信用社重要空白憑證自查報告

1、信用社重要空白憑證自查報告省聯(lián)社：為了進一步加強內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全全區(qū)農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用、保管、使用的合規(guī)性，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生。按照關(guān)于開展重要空白憑證檢查的通知（甘信聯(lián)發(fā)216號），我區(qū)聯(lián)社高度重視此次專項檢查，召開了專題會議，制訂了自查方案，成立以主任任秋峰同志為組長，計劃財務部、安全保衛(wèi)部為成員的自查小組。利用6個工作日對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點所有重要空白憑證進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、檢查范圍、內(nèi)容及方法（一）檢查范圍、內(nèi)容：本次檢查主要對轄區(qū)22家營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)用和停用的存單、存折、飛天卡、廢卡、股金證、支票、匯票、大小額支付憑證、中間業(yè)務收費憑

2、證等重要空白憑證開展一次全面檢查。檢查內(nèi)容：1、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實相符。2、重要空白憑證是否做到“證帳分管、證印分管”，是否指定專人管理。3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)用、交接是否規(guī)范；4、是否建立重要空白憑證保管登記簿和重要空白憑證領(lǐng)用登記簿并有詳細記錄。5、重要空白憑證是否預先加蓋預留印鑒。6、上級行社和管理人員是否按規(guī)定對重要空白憑做到專人管理。7、重要空白憑證銷號是否合規(guī)。8、是否納入綜合業(yè)務網(wǎng)絡管理。9、營業(yè)終了內(nèi)勤主任或會計主管是否對柜員尾箱及重要空白憑證逐份清點核對。10、各信用社主任網(wǎng)點負責人是否堅持按周查尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證。（二）自查方法：采取順查

3、、逆查等方式，調(diào)閱會計檔案資料、翻閱傳票、查看綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)作廢登記簿、銷戶登記簿等手段進行全面檢查。二、存在的問題（一）重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)不健全。部分網(wǎng)點未建立重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，重空領(lǐng)用、使用未進行手工銷號。（二）賬實不符。一是大小額支付憑證有調(diào)號使用現(xiàn)象，東門分社1份，長慶路信用社4份；彭原信用社系統(tǒng)反映廢卡2張，但無實物。（三）廢卡管理。由于人員變動，綜合門柜網(wǎng)絡系統(tǒng)未做廢卡上繳處理，將出納尾箱廢卡移交新出納，導致廢卡不能上繳聯(lián)社中心庫。彭原信用社、長慶南路儲蓄所廢卡各1張，卡號分別為6210610004900089098和6210610004900003792。（四）由于

4、綜合門柜網(wǎng)絡系統(tǒng)的缺限性，顯勝信用社電信收費憑證作廢后，系統(tǒng)作廢登記簿顯示儲蓄存折作廢。（五）支票管理。支票改版、售出未使用的支票未收回或收回在綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)中未做賬務處理，陳戶信用社、肖金信用社、顯勝信用社、長慶南路儲蓄所、九龍商場儲蓄所；作廢憑證未隨當日傳票裝訂，安定路分社銷戶交回轉(zhuǎn)賬支票23份（支票號為2668903-2668925），現(xiàn)金作廢支票105份，肖金信用社現(xiàn)金支票23份，轉(zhuǎn)賬支票38份，董志信用社轉(zhuǎn)賬支票125份，現(xiàn)金支票150份，彭原信用社、九龍商場儲蓄所轉(zhuǎn)賬支票13份，現(xiàn)金支票25份；轉(zhuǎn)賬支票記賬未銷號，安定路分社年9月14日的轉(zhuǎn)賬支票1張（憑證號碼2668902）記賬

5、時由于憑證種類選為其他非重要空白憑證導致支票未銷號。（六）個別信用社主任、網(wǎng)點負責人每周柜員尾箱檢查流于形式，未逐份對重要空白憑證進行檢查，致使存在問題未及時發(fā)現(xiàn)和整改，還有個別網(wǎng)點未堅持按周查安全、查庫制度。三、對檢查出的問題我區(qū)聯(lián)社采取邊查邊糾，現(xiàn)場能整改的給予了徹底整改，對現(xiàn)場整改不了的問題，通過與上級聯(lián)社聯(lián)系，做了整改，具體整改措施是：（一）聯(lián)社要求各信用社、營業(yè)網(wǎng)點從7月份開在重要空白憑證管理系統(tǒng)銷號的同時建立手工重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿，登記領(lǐng)取日期、種類、數(shù)量、起止號碼、結(jié)存數(shù)量；堅持雙人領(lǐng)用，入庫保管，保證系統(tǒng)、賬簿、賬實三相符。（二）對于大小額支付憑證調(diào)號使用，賬實不符的問

6、題，現(xiàn)場進行了賬務處理，做到了賬實相符；對彭原信用社廢卡賬實不符的，當天將信息反饋市場發(fā)展部，市場發(fā)展部通過與省聯(lián)社市場發(fā)展部聯(lián)系，對所有廢卡已作上繳聯(lián)社中心庫處理。（三）對不能出庫上繳廢卡的問題，聯(lián)社市場發(fā)展部對柜員卡做了調(diào)整后，于7月5日網(wǎng)點廢卡已上繳聯(lián)社中心庫。（四）對未堅持按周查安全、查庫的信用社主任當場給予批評，并經(jīng)濟處罰200元。( 五）對安定路年9月14日未銷號的轉(zhuǎn)賬支票已做了支票刪除處理，達到了賬實相符。（六）對改版停用支票未作賬務處理的，工作組現(xiàn)場指導進行了作廢記賬，并當場清點、核對、造冊、簽字收回聯(lián)社中心庫，由財務部、稽核部、安全保衛(wèi)部等部門進行統(tǒng)一銷毀，清冊作為會計檔案永久保管。四、今后工作打算（一）要求各營業(yè)網(wǎng)點每天營業(yè)終了內(nèi)勤主任、網(wǎng)點負責人或會計主管必須根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)打印的柜員庫存尾箱清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)對柜員重要空白憑使用、結(jié)存數(shù)量證進行逐分清點核對，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）進一步健全完善內(nèi)控制度體系，加強稽核檢查的有效性，強化內(nèi)控制度的執(zhí)行力，努力營造有章可循，違章必究的內(nèi)部控制文化氛圍，提高執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性