信用社對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)研情況匯報(bào)

1、信用社（銀行）對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)研情 況匯報(bào)省聯(lián)社辦事處：根據(jù)省聯(lián)社辦事處 關(guān)于開展綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)調(diào)研的 通知要求，為全面了解農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行狀況，加 強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范， 進(jìn)一步完善綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī) 制，我社認(rèn)真開展了此次專項(xiàng)調(diào)研活動(dòng)， 在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò) 程中存在的一些問(wèn)題， 給信用社帶來(lái)了諸多不便， 特提出如下建 議并予以解決 ：一 、 總的 概 況綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自 2007 年上線以來(lái)，運(yùn)行狀況良好，目前信 用社資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益日益擴(kuò)大，通存通兌、代收代發(fā)等 功能的應(yīng)用促進(jìn)存款大幅度增長(zhǎng)，出現(xiàn)了存貸兩旺的上升趨勢(shì)， 給農(nóng)村信用社帶來(lái)了良好的發(fā)展契機(jī)

2、。二、 系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中存在和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（一）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位存款賬戶對(duì)賬功能欠缺 。單位存款賬 戶管理現(xiàn)狀：一是經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)大部單位存款法人對(duì)賬流于形式， 如某財(cái)政所會(huì)計(jì)懶于對(duì)賬，所長(zhǎng)從不過(guò)問(wèn)，有的將蓋好公章的 6-7 張空白對(duì)賬單用于聯(lián)社檢查。擾亂了我們檢查的視線。這是 容易誘發(fā)類同 江西省鄱陽(yáng)縣財(cái)政 9400 萬(wàn)元大案的關(guān)節(jié)， 二是信 用社對(duì)賬人員不分離， 柜員記賬的不得對(duì)賬， 只能由會(huì)計(jì)主管對(duì) 賬，各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬后應(yīng)復(fù)印一份報(bào)告聯(lián)社財(cái)務(wù)管理部門， 財(cái)務(wù)管理 部門應(yīng)定期電話復(fù)查余額。人民幣銀行賬戶管理辦法規(guī)定： 1、基本存款賬戶，主要 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的轉(zhuǎn)賬收付、 現(xiàn)金結(jié)算要通過(guò)基本存款賬戶辦理，

3、工資、 獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理，可進(jìn)行任何操作。2、一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存， 但不得辦理現(xiàn)金支取 ，3、專 用存款賬戶中的 “收入?yún)R繳資金戶” 除向其基本存款賬戶劃繳款 項(xiàng)外， 只收不付，不得支取現(xiàn)金 ；“業(yè)務(wù)支出賬戶”除基本賬戶 劃入款項(xiàng)外，只付不收，且可以支取現(xiàn)金。 4、臨時(shí)存款賬戶的 有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 2年，可以支取現(xiàn)金 （驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資期 間只收不付）為此建議： 1、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“單位存款賬戶”應(yīng)設(shè)計(jì)密碼 確認(rèn)對(duì)賬，由對(duì)方法人或法人派人輪流輸入密碼對(duì)賬。2、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“單位存款賬戶”應(yīng)設(shè)計(jì)主任、財(cái)務(wù)或分管的部門經(jīng) 理、分管領(lǐng)導(dǎo)用密碼及指紋儀審批功能（按金額大

4、小審批）。3、“一般存款賬戶”、 “單位存款賬戶”的專用賬戶收入?yún)R繳 賬戶：除基本賬戶和財(cái)政資金專用戶外，只收不付，且不得支取 現(xiàn)金，應(yīng)設(shè)計(jì)限制取現(xiàn)金的功能， 4、公款劃轉(zhuǎn)支付到個(gè)人應(yīng)設(shè) 計(jì)密碼審批功能， 這是反洗錢的重要內(nèi)容， 也是防止商品采購(gòu)商 業(yè)賄賂的關(guān)節(jié)所在。只有設(shè)計(jì)這些功能方可利于控案。（二）信用社庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)功能欠缺 。 現(xiàn)金管理現(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中沒有自動(dòng)生成券別張數(shù)的查 庫(kù)登記簿、碰庫(kù)登記簿及尾箱券別張數(shù)表。為此建議：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)計(jì)自動(dòng)生成券別張數(shù)的查庫(kù) 登記簿、碰庫(kù)登記簿及尾箱券別張數(shù)表，以利于檢查和控制“內(nèi) 鬼”做案。如我們檢查聯(lián)社金庫(kù)及大社金庫(kù)通過(guò)核對(duì)券別張數(shù)至 少

5、半天， 從前段檢查的人員素質(zhì)看。 用手工只加一下大概數(shù)據(jù)就 算了，敷衍了事的檢查加劇了空庫(kù)、盜庫(kù)等大要案的發(fā)生。（三）信用社其他應(yīng)收款列支、匯出款項(xiàng)授權(quán)審批功能欠缺 信用社不同于生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)其他應(yīng)收款是購(gòu)貨單位欠 款，而信用社其他應(yīng)收款無(wú)非是職工欠款、公共借款?，F(xiàn)狀：信用社其他應(yīng)收款中職工欠款、公共借款任意列支， 前清后亂，第一年是新帳，第二年是老帳，第三年變成了混帳， 如我縣 2008年報(bào)損 725 萬(wàn)元，現(xiàn)在又有混帳需要聯(lián)社報(bào)損。匯 出款項(xiàng)授權(quán)審批流于形式， 縣聯(lián)社高管層無(wú)法通過(guò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 審批監(jiān)督。為此建議：其他應(yīng)收款列支、匯出款項(xiàng)應(yīng)設(shè)計(jì)金額授權(quán)的審 批功能。（四）表外科目掛息核

6、銷審批權(quán)限功能欠缺 ?，F(xiàn)狀： 部分信用社主任指令會(huì)計(jì)， 經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管授權(quán)核銷表外 科目掛息，信用社主任及會(huì)計(jì)權(quán)利過(guò)大。建議：應(yīng)設(shè)計(jì)“型如下列”金額授權(quán)的審批功能。1、非正常掛息核銷單筆金額在 100 元以內(nèi)的由信用社（含直 管分社）主任審批。2、非正常掛息核銷單筆金額在 100元（含）以上 500元以下的，經(jīng)信用社（含直管分社）主任審查，由財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理審批。3、非正常掛息核銷單筆金額在 500元（含）以上 3000元以下的， 經(jīng)信用社（含直管分社）主任審查、財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理及稽核中隊(duì) 隊(duì)長(zhǎng)審核，報(bào)聯(lián)社主任審批。4、非正常掛息核銷單筆金額在 3000 元以上的，經(jīng)信用社（含 直管分社）主任審查、

7、財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理及稽核中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審核，報(bào) 聯(lián)社主任及理事長(zhǎng)審批。（五）108 科目已核銷貸款呆帳、 110科目已置換不良貸款、109 科目低值易耗品處于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)帳外狀態(tài)， 自動(dòng)生成掛息 功能欠缺 ?，F(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)上線前 108 科目已核銷貸款呆帳、 110 科目 票據(jù)已置換不良貸款、 109 科目低值易耗品至今為手工操作，未 進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，造成帳據(jù)不符。 108 科目已核銷貸款呆 帳、 110科目已置換不良貸款未設(shè)計(jì)自動(dòng)生成的欠息。建議：將以上 3 個(gè)科目補(bǔ)錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)有利于賬戶管理， 由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)專職清收隊(duì)進(jìn)行重點(diǎn)清收。 對(duì) 108 科目已核銷 貸款呆帳、 110 科目已置換

8、不良貸款應(yīng)設(shè)計(jì)自動(dòng)生成欠息功能。（六）異地?fù)Q卡功能欠缺。現(xiàn)狀：例如：張三在本地廣北嚴(yán)塘信用社開立福祥卡，在長(zhǎng)沙 岳麓農(nóng)商行下面的支行取款購(gòu)貨不能刷卡， 長(zhǎng)沙岳麓農(nóng)商行下面 的支行對(duì)張三換了新卡可以取款， 由于不小心在公交車上新卡被 盜，張三購(gòu)貨后回到廣北嚴(yán)塘信用社申請(qǐng)卡掛失， 但綜合業(yè)務(wù)系 統(tǒng)無(wú)法支持這個(gè)卡掛失， 需要到長(zhǎng)沙岳麓農(nóng)商行下面的支行換卡掛失，來(lái)回車費(fèi) 260 元且張三記不清是在長(zhǎng)沙岳麓農(nóng)商行下面的 那個(gè)支行辦的。建議：修改異地?fù)Q卡功能。（七）【6304】特殊轉(zhuǎn)賬功能欠缺。 現(xiàn)狀：存款凍結(jié)后公檢法支付， 損益類收支劃轉(zhuǎn)柜員記賬都可以 使用此功能，如有“內(nèi)鬼”做案，大額支付款流出無(wú)法控

9、制。 建議：設(shè)計(jì)金額授權(quán)的審批功能（八）信貸系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款分類資源重復(fù)。 現(xiàn)狀：信貸系統(tǒng)五級(jí)分類與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)四級(jí)分類，各自為政。 目前要設(shè)置專職內(nèi)勤信貸逐筆記信貸系統(tǒng)五級(jí)分類系統(tǒng)貸款， 記 了后又要遞交記賬柜員記綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。建議：信貸系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)五級(jí)分類應(yīng)“合二為一” ，減少 臨柜人員。（九）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)增加績(jī)效統(tǒng)計(jì)功能。 現(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)本代他、他代本通存通兌業(yè)務(wù)筆數(shù)在 4641 科目下作附件反映，即使柜員當(dāng)天辦理 1000 筆通存通兌業(yè)務(wù)， 在 4641 科目下也只反映 1 筆。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款收回筆數(shù)未按 信貸員統(tǒng)計(jì) 建議：應(yīng)設(shè)計(jì)內(nèi)勤員工、外勤信貸員績(jī)效統(tǒng)計(jì)功能。在

10、綜合業(yè)務(wù) 系統(tǒng)中設(shè)計(jì)績(jī)效統(tǒng)計(jì)示范模本，有利于績(jī)效考核。（九）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)增加費(fèi)用控制功能現(xiàn)狀：縣聯(lián)社自 2006 年統(tǒng)一核算以來(lái)，所有費(fèi)用在縣聯(lián)社 報(bào)帳，不但沒有減少費(fèi)用總額，反而增加了費(fèi)用總額?？h聯(lián)社機(jī) 關(guān)的費(fèi)用總額（ 50 人左右）與基層信用社（ 250人左右）費(fèi)用總 額比重分別占 60%左右、 40%左右，形成上松下緊、費(fèi)用審批權(quán) 利過(guò)于集中的態(tài)勢(shì)。如大綜物資采購(gòu)，稽核流于形式，采購(gòu)的與 審票的權(quán)利應(yīng)分離而未分離，因而隱藏著商業(yè)賄賂。按“反洗錢 法”規(guī)定是對(duì)公的發(fā)票付款只能轉(zhuǎn)賬匯劃到對(duì)方公存款賬戶， 而 目前情況不是這樣， 對(duì)公的發(fā)票付款匯劃到推銷員個(gè)人賬戶， 推 銷員將回扣支付給個(gè)別

11、有權(quán)人， 因而難以覺察， 即使推銷員未支 付回扣個(gè)別有權(quán)人， 這種回扣也落入了推銷員的腰包， 單位人多 嘴雜的流言蜚語(yǔ)也不可阻攔。 近年來(lái)全國(guó)鋪天蓋地的反商業(yè)賄賂 在信用社成為一紙空文，處于世外桃源無(wú)人問(wèn)津的狀態(tài)。費(fèi)用總額增加其原因是： 一是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳， 增加 來(lái)回了差旅費(fèi)、招待費(fèi)。如信用社報(bào)費(fèi)用，部分社第一次會(huì)計(jì)沒 有報(bào)倒，第二次主任和會(huì)計(jì)又來(lái)，值至報(bào)倒為止。二是所有費(fèi)用 在縣聯(lián)社報(bào)帳， 信用社主任沒有開支權(quán)利， 信用社主任干起沒信 心。三是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，民主理財(cái)不能充分發(fā)揮。如原 來(lái) 31 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)管理費(fèi)用變成縣聯(lián)社 1 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)管理費(fèi)用，管理費(fèi)用 的人數(shù)減少，基層員工費(fèi)用票

12、沒有見過(guò)，因而矛盾激化，部分社 多走幾次費(fèi)用又批了， 即使大部分社費(fèi)用超標(biāo)， 稽核部門也無(wú)法 處罰。四是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳， 1391 其他應(yīng)收款列支陋禁 不止， 沒有報(bào)倒的費(fèi)用大部分社列其他應(yīng)收款或抵庫(kù)， 因而非信 貸資產(chǎn)連年上升。為此建議： 為消除費(fèi)用管理弊端， 嚴(yán)格控制費(fèi)用支出應(yīng)設(shè)計(jì) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)費(fèi)用控制功能 。應(yīng)以降低成本，增加效益為前提， 縣聯(lián)社應(yīng)按人頭及業(yè)務(wù)量大小向信用社下達(dá)營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額， 控制 到每個(gè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目，由信用社自主運(yùn)用。但工資、稅費(fèi)、折舊 及有關(guān)提留由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理。 要嚴(yán)格加強(qiáng)費(fèi)用的控制， 規(guī)避不 合理的支出。嚴(yán)格加強(qiáng)“費(fèi)用率”與“費(fèi)用總額”的雙向控制， 要遵循“以收定支、先收后支、多收多支、少收少支”的管理原 則，要加強(qiáng)對(duì)招待費(fèi)、修理費(fèi)、車船使用費(fèi)的控制使用，對(duì)電腦 設(shè)備、低值易耗品、監(jiān)控器、終端機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)采購(gòu)應(yīng)由省聯(lián)社派 員定點(diǎn)采購(gòu)，防止商業(yè)腐敗。通過(guò)科學(xué)合理的財(cái)務(wù)、稅收籌劃增 加信用社收入，規(guī)避不合理的支出。