[流程管理]公司資金付款流程及計(jì)劃管理制度

1、流程管理 ) 公司資金付款流程及計(jì) 劃管理制度資金付款流程及計(jì)劃管理制度隨著生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，資金付款內(nèi)容日趨復(fù)雜，付款金額急劇增加，這無(wú)形 中加大公司資金管理和運(yùn)作的難度。同時(shí)由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內(nèi)部 各個(gè)用款部門，而且仍和眾多的供應(yīng)商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起 誤解，甚至?xí)绊懝拘蜗?。從資產(chǎn)安全和服務(wù)好各關(guān)聯(lián)部門及客戶和供應(yīng)商倆方面 考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及計(jì)劃管理 作如下規(guī)定：1 人員組織安排：1.1 財(cái)務(wù)總監(jiān)從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。1.2 資金處負(fù)

2、責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各用款部門資金計(jì)劃員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.3 會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計(jì)劃所需的帳戶資金余額及供應(yīng)商和客戶欠款情況。1.4 各資金用款部門應(yīng)配備專職或兼職的資金計(jì)劃員，資金計(jì)劃員名單應(yīng)到資金處 備案，資金計(jì)劃員接受資金處業(yè)務(wù)方面指導(dǎo)，且及時(shí)向自己主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)部門資金 落實(shí)情況，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶協(xié)調(diào)溝通工作。2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1 資金計(jì)劃的審批資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度計(jì)劃和周計(jì)劃。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。各種計(jì)劃必須由

3、各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理書(shū)面審批，根據(jù)需要總經(jīng)理、分 管副總能夠書(shū)面委托其他處長(zhǎng)之上人員代理審批，審批責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。資金處 和關(guān)聯(lián)用款部門才能依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。2.2 付款審批單計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目于落實(shí)過(guò)程中，對(duì)于各用款部門按計(jì)劃提交的付款 審批單，總經(jīng)理和各分管副總不于具體審批單上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門處 長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人必須于付款審批單上簽字。財(cái)務(wù)總監(jiān)和資金處長(zhǎng)須于具體付款審批單上簽字，特殊情況財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無(wú)資金處長(zhǎng)簽字或者有資金處長(zhǎng)簽字審批無(wú)財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面委托人簽字審批，付 款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)?？傊犊顚徟鷨伪仨氂刹块T處長(zhǎng)級(jí)別的

4、負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的人員和資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù) 齊備的付款審批單辦理付款。2.3 計(jì)劃外的付款的審批單筆計(jì)劃外付款超過(guò) 50 萬(wàn)元之上（包括 50 萬(wàn)元），周累計(jì)超過(guò) 200 萬(wàn)元上的（包括 500 萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及上述人員書(shū)面授權(quán)的其他人員 簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理。單筆計(jì)劃外付款于 1 萬(wàn)-50 萬(wàn)元之上（不包括 50 萬(wàn)元），周累計(jì)付款于 5 萬(wàn)元-200 萬(wàn)元（不包括 200 萬(wàn)元）之間的必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán) 的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及

5、時(shí)辦理單筆計(jì)劃外付款超過(guò) 1 萬(wàn)元以下（包括 50 萬(wàn)元），周累計(jì)付款于 10 萬(wàn)元（不包括 10 萬(wàn)元）之間的必須由部門處長(zhǎng)級(jí)別的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他 人員簽字后，資金處審核簽字后，會(huì)計(jì)處出納予以及時(shí)辦理。特殊緊急付款的能夠由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)關(guān)聯(lián)責(zé) 任。2.4 出差借款（包括備用金）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。借款（每人）于 10000 元（包括 10000 元）之上，分管付總（或其書(shū)面委托的其 他人員）和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須于借款單簽字審批。 借款（每人）于 1

6、000 元 -10000 元（不包括 10000 元）之間，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù) 責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須于借款單簽字審批。借款（每人）于 1000 元（不包括 1000 元）以下，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù) 總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須于借款單簽字審批。所有的借款必須經(jīng)會(huì)計(jì)處主管根據(jù)制度進(jìn)壹步審核。 特殊緊急借款的能夠由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)關(guān)聯(lián)責(zé)任2.5 其他費(fèi)用支付（非采購(gòu)和工程性支出）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。費(fèi)用支付（每筆）于 50000 元（包括 50000 元）之上，

7、分管付總（或其書(shū)面委 托的其他人員）和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須于費(fèi)用單簽字審批。費(fèi)用支付（每筆）于 500 元-50000 元（不包括 50000 元）之間，部門主管處 長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員必須于費(fèi)用單簽字審批。 費(fèi)用支付（每筆）于 500 元（不包括 500 元）以下，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù) 總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須于借款單簽字審批。費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，且于會(huì)計(jì)審核處簽字，出納于審查之上手續(xù)齊全后上予以支付 特殊緊急付款的能夠由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則

8、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)關(guān)聯(lián)責(zé)任2.6 財(cái)務(wù)部門內(nèi)部資金付款和費(fèi)用審批對(duì)于財(cái)務(wù)部門內(nèi)部借款和費(fèi)用支出，單筆金額超過(guò) 5000 元（包括 5000 元），應(yīng)經(jīng) 總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)人員同意。單筆金額于 200 元 -5000 元（不包括 5000 元），應(yīng)經(jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)處長(zhǎng)或資 金處長(zhǎng)同時(shí)簽字審批。單筆金額超過(guò) 200 元（不包括 200 元）以下的，應(yīng)經(jīng)分管處長(zhǎng)簽字同意費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，且于會(huì)計(jì)審核處簽字，出納于審查之上手續(xù)齊全后上予以支付。特殊緊急付款的能夠由財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦

9、手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)關(guān)聯(lián)責(zé)任2.7 不涉及資金支付的業(yè)務(wù)的審批對(duì)于非涉及資金支付的發(fā)票或其他單據(jù)入帳業(yè)務(wù)， 部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字審批， 財(cái)務(wù)分管業(yè)務(wù)人員審核簽字。特殊說(shuō)明：對(duì)于車間生產(chǎn)部門，部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人必須是公司總調(diào)度室主任調(diào)度級(jí)別管理人員，車間主任單獨(dú)簽字無(wú)效。3 付款流程按照之上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào) 總經(jīng)理和分管副總 （包括 其書(shū)面授權(quán)人員）審批3.1 付款審批單流程資金用款 部門主管 處長(zhǎng)級(jí)負(fù) 責(zé)人簽字 審批根據(jù)權(quán)限 財(cái)務(wù)總監(jiān) 或其書(shū)面 授權(quán)人審 批業(yè)務(wù)經(jīng)辦根據(jù)權(quán)限4人資按金規(guī)付定款計(jì)提交費(fèi)用劃的編決制定是否由分管副

10、4發(fā).1票編或制其依據(jù)總簽字審他單據(jù)批部門主管處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字出納付款各資金用款部門計(jì)劃員根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金用 款申請(qǐng)表，資金用款申請(qǐng)表必須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給資金處。 會(huì)計(jì)處專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。 會(huì)計(jì)處出納提供最新帳戶余額。銷售部門提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給資金 處資金處根據(jù)之上資料編制資金付款計(jì)劃4.2 計(jì)劃編制時(shí)間年度計(jì)劃：每年 11 月 20 日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下年度計(jì)劃 季度計(jì)劃：每季度末所于的月 15 日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下季 度計(jì)劃 月度計(jì)

11、劃：每月 20 日前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下月計(jì)劃 周計(jì)劃：每周星期四前，各資金用款部門計(jì)劃員向資金處提交下周計(jì)劃。關(guān)聯(lián)資金付款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)部 門編制付款計(jì)劃，于規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送資金處。逾期引起的壹切關(guān)聯(lián)責(zé)任由資金付 款部門承擔(dān)。資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 2 日內(nèi)反饋給給資金用款部門， 1 日內(nèi)將 計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款。資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 5 日內(nèi)反饋給給資金用款部門， 3 日內(nèi)將 計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 7 日內(nèi)反饋給給資金用款部門， 5 日內(nèi) 將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款資金處負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)的年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 10 日內(nèi)反饋給給資金用款部門， 7 日內(nèi) 將計(jì)劃交會(huì)計(jì)處出納安排付款。同時(shí)資金處和資金付款部門負(fù)責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜 會(huì)計(jì)處不再負(fù)責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜。5 費(fèi)用付款審批報(bào)銷： 每周星期壹下午和星期四上午，財(cái)務(wù)部受理費(fèi)用報(bào)銷。但轉(zhuǎn)帳單據(jù)及發(fā)票入帳受理 不收此時(shí)間限制。特殊情況由財(cái)務(wù)部處長(zhǎng)級(jí)之上領(lǐng)導(dǎo)安排辦理。其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度和資金管理制度執(zhí)行。6 責(zé)任資金用款部門負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的壹切責(zé)任，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)，填報(bào)主觀