信用社(銀行)進(jìn)一步做好稽核監(jiān)督工作的通知(附表格)

1、信用社(銀行)進(jìn)一步做好稽核監(jiān)督工作的通知(附表格)各農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社： 為進(jìn)一步強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作，發(fā)揮稽核的監(jiān)督保障作用，充分提高稽核的工作質(zhì)效，促進(jìn)全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展，根據(jù)轄區(qū)聯(lián)社的實(shí)際情況，提出如下意見，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。一、轉(zhuǎn)變稽核監(jiān)督理念，擴(kuò)大稽核監(jiān)督工作內(nèi)涵。為適應(yīng)稽核監(jiān)督工作形勢(shì)和要求的改變，各聯(lián)社稽核部門要逐步從出現(xiàn)問題才去查問題，到完善內(nèi)控進(jìn)而預(yù)防案件轉(zhuǎn)變；從負(fù)責(zé)日?；藱z查工作向確?；擞行赞D(zhuǎn)變；從檢查處罰震懾，到監(jiān)督修訂制度，完善聯(lián)社內(nèi)控體系轉(zhuǎn)變。二、完善稽核工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)。各聯(lián)社要抓緊成立稽核監(jiān)督委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)審議稽核監(jiān)督工作重大事項(xiàng)

2、和協(xié)調(diào)日常稽核監(jiān)督重要工作事宜；按原則上每3-5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)至少配備1名專職稽核員的要求配備充實(shí)稽核人員，并實(shí)行分片派駐；建立稽核人員的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，通過組織稽核人員資格考試，淘汰調(diào)整部分稽核人員；建立定期學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，并設(shè)立登記簿進(jìn)行登記，不斷提升稽核人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平；加強(qiáng)稽核隊(duì)伍的政治思想教育，保證隊(duì)伍的純潔性，建立一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬的稽核隊(duì)伍。三、嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，控制和降低稽核風(fēng)險(xiǎn)。各聯(lián)社稽核人員要嚴(yán)格按照廣東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程（）的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，落實(shí)檢查責(zé)任，避免出現(xiàn)違規(guī)操作、取證不當(dāng)、查證不實(shí)和定性不準(zhǔn)的稽核風(fēng)險(xiǎn)，積極提高稽核工作質(zhì)量。同時(shí)，稽核部門要認(rèn)真歸納

3、分析稽核資料，提高稽核上報(bào)資料質(zhì)量。今后各聯(lián)社向辦事處報(bào)送的材料需經(jīng)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽發(fā)，撰寫稽核報(bào)告時(shí)必須格式標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容齊全、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確；稽核結(jié)論要客觀公正、符合實(shí)際、觀點(diǎn)明確；稽核意見和建議要有針對(duì)性和可操作性；上報(bào)要及時(shí)、規(guī)范。出現(xiàn)資料不報(bào)、遲報(bào)、沒按要求上報(bào)或出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)漏問題的，將對(duì)有關(guān)聯(lián)社進(jìn)行通報(bào)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)，并由聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)到辦事處進(jìn)行檢討。四、完善稽核工作程序，明確稽核工作責(zé)任。（一）建立稽核工作定期匯報(bào)制度。各聯(lián)社每季至少召開一次稽核檢查工作匯報(bào)分析會(huì)，由稽核部門向稽核監(jiān)督委員會(huì)和相關(guān)職能部門匯報(bào)當(dāng)季稽核檢查中發(fā)現(xiàn)問題及整改情況。同時(shí)，稽核部門要對(duì)存在問題進(jìn)行匯

4、總和分析，通過稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書、操作風(fēng)險(xiǎn)提示書和整改措施建議書等形式，把日常稽核中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷和漏洞、操作風(fēng)險(xiǎn)等反饋給相關(guān)部門，為聯(lián)社制定科學(xué)合理的業(yè)務(wù)流程提供依據(jù)，從而達(dá)到指導(dǎo)業(yè)務(wù)生產(chǎn)的目的，同時(shí)敦促有關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的防范措施，修訂與之相關(guān)的規(guī)章制度。（二）建立稽核臺(tái)賬管理制度。各聯(lián)社稽核人員在每次稽核檢查（自查）結(jié)束后，根據(jù)檢查結(jié)果同時(shí)登記“存在問題匯總表”和“稽核臺(tái)賬”，發(fā)現(xiàn)新問題及時(shí)進(jìn)賬，對(duì)已整改問題憑整改情況報(bào)告進(jìn)行銷賬，做到“逐條登記、逐項(xiàng)整改、逐條核銷、存檔考核”。（三）完善稽核報(bào)告報(bào)送程序。1、現(xiàn)場(chǎng)稽核結(jié)束后，稽核部門將稽核報(bào)告中涉及的主要問題及有關(guān)內(nèi)

5、容記入稽核報(bào)告報(bào)批及處理登記簿；2、稽核部門將登記以后的稽核報(bào)告上報(bào)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)填制稽核報(bào)告批示處理程序單；3、分管領(lǐng)導(dǎo)簽收稽核報(bào)告及稽核報(bào)告批示處理程序單，并在稽核報(bào)告報(bào)批及處理登記簿上填寫簽收記錄，注明簽收日期；4、分管領(lǐng)導(dǎo)收到上報(bào)的稽核報(bào)告以后，認(rèn)真審閱，并根據(jù)報(bào)告涉及問題的實(shí)際情況及其性質(zhì)，明確提出處理意見，或進(jìn)一步上報(bào)理事長、稽核監(jiān)督委員會(huì)研究處理意見。處理意見要詳細(xì)填寫在稽核報(bào)告批示處理程序單上。領(lǐng)導(dǎo)批示及處理意見應(yīng)包含6項(xiàng)內(nèi)容：一是對(duì)稽核報(bào)告中反映的問題的認(rèn)識(shí)。對(duì)稽核反映問題的認(rèn)識(shí)要鮮明，不能模棱兩可；二是對(duì)存在的問題的處理方式。處理意見要恰當(dāng)、明確，要符合現(xiàn)行政策和有關(guān)規(guī)

6、章制度的要求；三是承擔(dān)處理職責(zé)的部門或人員。對(duì)被認(rèn)定為違章違規(guī)并需要按規(guī)定整改或處理的問題，要明確指定有問題單位、單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)當(dāng)事人負(fù)責(zé)整改；四是明確督辦部門或人員；五是提出信息反饋要求。主要是明確規(guī)定整改和處理情況在什么時(shí)間內(nèi)，向哪些部門或人員反饋；六是簽名及日期。5、將已登記的稽核報(bào)告批示處理程序單和稽核報(bào)告返還稽核部門，并由稽核部門按照審批意見的要求監(jiān)督執(zhí)行。 五、推進(jìn)“格式化”、“作業(yè)式”檢查方式，提高稽核工作質(zhì)量。各聯(lián)社要結(jié)合辦事處即將下發(fā)的市農(nóng)村信用社“格式化、作業(yè)式”監(jiān)督檢查指導(dǎo)意見的工作要求，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合聯(lián)社實(shí)際制訂實(shí)施方案，積極推進(jìn)此項(xiàng)工作，進(jìn)一步提高稽核工作質(zhì)量。

7、六、完善稽核檢查處罰辦法，加大違規(guī)處罰力度。各聯(lián)社要對(duì)稽核檢查處罰辦法進(jìn)一步進(jìn)行修訂完善并嚴(yán)格執(zhí)行，加大對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)問題的處罰力度，引導(dǎo)和督促全體員工堅(jiān)持審慎經(jīng)營，依法按章操作，有效解決有章不循問題，避免屢查屢犯的現(xiàn)象進(jìn)一步蔓延。七、建立稽核信息通報(bào)制度，及時(shí)提示稽核風(fēng)險(xiǎn)。各聯(lián)社由稽核部門編輯稽核情況通報(bào)，每月一期，設(shè)置稽核工作動(dòng)態(tài)、稽核檢查工作專題報(bào)道、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、稽核風(fēng)險(xiǎn)提示等欄目，及時(shí)將稽核檢查情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)向所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反饋，督促一線網(wǎng)點(diǎn)人員對(duì)照檢查整改，增強(qiáng)一線人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力,提高制度的執(zhí)行力。八、做好內(nèi)控問題整改工作，完善內(nèi)部控制體系。各聯(lián)社要針對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中存在的問

8、題，認(rèn)真逐項(xiàng)進(jìn)行整改，逐步達(dá)到優(yōu)化的制度流程、標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)范、有效的管理體系、科學(xué)的評(píng)價(jià)考核、忠實(shí)的崗位執(zhí)行者的內(nèi)部控制體系標(biāo)準(zhǔn)，有效促進(jìn)內(nèi)部控制管理的達(dá)標(biāo)升級(jí)。附件：1、稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書 2、操作風(fēng)險(xiǎn)提示書 3、整改措施建議書 4、稽核臺(tái)賬 5、發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計(jì)表 6、稽核報(bào)告報(bào)批及處理登記簿 7、稽核報(bào)告批示處理程序單附件1：稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書移送部門： 受理部門： 移送時(shí)間：（以移送手續(xù)辦理完畢的日期為準(zhǔn)）通過 常規(guī)（專項(xiàng)）稽核檢查，發(fā)現(xiàn) 信用社（ 人）存在以下問題：1、；2、；。對(duì)上述存在問題，請(qǐng)你部加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，督促有關(guān)信用社做好整改工作。同時(shí)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度和操作流程的缺陷和漏洞及時(shí)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善。移送部門：（簽章） 接收部門：（簽章）（*備注：請(qǐng)各聯(lián)社實(shí)行編號(hào)登記。）附件2：操作風(fēng)險(xiǎn)提示書 （部門）：通過 常規(guī)（專項(xiàng)）稽核檢查，發(fā)現(xiàn) 等網(wǎng)點(diǎn)存在以下操作風(fēng)險(xiǎn)：1、2、請(qǐng)你部根據(jù)以上提示的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的防范措施，修訂完善與之相關(guān)的規(guī)章制度。（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請(qǐng)各聯(lián)社實(shí)行編號(hào)登記。）附件3：整改措施建議書 （部門）：針對(duì)在 常規(guī)（專項(xiàng)）稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題，以及綜合評(píng)價(jià)的結(jié)論，特提出如下整改建議：1、2、（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請(qǐng)各聯(lián)社實(shí)行