財務管理制度

1、財務管理制度一、 財務部規(guī)章制度1、 按照中華人民共和國會計法開展財務工作。2、 財務部是公司對外處理往來帳務，對內經(jīng)濟核算與考核的重要部門。必須按會計制度建立必要帳冊，每月編制好會計憑證檔案。3、 會計人員調動崗位或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由財務負責人監(jiān)交，財務負責人辦理交接手續(xù)，應由主管財務的總經(jīng)理指派專人監(jiān)交。4、 財務人員必須嚴格執(zhí)行酒店保密制度，不得泄露灑店機密，否則由責任人承擔賠償責任每月至少一次的應收應付帳款核對、收入、成本費用及利潤核算。5、 每年至少一次清查存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品帳實是否相符。6、 必要時請會計事務所對帳目進行審計。7、 及時、準確地上報各類報表

2、。8、 及時與金融部門聯(lián)絡做好每年的資信等級評定。9、 收銀員少收款，在上崗三個月之內按少收金額的100%賠款，上崗三個月以上的按少收金額的100%賠款。10、 部門一律不準任何人在商場、吧臺、倉庫私借酒水、香煙和物品，嚴禁任何人以任何形式在吧臺或其他地方私設小倉庫、成本會計應每隔15天對吧臺進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)多余酒水應立即辦理進倉。11、 取消菜式需有樓面經(jīng)理和廚房主管一并簽名確認，海鮮需有樓面經(jīng)理和海鮮池主管一并簽名確認方可給予取消。12、 嚴禁任何財務人員私自改動原有的財務制度，帳務處理程序，會計核算人員對違反財務制度的收去項目可按會計法有關規(guī)定的要求執(zhí)行。13、 財務部應每月統(tǒng)計出各營

3、業(yè)部門的收入，編制營業(yè)成本月報表及費用明細月報表。14、 成本費用核算原則：誰發(fā)生，誰負擔，財務部的會計核算應分部門設立明細帳，以便按部門實際領用分攤費用。15、 票證購入后，財務按種類編號進行登記，要妥善加以保管，領用時按順序發(fā)放，并做好領用登記銷售手續(xù)，并定期對庫存票證進行盤點。各部門因業(yè)務需要領用有關票證，應指定專人辦理，領用時要認真清點領用的票證是否連號發(fā)現(xiàn)漏號要及時調換，發(fā)生作廢票證時，不撕毀或丟棄，必須完整上交財務部。二、 現(xiàn)金管理1、 納擔負酒店現(xiàn)金、銀行存款收付與保管工作，做到帳款相符，日清月結，同時由財務主管人員進行不定期檢查、盤點。出納人員必須嚴格執(zhí)行財務制度，遵守財務紀律

4、，若保管不善造成賬款不符，現(xiàn)金失竊等，應追還失竊款，如追還不成則負賠償責任，若有經(jīng)濟犯罪行為，移交司法機關處理。2、 存放現(xiàn)金必須使用保險箱，并專人專管，現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。保險箱鑰匙，密碼應同時使用，下班時拔亂密碼，專管人員工作調動或調離，密碼應重新調整。3、 解款、提款須注意安全，數(shù)額大的要專車接送，保安部應指定人員護送。4、 嚴禁預收款、房費、餐費各類雜費收入不入電腦。5、 各種有價票券視同現(xiàn)金進行管理，由專人負責保管和回收，并設置專門帳戶進行核算，保證帳實相符，有價證券一經(jīng)發(fā)出或收回，應及時向財務部交款或辦理結轉手續(xù)。6、 酒店的營業(yè)收入由收銀員當班結束時投入保險箱內，次日

5、由專人取出清點無誤后送交銀行。7、 不允許公款私存，不準利用存款帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。8、 對領借現(xiàn)金第一次未結清者，不得借支第二次現(xiàn)金。如果因為財務審核不嚴而導致欠帳未清的，再次預支借款的責任由財務人員負責。9、 如現(xiàn)金使用超過 ￥10000.00元，則應提前一天通知財務。10、 各有關部門所簽定的購貨合同、付款協(xié)議等必須要有部門負責人的簽字、認可和單位蓋章，并送復印件到財務部以備付款時參閱。三、 票據(jù)管理1、 行空白憑證由出納統(tǒng)一保管。2、 支票應按順序使用，原則上不簽發(fā)空白支票。3、 使用支票要在支票登記簿上按規(guī)定登記。4、 支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗復核制度，支票和

6、印章應存放在保險箱內，嚴禁使用空白支票。5、 酒店每年形成的會檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊，切實把會計檔案管好。四、 印簽管理1、 簽保管人應在業(yè)務范圍內按規(guī)定使用印簽，并妥善保管。2、 酒店無關的事情不得隨意使用印簽，不得對外擔保。五、 借款審批、使用、報銷制度1 預支款審批領用1) 員工出差或辦公行政費用的預支款項，一律由經(jīng)辦人作出費用預算，填妥借款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后并簽字，上報總經(jīng)理簽字認可后，才能到出納處領用資金，特殊情況由財務人員請示總經(jīng)理后，先支出后補辦。2) 嚴禁公款私借，采購員日常采購備用金需由采購經(jīng)簽字確認方可預借，如遇特殊情況預借，一律需經(jīng)董事長或其

7、授權人批準，違者追究法律責任。2 票據(jù)的審批報銷1） 公司員工需購買辦公用品、用具時必須由經(jīng)辦人預先申請，填好申請購買清單， 經(jīng)部門經(jīng)理審核由采購部統(tǒng)一購進，不得私自購買，否則不予報銷。2） 公司員工報銷須持合法有效的票據(jù)，原始發(fā)票不得涂改，粘貼須符合財務標準。 票據(jù)需有稅務監(jiān)制章和開票單位財務專用章或發(fā)票專用章，如不能取得發(fā)票，收據(jù)上也應有開票單位的公章或財務章或發(fā)票章。3） 凡屬因公受傷的醫(yī)療費用，公司給予100%報銷，但須有受傷報告及部門經(jīng)理簽字證實和董事長或其授權人批準。4） 發(fā)票內容必須齊全，交通發(fā)票須有路線及事由。5） 發(fā)票必須經(jīng)部門經(jīng)理、財務審核，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，到出納處報銷

8、。6） 發(fā)票審核人員必須嚴格仔細地審核發(fā)票，購物發(fā)票必須列出明細（或附清單）；原材料應有入庫單，無入庫單必須說明情況。財務人員對不符合規(guī)定的票據(jù)或不符合財務制度和公司制度的支出，必須拒絕報銷。7） 各有關部門與外部所簽定的購貨合同、付款協(xié)議等務必要有部門負責人的簽字認可和單位蓋章，并送復印件到財務部以備付款時參閱。8） 各部門所需物品必須填寫申購單，嚴格按照采購申購程序執(zhí)行，所有干貨、物料、煙酒（包括急用、臨時購買的物品）必須嚴格辦理進出倉手續(xù)，一切入廚、入庫的物品價格均須有采購主管審核簽字，并由財務部加以審核對方可報銷。9） 水、電、燃料費須有工程部經(jīng)理核對簽字及董事長或其授權人簽字認可方可

9、報銷。10） 常維修或其它修理費用，在相關單據(jù)上應有工程部門的質檢意見和申請維修部門經(jīng)理的簽字，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字認可方可給予報銷。3. 報銷方法1）出差人員須以核準的出差計劃進行，未經(jīng)許可，擅自改變計劃，該次差旅費不予報銷。2）各部門人員因工作需要出差，回杭后一周內報銷完畢，說明事由、地點、行程、人數(shù)，按規(guī)定粘貼原始發(fā)票單據(jù)，經(jīng)董事長或授權人審批簽字后方可報銷。出差人超過期限每天扣除報銷金額的1%，員工取得的發(fā)票、收據(jù)臺頭統(tǒng)一寫本酒店全稱。3）出差費須憑住宿發(fā)票和車票報銷，無法出具住宿發(fā)票的出差補貼不予報銷。4）出差人員弄虛作假的，提供虛假報告，按擬報銷金額的二倍處罰。5）員工出差一律不予報銷

10、飛機票費用，市內交通費，除公交車費按實報銷外其他交通工具車費不予報銷，特殊情況須有董事長簽字批準方可給予報銷。六、倉庫物資及固定資產(chǎn)管理1. 健全各類物資的入庫驗收、登記、保管和領退手續(xù)，定期清查盤點倉儲物資，保證帳帳，帳物相符。2. 對盤盈盤虧和毀損變質的物資及時查明原因，分清責任按照規(guī)定的審批權限報經(jīng)批準后處理。3. 各部室要做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，分級歸口，劃片包干，落實到班組和個人，執(zhí)行崗位經(jīng)濟責任制，做到“物物有人管，人人有專責?！?. 財務部負責建立固定資產(chǎn)帳卡和對固定資產(chǎn)建立分類明細帳，實行金額控制，負責監(jiān)督和控制固定資產(chǎn)的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業(yè)務。定期檢查帳目，隨時掌握固定資產(chǎn)的變動情況，并按規(guī)定攤銷折舊費用。5. 負責了解同行經(jīng)營信息和市場動態(tài)，反映和監(jiān)督酒店的所有經(jīng)濟活動，及時提供準確信息供上層決策，正確處理會計帳務，準確核算收入、成本費用、利潤及資金變動情況，準確按時編制財務報表，定期做好財務分析。6. 領用物品必須填