建設(shè)工程風險管理

1、第四章 建設(shè)工程風險管理一、風險管理概述( 一 ) 風險的定義與相關(guān)概念1. 風險的定義風險 有以下兩種定義： (1) 風險就是 與出現(xiàn)損失有關(guān)的不確 定性；(2) 風險就是 在給定情況下和特定時 間內(nèi)，可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異 ( 或?qū)嶋H結(jié)果與預 期結(jié)果之間的差異 ) 。風險要具備兩方面條件：一是 不確定性 ；二是 產(chǎn)生損失后果 ，否則就不能稱 為風險 。2. 與風險相關(guān)的概念(1) 風險因素 是指能產(chǎn)生或增加損失概率和損失程度的條件 或因素，是風險事件發(fā)生的潛在原因，是造成損 失的內(nèi)在或間接原因；分為以下三種：自然風險因素；道德風險因素；心理 風險因素。(2) 風險事件 是指造成損失的偶發(fā)

2、事件， 是造成損失的外在原因或直接原因。(3) 損失 是指非故意的、 非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減 少。損失一般可分為： 直接損失和間接損失 兩種，也可分為： 直接損失、間接損失和隱蔽損失 三種。(4) 損失機會 是指損失出現(xiàn)的概率。概率分為： 客觀概率和主觀概率兩種，客觀概率 是某事件在長時期內(nèi)發(fā)生的頻率。采用這種方法時，要有足夠多的統(tǒng)計資料。主觀概率 是個人對某事件發(fā)生可能性的估計。對于 工程風險的概率， 以專家作出的主觀概率代替客觀概率 是可行的， 必要時可綜合多個專家的 估計結(jié)果。對損失機會這個概念，要特別注意其與風險的區(qū)別。3. 風險因素、風險事件、損失與風險之間的關(guān)系風險因素T風

3、險事件T損失三風險( 二 ) 風險的分類(1) 按風險的 后果 可將風險分為： 純風險和投機風險 。 純風險 是指只會造成損失而不會帶來收益的風險。 投機風險 則是指既可能造成損失也可能創(chuàng)造額外收益的風 險。純風險 與投機風險 還有一個 重要區(qū)別： 在相同的條件下，純 風險重復出現(xiàn)的概率較大， 而投機風險 重復出現(xiàn)的概率較小。(2) 按風險產(chǎn)生的 原因 可將風險分為： 政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險、自然風險、 技術(shù)風險 等。政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險 之間存在一定的聯(lián)系，有時 表現(xiàn)為相互影響，有時表現(xiàn)為因果關(guān)系，難以截然分開。(3) 按風險的 影響范圍 可將風險分為： 基本風險和特殊風險 。

4、 基本風險 是指作用于整個經(jīng)濟或大多數(shù)人群的風險，具有普遍性，影響范圍大，后果嚴重。特殊風險 是指僅作用于某一特定單體 如個人或企業(yè) ) 的 風險，不具有普遍性，影響范圍小，雖然就個體 而言，損失有時亦相當大，但對整個經(jīng)濟而言， 后果不嚴重。風險還可以按 風險分析依據(jù) 分為： 客觀風險和主觀風險 ， 按風險分布情況 分為： 國別 (地區(qū) )風險、行業(yè)風險 ， 按風險潛在損失形態(tài) 分為： 財產(chǎn)風險、人身風險和責任風險( 三 ) 建設(shè)工程風險與風險管理1. 建設(shè)工程風險對建設(shè)工程風險的認識，要明確兩個基本點：(1) 建設(shè)工程風險大。建設(shè)工程風險因素和風險事件發(fā) 生的概率均較大，往往造成比較嚴重的損

5、失后果。(2) 參與工程建設(shè)的各方均有風險，但即使是同一風險 事件，對建設(shè)工程不同參與方的后果有時迥然不同。在對建設(shè)工程風險作具體分析時，分析的出發(fā)點不同， 分析的結(jié)果自然也就不同。對于業(yè)主來說， 建設(shè)工程決策階段的風險主要表現(xiàn)為投 機風險，而在實施階段的風險主要表現(xiàn)為純風險。2. 風險管理過程風險管理過程 包括 風險識別、風險評價、風險對策決策、實 施決策、檢查 五方面內(nèi)容。風險識別、風險評價、風險對策 決策的具體內(nèi)容見下文。對風險對策所作出的決策還需要進一步落實到具體的 計劃和措施，在建設(shè)工程實施過程中，要對各項風險對策的 執(zhí)行情況不斷地進行檢查， 并評價各項風險對策的執(zhí)行效果3. 風險管

6、理目標 風險管理目標的確定一般要滿足風險管理目標與風險 管理主體 ( 如企業(yè)或建設(shè)工程的業(yè)主 ) 總體目標的一致性要 求以及目標的現(xiàn)實性、明確性和層次性要求。就建設(shè)工程而言，在風險事件發(fā)生 前 ，風險管理的首要 目標 是 使?jié)撛趽p失最小；其次，是減少憂慮及相應的憂慮價 值；再次，是滿足外部的附加義務(wù)。建設(shè)工程風險管理的目標 通常更具體地表述 為 ：(1) 實際投資不超過計劃投資； (2) 實際工期不超過計劃 工期；(3) 實際質(zhì)量滿足預期的質(zhì)量要求； (4) 建設(shè)過程安全。4. 建設(shè)工程項目管理與風險管理的關(guān)系 風險管理是項目管理理論體系的一個部分， 風險管理是 為目標控制服務(wù)的。通過風險管理

7、的一系列過程， 可以 定量分析和評價 各種 風險因素和風險事件對建設(shè)工程預期目標和計劃的影響， 從 而使目標規(guī)劃更合理，使計劃更可行。風險對策是目標控制措施的重要內(nèi)容。 風險對策 的具體 內(nèi)容體現(xiàn)了主動控制與被動控制相結(jié)合的要求， 風險對策更強調(diào)主動控制二、建設(shè)工程風險識別( 一 ) 風險識別的特點和原則1. 風險識別的特點風險識別有以下幾個特點： (1) 個別性； (2) 主觀性； (3) 復雜性； (4) 不確定性。2. 風險識別的原則在風險識別過程中應遵循以下原則：(1) 由粗及細，由細及粗。 由粗及細是指對風險因素進 行全面分析，逐漸細化，從而得到工程初始風險清單。而由 細及粗是指從工

8、程初始風險清單的眾多風險中， 確定主要風 險，作為風險評價以及風險對策決策的主要對象。(2) 嚴格界定風險內(nèi)涵并考慮風險因素之間的相關(guān)性 。(3) 先懷疑，后排除，不要輕易否定或排除某些風險。(4) 排除與確認并重。 對于肯定不能排除但又不能肯定 予以確認的風險按確認考慮。(5) 必要時可做實驗論證。 ( 二 ) 風險識別的過程風險識別的結(jié)果是建立建設(shè)工程風險清單。 在建設(shè)工程 風險識別過程中，核心工作是“建設(shè)工程風險分解”和“識 別建設(shè)工程風險因素、風險事件及后果”。( 三 ) 建設(shè)工程風險的分解建設(shè)工程風險的分解可以按以下途徑進行：(1) 目標維。 即按建設(shè)工程目標進行分解， 也就是考慮

9、影響 建設(shè)工程投資、 進度、質(zhì)量和安全目標實現(xiàn)的各種風險。(2) 時間維。 即按建設(shè)工程實施的各個階段進行分解， 也就是考慮建設(shè)工程實施不同階段的不同風險。(3) 結(jié)構(gòu)維。 即按建設(shè)工程組成內(nèi)容進行分解， 也就是 考慮不同單項工程、單位工程的不同風險。(4) 因素維。 即按建設(shè)工程風險因素的分類分解，如 政治、社會、經(jīng)濟、自然、技術(shù)等方面的風險。常用的組合分解方式 是由 時間維、 目標維和因素維三方面從總體上進行建設(shè)工程風險的分解。（ 四 ） 風險識別的方法建設(shè)工程風險識別的方法有： 專家調(diào)查法、 財務(wù)報表法、 流程圖法、 初始清單法、經(jīng)驗數(shù)據(jù)法和風險調(diào)查法 。其中 前 三種方法 為風險識別的

10、一般方法， 后三種方法 為建設(shè)工程風 險識別的具體方法。1. 專家調(diào)查法 這種方法又有兩種方式：一種是召集有關(guān)專家開會；另一 種是采用問卷式調(diào)查。對專家發(fā)表的意見要由風險管理人員 加以歸納分類、整理分析。2. 財務(wù)報表法采用財務(wù)報表法進行風險識別， 要對財務(wù)報表中所列的各 項會計科目作深入的分析研究， 需要結(jié)合工程財務(wù)報表的特 點來識別建設(shè)工程風險。3. 流程圖法 將一項特定的生產(chǎn)或經(jīng)營活動按步驟或階段順序以若 干個模塊形式組成一個流程圖系列， 在每個模塊中都標出各 種潛在的風險因素或風險事件。 （ 見圖 43） 等方面的風險。4. 初始清單法 建立建設(shè)工程的初始風險清單有兩種途徑。 常規(guī)途徑

11、是采 用保險公司或風險管理學會 （ 或協(xié)會 ）公布的潛在損失一覽 表。通過適當?shù)娘L險分解方式來識別風險也是建立建設(shè)工程 初始風險清單的有效途徑。從初始風險清單的作用來看，因 素維僅分解到各種不同的風險因素是不夠的， 還應進一步將 各風險因素分解到風險事件。在初始風險清單建立后， 還需要結(jié)合特定建設(shè)工程的具體 情況進一步識別風險，從而對初始風險清單作一些必要的補 充和修正。為此，需要參照同類建設(shè)工程風險的經(jīng)驗數(shù)據(jù)或 針對具體建設(shè)工程的特點進行風險調(diào)查。5. 經(jīng)驗數(shù)據(jù)法經(jīng)驗數(shù)據(jù)法也稱為統(tǒng)計資料法， 即根據(jù)已建各類建設(shè)工 程與風險有關(guān)的統(tǒng)計資料來識別擬建建設(shè)工程的風險。 由于 不同的風險管理主體的角

12、度不同、數(shù)據(jù)或資料來源不同，其 各自的初始風險清單一般多少有些差異。但是，當經(jīng)驗數(shù)據(jù) 或統(tǒng)計資料足夠多時，這種差異性就會大大減小。這種基于 經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料的初始風險清單可以滿足對建設(shè)工程 風險識別的需要。6. 風險調(diào)查法 風險調(diào)查應當從分析具體建設(shè)工程的特點人手： 一方面 對通過其他方法已識別出的風險進行鑒別和確認；另一方 面通過風險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)此前尚未識別出的重要的工程風 險。風險調(diào)查可以從組織、技術(shù)、自然及環(huán)境、經(jīng)濟、合同 等方面分析擬建建設(shè)工程的特點以及相應的潛在風險。 風險 凋查也應該在建設(shè)工程實施全過程中不斷地進行。 對于建設(shè) 工程的風險識別來說，一般都應綜合采用兩種或多種風險識

13、 別方法，才能取得較為滿意的結(jié)果。不論采用何種風險識別方法組合， 都必須包含風險調(diào)查 法。三、建設(shè)工程風險評價( 一 ) 風險評價的作用通過定量方法進行風險評價的作用主要表現(xiàn)在：(1) 更準確地認識風險。 通過定量方法進行風險評價， 可以定量地確定建設(shè)工程各種風險因素和風險事件發(fā)生的 概率大小或概率分布，及其發(fā)生后對建設(shè)工程目標影響的嚴 重程度或損失嚴重程度， 包括不同風險的相對嚴重程度和各 種風險的絕對嚴重程度。(2) 保證目標規(guī)劃的合理性和計劃的可行性。 建設(shè) 工程數(shù)據(jù)庫只能反映各種風險綜合作用的后果， 而不能反映 各種風險各自作用的后果。 只有對特定建設(shè)工程的風險進行 定量評價，才能正確

14、反映各種風險對建設(shè)工程目標的不同影 響，才能使目標規(guī)劃的結(jié)果更合理、更可靠，使在此基礎(chǔ)上 制定的計劃具有現(xiàn)實的可行性。(3) 合理選擇風險對策， 形成最佳風險對策組合。 不同 風險對策的適用對象各不相同。 風險對策的適用性需從效果 和代價兩個方面考慮。風險對策的效果表現(xiàn)在降低風險發(fā)生 概率和 (或) 降低損失嚴重程度的幅度。 風險對策一般都要付 出一定的代價。在選擇風險對策時，應將不同風險對策的適 用性與不同風險的后果結(jié)合起來考慮， 對不同的風險選擇最 適宜的風險對策，從而形成最佳的風險對策組合。( 二 ) 風險量函數(shù) 風險量，是指各種風險的量化結(jié)果，其數(shù)值大小取決于 各種風險的發(fā)生概率及其潛

15、在損失。 等風險量曲線，是由風 險量相同的風險事件所形成的曲線。 不同等風險量曲線所表 示的風險量大小與其與風險坐標原點的距離成正比， 即距原 點越近，風險量越?。环粗?，則風險量越大。( 三 ) 風險損失的衡量風險損失的衡量就是定量確定風險損失值的大小。 建設(shè) 工程風險損失包括 投資風險、進度風險、質(zhì)量風險和安全風 險。投資增加可以直接用貨幣來衡量； 進度的拖延則屬于時 間范疇，同時也會導致經(jīng)濟損失；質(zhì)量事故和安全事故既會 產(chǎn)生經(jīng)濟影響又可能導致工期延誤和第三者責任。 第三者責 任除了法律責任之外，一般都是以經(jīng)濟賠償?shù)男问絹韺崿F(xiàn) 的。因此， 這四方面的風險最終都可以歸納為經(jīng)濟損失。 ( 四 )

16、 風險概率的衡量 衡量建設(shè)工程風險概率有兩種方法： 相對比較法和概率分 布法。1. 相對比較法相對比較法將風險概率表示 為： (1) 幾乎是 0；(2) 很 小的；(3) 中等的； (4) 一定的，即可以認為風險事件發(fā)生 的概率較大。在采用相對比較法時， 建設(shè)工程風險導致的損失也將相 應劃分成： 重大損失、中等損失和輕度損失。2. 概率分布法概率分布法的常見表現(xiàn)形式是建立概率分布表。為此， 需參考外界資料和本企業(yè)歷史資料。 在運用時還應當充分考 慮資料的背景和擬建建設(shè)工程的特點。理論概率分布是根據(jù)建設(shè)工程風險的性質(zhì)分析大量的 統(tǒng)計數(shù)據(jù)，當損失值符合一定的理論概率分布或與其近似吻 合時，可由特定

17、的幾個參數(shù)來確定損失值的概率分布。 （ 五 ） 風險評價對建設(shè)工程風險量作出相對比較， 以確定建設(shè)工程風險 的相對嚴重性?？梢詫L險量的大小分成 五個等級 （圖 4-7 ）：（1）VL（ 很小）； （2）L（ ?。?（3）M（ 中等 ） ； （4）H（ 大）；（5）VH（ 很大） 。四、建設(shè)工程風險對策（ 一 ） 風險回避風險回避 就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生 或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。 采用風險回避這一對策時，有時需要作出一些犧牲。在采用風險回避對策時需要注意以下問題：（1）回避一種風險可能產(chǎn)生另一種新的風險；（2）回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性；（3）

18、回避風險可能不實際或不可能。（ 二 ） 損失控制l. 損失控制的概念損失控制 可分為 預防損失 和 減少損失 兩方面工作。 預防損失 措施的主要作用在于降低或消除損失 發(fā)生的概率， 而 減少損失 措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失 的進一步發(fā)展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應當是預防損失措施和減少 損失措施的有機結(jié)合。2. 制定損失控制措施的依據(jù)和代價 制定損失控制措施必須 以定量風險評價的結(jié)果為依據(jù)。 風險評價時特別要注意 間接損失和隱蔽捐失。 制定損失控制 措施還必須考慮其付出的代價， 包括費用和時間兩方面的代 價。3. 損失控制計劃系統(tǒng)損失控制計劃系統(tǒng) 由預防計劃 (或稱

19、為安全計劃 ) 、災難 計劃和應急計劃 三 部分組成。(1) 預防計劃 。它的目的在于有針對性地預防損失的發(fā) 生，其主要作用是降低損失發(fā)生的概率，也能在一定程度上 降低損失的嚴重性。(2) 災難計劃 。它是一組事先編制好的、目的明確的工 作程序和具體措施，為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其 在各種嚴重、惡性的緊急事件發(fā)生后，可以做到從容不迫、 及時、妥善地處理， 從而減少人員傷亡以及財產(chǎn)和經(jīng)濟損失。(3) 應急計劃 。它是在風險損失基本確定后的處理計劃， 其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全 面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。 ( 三 ) 風險自留風險自留是從企業(yè)

20、內(nèi)部財務(wù)的角度應對風險。 它不改變 建設(shè)工程風險的客觀性質(zhì)，即既不改變工程風險的發(fā)生概 率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。1. 風險自留的類型(1) 非計劃性風險自留。導致非計劃性風險自留的 主要原因 有： 缺乏風險意識、 風險識別失誤、風險評價失誤、風險決策延誤和風險決策實 施延誤。(2) 計劃性風險自留 。 計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇。 風險自留決不可能單獨運用，而應與其他風險對策結(jié)合使 用。在實行風險自留時，應保證重大和較大的建設(shè)工程風險 已經(jīng)進行了工程保險或?qū)嵤┝藫p失控制計劃。計劃性風險自留的計劃性主要體現(xiàn)在風險自留水平和 損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平，

21、是指選擇哪些風 險事件作為風險自留的對象， 一般應選擇風險量小或較小的 風險事件作為風險自留的對象。2. 損失支付方式 計劃性風險自留應預先制定損失支付計劃， 常見的 損失 支付方式 有以下幾種： (1) 從現(xiàn)金凈收人中支出； (2) 建立非 基金儲備； (3) 自我保險； (4) 母公司保險。3. 風險自留的適用條件 計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應予以考 慮：(1) 別無選擇； (2) 期望損失不嚴重； (3) 損失可準確預測；(4) 企業(yè)有短期內(nèi)承受最大潛在損失的能力； (5) 投資機會很 好( 或機會成本很大 )；(6) 內(nèi)部服務(wù)優(yōu)良。( 四 ) 風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移分為 非保險轉(zhuǎn)移 和 保險轉(zhuǎn)移 兩種形式。 風險