成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度

1、制度名稱成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了對(duì)成本費(fèi)用管理過(guò)程中的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)審批事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，確保授權(quán)和審批的合理性和合法性，根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。第2條 本制度對(duì)以下事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)情況作出規(guī)定。1成本費(fèi)用定額、決策和預(yù)算的授權(quán)批準(zhǔn)。2成本費(fèi)用計(jì)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。3成本費(fèi)用支出的授權(quán)審批。4成本費(fèi)用分析的授權(quán)審批。第3條 屬于本部門(mén)授權(quán)范圍內(nèi)的成本費(fèi)用業(yè)務(wù)不用通過(guò)審批程序，由部門(mén)負(fù)責(zé)人自主決定。第2章 授權(quán)批準(zhǔn)方式第4條 企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整實(shí)行股東大會(huì)最終審批制，除此之外的其他成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的開(kāi)展實(shí)行總裁最

2、終審批制。第5條 企業(yè)成本費(fèi)用的授權(quán)批準(zhǔn)實(shí)行以“一審一批制”為主，其他授權(quán)批準(zhǔn)方式為輔的批準(zhǔn)方式。第3章 授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限和程序第6條 各部門(mén)根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定、企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及本部門(mén)的實(shí)際情況，提出待批待審事項(xiàng)，并根據(jù)待批待審事項(xiàng)的要求編制相關(guān)申請(qǐng)報(bào)告或報(bào)表。具體如下。1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、匯總企業(yè)總體的成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃。2各部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)的成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃。3各部門(mén)對(duì)超出成本費(fèi)用定額外的成本費(fèi)用支出事項(xiàng)提出申請(qǐng)。4各部門(mén)對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃在本部門(mén)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并編制報(bào)告。5財(cái)務(wù)部對(duì)本企業(yè)總體成本預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，并編制報(bào)告。6財(cái)務(wù)部定期編制成本費(fèi)用相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)上級(jí)審核審

3、批。7其他成本費(fèi)用在工作開(kāi)展過(guò)程中須報(bào)審報(bào)批的事項(xiàng)。第7條 企業(yè)財(cái)務(wù)部作為成本費(fèi)用管理的主導(dǎo)部門(mén)，承擔(dān)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的匯總和初次審核功能，具體具體工作事項(xiàng)如下。1匯總并初審各部門(mén)的成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃，進(jìn)而編制企業(yè)總體成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃。2匯總和初審各部門(mén)對(duì)本部門(mén)成本費(fèi)用執(zhí)行情況的分析報(bào)告，進(jìn)而編制企業(yè)總體的成本費(fèi)用執(zhí)行分析報(bào)告。3匯總并初審各類成本費(fèi)用定額，進(jìn)而編制企業(yè)總體成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。第8條 企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)作為財(cái)務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)成本費(fèi)用的業(yè)務(wù)承擔(dān)復(fù)核以及授權(quán)范圍內(nèi)的最終審批的職責(zé)。1復(fù)核財(cái)務(wù)部編制的企業(yè)總體成本費(fèi)用定額、預(yù)算和計(jì)劃。2復(fù)核財(cái)務(wù)部編制的企業(yè)總體成本費(fèi)用分析報(bào)告。3在授權(quán)范圍內(nèi)

4、，審批超過(guò)成本費(fèi)用定額的成本費(fèi)用支出項(xiàng)目；無(wú)最終審批權(quán)的，提出審核意見(jiàn)，報(bào)總裁最終審批。4定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)部的成本費(fèi)用核算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和復(fù)核。5定期或不定期對(duì)各部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。第9條 企業(yè)總裁負(fù)責(zé)對(duì)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)和關(guān)鍵事項(xiàng)的審批，并授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)一些常規(guī)文件和報(bào)告進(jìn)行最終審批。第4章 授權(quán)批準(zhǔn)控制第10條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第11條 對(duì)超越審批權(quán)限進(jìn)行審批的，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任；給企業(yè)造成重大損失的，給予相關(guān)責(zé)任人撤職或辭退處分。第12條 授權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)完成權(quán)限范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)，故意拖延的要給予經(jīng)濟(jì)處分或行政處分；給企業(yè)造成重大損失的，給予相關(guān)責(zé)任人撤職或辭退處分。第13條 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)。杜絕陽(yáng)奉陰違和故意拖延行為的出現(xiàn)。第5章 附則第14條 本制度由總裁辦負(fù)責(zé)制定，經(jīng)總