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醫(yī)院稽核工作制度（一） 金額稽核。住院處、收款室票據(jù)當天使用與當天進賬單、 現(xiàn)金送款單等核對。（二） 每月住院處、收款室藥品收入與處方消耗核對。（三） 轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票與銀行對賬單核對；與支票登記簿核 對。（四） 銀行對賬員與各保管支票、使用支票實行“一條龍”總核 對。（五） 各庫存物資、藥品與藥品賬、庫存物資賬核對；與保管員 卡片核對，與會計室賬核對。（六） 票據(jù)實行購入、使用、總庫、二級庫與已核銷票據(jù)核對。（七） 固定資產(chǎn)實行購入、領用、未用、報廢的方法稽核。賬、 卡、實物一致。（八） 日記賬、憑證、明細賬、總賬、報表核對。（九） 財務管理部門設稽核崗位，由財務管理部門負責人指派專 人負責稽核工作。（十）稽核人員對財務管理部門制訂的年度財務收支計劃進行審核，對醫(yī)院合理組織收入和分配使用資金，以及發(fā)現(xiàn)問題提出修改意 見和建議。（十一）復核財務管理部門下達的各項財務收支指標計算是否正 確，是否根據(jù)年度收支計劃下達。（二） 審核各種原始憑證，應保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備、項目 齊全、數(shù)字正確，符合會計法規(guī)定。（三） 根據(jù)會計制度審核記賬憑證，各種賬目和月季、年財務報表必須達到賬證賬賬、賬表數(shù)字相符、內(nèi)容完整、數(shù)字真實，符合 會計制度的要求。（四） 對各種財產(chǎn)物資賬目進行清查實物，檢查定額。應保持 賬實相符、資金核實、減少資金占用。（五） 審核各項應

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