprovesales& marketingefficiencyimproveproduct developmentefficiencyimprovelogistics& serviceefficiencyimprovenetworkefficiencyimprovecorporate & shared serviceefficiencyimproveincome taxefficiencyimprovepp&eefficiencyimproveinventory& sparesefficiencyimprovereceivables& payablesefficienc

21、yimprovemanagement & governanceeffectivenessimproveexecutioncapabilitieswhat you can do(improvement levers: business processes,assets andorganizationalcapabilities)churnreductionbarrierstoswitchingserviceeffectivenesscross-sell/up-sellvoice&datausagevoice&datadevelopmentproductawarenessbrandawarenes

22、scustomerreachdemand&supplymanagementpriceoptimizationmarketing&advertisingdirectsalesindirectsalescustomersegmentation&treatmentproductdevelopmentlogistics&distributionhandset&devicemerchandisingengineering&operationsnetworkoperations(noc)customerservice&supportorderfulfillment&billingit&backoffice

23、procurementhumanresourcesrealestate&infrastructurebusinessmanagementfinancialmanagementincometaxmanagementrealestate&infrastructurenetworkshandset&devicenetworkequipmentaccounts,notes&interestreceivableaccounts,notes&interestpayablegovernancebusinessplanningprogramdeliverybusinessperformancemanageme

24、ntoperationalexcellencepartnership&collaborationrelationshipstrengthagility&flexibilitychange what you do-whatyouprovide-whomyoutargetandserve-howyoucompete-whereyoudeployresources-whichoperationsyououtsourcerefocusand/orrefineretentionprioritiesandstrategiesincreaseemphasisoncustomerretentionproact

25、ivelyextendcontractsclosetoexpirationbundleproductsandservicesoffervalueaddedservices(enhancedfacilities,discounts)proactivelyextendcontractsclosetoexpirationmakeserviceseasiertoutilize,simplifyaccessfocusononecalresolutionscommunicateconsistentlyacrosschannelsincreasefocusonhigh-value/high-potentia

26、lcustomersincreasefocusonmostprofitableproductsandservicesincreasefocusonmosteffectivesalesandadvertisingchannelsprovideusagebasedpricingincentivesforcustomersprovidedealersincentivesforcross-sell/up-sellcustomersoffervalueaddedservices(consolidatedstatements)alignproductandservicesegments/revenuesi

27、ncreasefocusonr&d,productinnovation,andproductleadershipacquirecompaniesalignedwithproductstrategiescommunicatenewproduct/servicepositionpursueinnovativepartnershipsthatincreaseproductvisibilitylaunchtargetedcampaignsincreasefocusonhigh-value/high-potentialcustomersincreasefocusonmostprofitableprodu

28、ctsandservicesincreasefocusonmosteffectivesalesandadvertisingchannelsdevelopnewsegmentsdelivercustomizedmessagesprovidedealerswithcompetitiveincentivesincreaseemphasisondifferentiatedproductsandservicesimprovefocusonprice-insensitivecustomersegmentsincreasefocusonproductinnovationincreaseemphasisond

29、iferentiatedofferingandpricingacrosscustomersegmentsincreaseuseofdiferentialpricingmechanismsandpromotionsconvertfreeservicestofee-basedservicesrationalizetargetedcustomersegmentsrationalizeand/orrefocusproductandserviceportfoliosrationalizeand/orrefocuschannel/mediausagerationalizetargetedmarketsan

30、dcustomersegmentsrationalizeand/orrefocusproductandserviceportfoliosincreaseuseoflower-costsaleschannels(telesales,outlets,self-service)rationalizetargeteddealersegmentsrationalizeand/orrefocusproductandserviceportfoliosincreaseuseoflower-costsaleschannels(telesales,outlets,self-service)focusoffers/

31、campaignsontargetedsegmentsandsub-segmentsidentifycustomersegmentsandsub-segmentseducatesalesandservicestaffontargetsegmentcompositionandstrategiesrationalizeand/orrefocusproductandserviceportfoliosincreaseemphasisonmodular,extensible,scalabledesignsconsolidate/outsourceproductdevelopmentfunctionsra

32、tionalizeand/orrefocusproductportfolioincreasefocusonhigher-valueproductsandpartnersconsolidate/outsourcelogisticsanddistributionfunctionsrationalizeand/orrefocusproductportfoliorefineand/oralignmerchandisingstrategies(centralvs.localmerchandising,etc.)managepurchasingonanationalbasisimplementnetwor

33、kcoveragesharingagreementswithotherwirelesscarriersmanageequipmentcontractsatanationallevelstandardizemaintenanceprocessesrationalizenocprocessesandsystemsconsolidateoroutsourcenocstandardizecomplaintresolutionandtroubleshootingprocessesrationalizeand/orrefocusservicesofferedincreaseemphasisonservic

34、eprevention/reduceneedforserviceimprovefocusonsegmentswithloweraverageservicecostsincreaseuseoflower-costdeliverychannelsencourageswitchtolower-costbilingchannels(automated,self-service,etc.)consolidateoroutsourceorderfulfillmentfunctions(pick,packandship,implementintegratedapplicationsacrossorganiz

35、ationalboundariesrationalizeitapplicationportfolioconsolidateitback-oficeequipmentandfacilitiesmanageprocurementonanationalbasisconsolidateoroutsourceprocurementfunctionsrationalize/consolidatevendorportfolioconsolidateoroutsourcerecruitmentfunctionsconsolidateoroutsourcelearninganddevelopmentfuncti

36、onsconsolidateoroutsourcebenefitsadministrationfunctionsconsolidatecompanyrealestate/facilitiesconsolidateoroutsourcedesignanddevelopmentfunctionsconsolidateoroutsourceimprovementanddeploymentconsolidateand/oralignbusinessplanning,managementandreportingfunctionsimprovealignmentofbusinessunitstrategi

37、eswithenterprisestrategiesimprovealignmentoforganizationstruc-turesandgovernancemodelswithbusinessstrategiesconsolidateand/oralignfinancialplanning,managementandreportingfunctionsconsolidateand/oralignfinancialaccountingandanalysisfunctionsimprovealignmentoffinancialstrategieswithcorporatestrategies

38、increaseemphasisonpermanentlyloweringthecompanyseffectivetaxrateintegratetaxoppor-tunitiesandissuesintobusinessplanningprocessesmaximizetaxbenefitsassociatedwithmajorbusinessdecisionssourcing,siteselection,etc.)developbusinessmodelswithlowrealestaterequirementsreducenumberofswitchcenters,monitoringa

39、ndengineeringlocationscentralizesiteplanningandengineeringimprovecollaborationwithvendors/partnerscentralizeequipmentmanagementandtrackingdefer/changetimingofcapitalinvestmentsrationalizeand/orrefocusproductportfoliorationalizeand/orrefocuscustomersegmentsanddistributionchannelsrationalizemerchandis

40、eorderquantitiesandtimingrationalizeand/orrefocuspartskusincreaseemphasisonuseofcommoncomponentsmanagematerialssourcingonanationalbasisrefinecredit/days-receivablestrategycoordinatemanagementofcredit/receivablesacrossbusinessunitsimprovemanagementofcreditriskacrossbusinessunitsrefinedays-outstandingstrategycoordinateman