需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表

1、需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)估測(cè)預(yù)測(cè)信息提供一個(gè)清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)也許是贏得投資的最 重要的因素。 如果你本人沒有財(cái)務(wù)估測(cè)的能力，那么你最好雇傭一位有這方面 特長的人幫你作財(cái)務(wù)估測(cè)。在第一年中一般按月計(jì)算比較合適，在這以后的四年 中一年估測(cè)一次即可。估測(cè)包括以下內(nèi)容： 銷售估計(jì) 管理成本 產(chǎn)品成本 銷售成本 資金支出 邊際毛利 /產(chǎn)品系列 銷售增長 /產(chǎn)品系列 債務(wù)利率 收入稅率 應(yīng)收帳款回收計(jì)劃 應(yīng)付帳款計(jì)劃 存貨周轉(zhuǎn) 減價(jià)計(jì)劃 資產(chǎn)利用率利潤表（損益表）收入估測(cè)讓所有者或管理者提前了解每月或每商業(yè)年的公司的贏利情況。這些估 測(cè)一般以每月的銷

2、售水準(zhǔn)、成本和費(fèi)用作為依據(jù)。1. 總凈銷售收入 你比較現(xiàn)實(shí)地估計(jì)一下，若按你所期望的價(jià)格每月你期望能賣出多少單位的產(chǎn)品 或服務(wù)？ 期望的收益是多少？定價(jià)是否合理？是否會(huì)打折或減價(jià)？2. 銷售成本 精確的計(jì)算你的銷售成本并不是不能忽略某些事項(xiàng)。計(jì)算所有的產(chǎn)品和服務(wù)以便 計(jì)算凈銷售收入。如果涉及到存貨，千萬別忘了運(yùn)輸費(fèi)用和直接的勞動(dòng)費(fèi)用。3. 毛利潤 用凈銷售收入減去總銷售成本即是毛利潤。4. 毛利率 毛利潤除以總凈銷售收入即為毛利率。5. 可控制費(fèi)用 薪水開支（基本工資加上加班費(fèi)，針對(duì)白領(lǐng)） 工資開支（包括假期，病假，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障稅，指藍(lán)領(lǐng)工 人）。 在外服務(wù)（ 轉(zhuǎn)包合同花費(fèi)，特

3、殊或者一次性服務(wù)等） 。 供應(yīng)品（在商務(wù)中購買用品或服務(wù)） 。 修理和維護(hù)（如定期大規(guī)模的裝修） 。 廣告（包括期望的銷售量和分類直接廣告費(fèi)用） 。 乘車和旅行（車費(fèi)、停車費(fèi)等） 應(yīng)付稅和定金 公共設(shè)施6. 固定開支 房地產(chǎn)租金（僅限于商用） 折舊（固定資產(chǎn)分期折舊） 保險(xiǎn)（火災(zāi)或財(cái)產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償） 。 償債（支付貸款利息） 。 營業(yè)執(zhí)照和許可證。 雜費(fèi)（不具體的費(fèi)用；沒有獨(dú)立帳目的小花費(fèi)） 。7凈利潤（或凈虧損）稅前利潤：毛利潤總 -費(fèi)用 稅款：存貨和銷售稅，國產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等 稅后利潤：稅前利潤 -稅款 收入估測(cè)工作表收入估測(cè) 總凈銷售額（ TNS ） 銷售成本（ COS

4、 ） 毛利潤（ GPTNS COS） 毛邊際收益（ GP/TNS ） 可控制成本 薪水 工資 法律 /會(huì)計(jì) 廣告費(fèi)用 汽車費(fèi)用 辦公用品 到期 /定購 公共設(shè)施 其它費(fèi)用 固定開支 租金 折舊 保險(xiǎn)費(fèi) 營業(yè)執(zhí)照 /許可證 償債 其它開支 總開支 利潤（毛利潤總開支） 稅款 稅后凈利潤 在第一年這種表格可用來估測(cè)每月的收入和開支。在這以后的四年中，每年記錄 一次就可以了。資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn) 列出企業(yè)擁有的有價(jià)值的東西或合法的應(yīng)收款項(xiàng)?？傎Y產(chǎn)包括所有凈價(jià)值。資產(chǎn) 的折舊和注銷（無形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等逐年減少）應(yīng)當(dāng)扣除。流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金 列出現(xiàn)金和在 12 個(gè)月（或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期）之內(nèi)能兌換成現(xiàn)金的其它資源。

5、包括 手頭現(xiàn)有資金、銀行存款支票和固定存款等。 小額現(xiàn)金 如果你的企業(yè)有一筆專門用于各種小額花費(fèi)的基金，你可將它包含 在這筆現(xiàn)金里。 應(yīng)收帳款 顧客購買商品或享受服務(wù)應(yīng)付的報(bào)酬。 存貨 現(xiàn)有的原材料， 正在加工的和已完成的商品， 制造的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)售的產(chǎn)品 短期投資 也稱為暫時(shí)投資或可銷售有價(jià)證券，包括一年內(nèi)可將股息或紅利兌 換為現(xiàn)金的股票。不論誰多誰少，列出股票、債券、存單等的市場(chǎng)價(jià)值。 預(yù)付帳款 提前購買或租用的商品或服務(wù)。如辦公用品、保險(xiǎn)和交易場(chǎng)地。 長期投資 也稱作長期資產(chǎn)。 即在一年以上的時(shí)間里可產(chǎn)生利息或紅利的財(cái)產(chǎn)。 股票、債券以及指定特殊用途的存款。固定資產(chǎn) 也稱作廠房和設(shè)備。包括一

6、切不用于轉(zhuǎn)售的、企業(yè)所有或用于生產(chǎn)的資源。固定 資產(chǎn)也可以出租。固定資產(chǎn)的價(jià)值和被租用財(cái)產(chǎn)的責(zé)任必須在資產(chǎn)負(fù)債表中列 出。 土地 列出原始購買價(jià)格（不包括市場(chǎng)價(jià)值補(bǔ)貼） 建筑 改進(jìn)（包括租賃物的改進(jìn)） 設(shè)備 家具 汽車 /交通工具負(fù)債短期債務(wù)列出所有的借款、金融債務(wù)、在一年內(nèi)或一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)可以支付的賠償。一般 包括： 應(yīng)付帳款 在企業(yè)運(yùn)行中購買商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費(fèi)用。 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付利息 短期和長期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。 應(yīng)付稅款 在會(huì)計(jì)過程中由企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)的金額。 應(yīng)付工資長期債務(wù) 應(yīng)付票據(jù) 列出一年或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期以外付款的借據(jù)、合同支付、抵押支付。凈資產(chǎn)也被稱作所有者權(quán)

7、益，凈資產(chǎn)是企業(yè)主對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。在獨(dú)資企業(yè)或合伙 企業(yè)中，股東原有投資加上企業(yè)留存利潤即為股東權(quán)益 。對(duì)于公司來說，最初 發(fā)行股票時(shí)的投資加上資本公積和稅后的凈利潤。總負(fù)債和凈資產(chǎn)負(fù)債加上權(quán)益必等于資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表某某公司 , 19 年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)現(xiàn)款應(yīng)收帳款存貨短期投資預(yù)付開支 長期投資 固定資產(chǎn) 土地 建筑 修繕和改進(jìn) 設(shè)備 家具 汽車 /交通工具其它資產(chǎn) 總資產(chǎn) 負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付利息 應(yīng)付稅金 聯(lián)邦收入稅 州收入稅 個(gè)體稅營業(yè)稅 財(cái)產(chǎn)稅應(yīng)付工資長期負(fù)債應(yīng)付票據(jù)總負(fù)債凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）若是獨(dú)資企業(yè)或合伙制企業(yè)某人 1 的權(quán)益某人 2 的權(quán)益某人 3 的權(quán)

8、益若是公司制企業(yè)股本資本公積留存利潤總凈資產(chǎn)權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金流估測(cè)建立一個(gè)如交通圖一樣重要的有關(guān)現(xiàn)金需求量以及獲取現(xiàn)金時(shí)間的模型。有了這 張地圖 ，你可以走得很遠(yuǎn)，而不至于耗盡汽油。第一年的現(xiàn)金估測(cè)必須詳細(xì)， 緊接著的四年也必須概略地加以考慮。1. 手頭現(xiàn)金 （月初 ）2. 現(xiàn)金收入（a）現(xiàn)金銷售所有現(xiàn)金銷售 .賒銷排除在外（b）賒帳收款（ c） 貸款或其它形式的現(xiàn)金流入3. 總現(xiàn)金收入 （ a）+（b）+（c）=3） 可利用的總現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前） （ 1+3）5. 支出的現(xiàn)金（a）購買商品 購買轉(zhuǎn)售品或用于生產(chǎn)的商品（在本月內(nèi)支付） 。（b）薪水不包括扣除款項(xiàng)） 基本工資加上加班費(fèi)（c）工資

9、（ Payroll expenses ）（d）在外服務(wù)費(fèi)用（e）辦公或公司運(yùn)作用品 在企業(yè)正常運(yùn)行中必需的用品（非轉(zhuǎn)售性質(zhì)） 。（f ）修理和維護(hù)（g）廣告費(fèi)用 為維持一定的銷售量而必需的廣告費(fèi)用（h）汽車、運(yùn)輸、交貨費(fèi)用（i）會(huì)計(jì)和法律事務(wù)（j ）租用費(fèi) 僅包括房地產(chǎn)租用費(fèi)（k ）電話費(fèi)（l ）公益事業(yè)（m ）保險(xiǎn)包括企業(yè)財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)品；工人的賠償 , 忠誠保險(xiǎn)等。不包括經(jīng)理生命保險(xiǎn)。（n）稅金（房地產(chǎn)等）（o）利息 支付貸款利息（p）其它費(fèi)用 將非預(yù)期的花費(fèi)列在這一欄里。本月的設(shè)備開支也包括在這一欄里（非資本設(shè) 備）。當(dāng)有設(shè)備被租用，將支付費(fèi)用列于此欄中（q）雜費(fèi)（不具體的花費(fèi)）（r）小計(jì) 它

10、表示運(yùn)作費(fèi)用部分現(xiàn)金支出（s）貸款本金償付 包括貸款償付，包括購買車輛和設(shè)備分期付款。（t ）資產(chǎn)購買（具體情況） 保值支出如用分期付款方式購買設(shè)備、建筑物，租賃物裝修等。 （u）其它啟動(dòng)資金在第一個(gè)月估測(cè)之前發(fā)生的、在啟動(dòng)之后支付的費(fèi)用。 （v）業(yè)主撤走的資金 包括業(yè)主收入稅金、社會(huì)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)，經(jīng)理人生命保險(xiǎn)費(fèi)用等。6. 總現(xiàn)金支出（ a）（ v）各項(xiàng)相加）7. 現(xiàn)金收支狀況（月底） （第 4項(xiàng)減去第 6 項(xiàng)） 將這一數(shù)據(jù)填入下一個(gè)月的第 1 項(xiàng) 基本運(yùn)行數(shù)據(jù)（非現(xiàn)金流信息）以下這些數(shù)據(jù)對(duì)于正確制定企業(yè)計(jì)劃和正確估測(cè)現(xiàn)金流量非常有用。A. 銷售量 這是一個(gè)非常重要的數(shù)據(jù)，必須準(zhǔn)確的估計(jì)。

11、客觀預(yù)測(cè)的銷售量（數(shù)據(jù)銷售而不 是定單）很關(guān)鍵，同時(shí)也應(yīng)該將生產(chǎn)規(guī)模和職工人數(shù)也作為重要的參考數(shù)據(jù)加以 考慮。B. 應(yīng)收帳款（月底） 前一個(gè)月未支付的賒銷加上本月的賒銷減去本月已收的帳款。C. 壞帳（月底） 應(yīng)從 B 欄中減去壞帳金額D. 當(dāng)前存貨（月底） 上月存貨加上本月收到或生產(chǎn)的商品減去本月銷售的商品。E. 應(yīng)付帳款（月底） 上月應(yīng)付帳款加上本月應(yīng)付帳款減去本月已付帳款F. 折舊（貶值）按照國家稅務(wù)局（ IRS ）規(guī)定的折舊辦法按月計(jì)算折舊費(fèi)。 月現(xiàn)金流估測(cè)帳本1. 手頭現(xiàn)金（月初）2. 現(xiàn)金收入（a）現(xiàn)金銷售（b）賒帳收款（c）貸款或其它現(xiàn)金流入（具體列出每一項(xiàng)）3. 總現(xiàn)金收入4.

12、總可利用現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前） （1+2+3）5. 現(xiàn)金支出（a） 購買商品（b） 薪水（不包括扣除款項(xiàng)）（c）工資（d）在外服務(wù)（e）用品（辦公或運(yùn)作）(f) 維護(hù)和裝修 $(g) 廣告(h) 汽車、運(yùn)輸和交貨(i) 會(huì)計(jì)和法律(j)租金(k)電話費(fèi)(l) 公益事業(yè)(m)保險(xiǎn)(n)稅收(房地產(chǎn)等)(o)利息(p)其它開銷 (每項(xiàng)具體表明)(q)雜費(fèi)(r)小計(jì)(s)貸款本金支付(t)資產(chǎn)購買(具體表明)(u)其它啟動(dòng)資金(v) 所有者撤走資金 總現(xiàn)金支出現(xiàn)金收支狀況(月底) (第 4 項(xiàng)減去第 6 項(xiàng)) 基本運(yùn)行數(shù)據(jù) (非現(xiàn)金流信息)A. 銷售量B. 應(yīng)收帳款(月底)C. 壞帳(月底)D. 當(dāng)

13、前存貨(月底)E. 應(yīng)付帳款(月底)F. 折舊(按月計(jì))重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和比率你是否善于總結(jié)財(cái)務(wù)要點(diǎn)將影響出資人或投資人對(duì)你在財(cái)務(wù)方面能力的看法。用 數(shù)據(jù)或論據(jù)支持你對(duì)銷售收入、價(jià)格點(diǎn)、不變成本、邊際毛利、凈利潤的估測(cè)。 金融業(yè)根據(jù) RMA 標(biāo)準(zhǔn)和比率來決定你是否有潛在的成功機(jī)會(huì)。如果你在數(shù)據(jù)運(yùn) 算方面不精通，就請(qǐng)你的會(huì)計(jì)計(jì)算以下比率： 流動(dòng)比率(償債能力比率) (1 比 1或更大些)流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債 資金周轉(zhuǎn)率( Quick Ratio ) ( 0.5 1 或更大些)(流動(dòng)資產(chǎn)存貨) /流動(dòng)負(fù) 債 負(fù)債與資產(chǎn)比率( 3 比 1 或更大些)債權(quán)人與業(yè)主資產(chǎn)比值 毛利率（ 60 或更大些） 凈利潤率（ 10 或更大些）凈利潤比上毛銷售收入。 債務(wù)數(shù)額比率（ 1.25 比