關(guān)于利潤指標(biāo)的報(bào)告

1、關(guān)于利潤指標(biāo)的報(bào)告我公司的主業(yè)建筑施工項(xiàng)目隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇，盈利能力日趨減弱；中鋁公司內(nèi)部工程發(fā)包主體發(fā)生了變化，大項(xiàng)目多由中鋁國際總承包，我公司只能作為分包方，較以前相比，行業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)利潤率大幅度降低；外部市場(chǎng)由于各投標(biāo)方在投標(biāo)中競(jìng)相壓價(jià)，有些施工單位為了占領(lǐng)市場(chǎng)而惡意壓價(jià)，導(dǎo)致許多工程無利可圖，甚至虧損。因此，我公司在加大市場(chǎng)開發(fā)力度后，建筑業(yè)產(chǎn)值雖然得到顯著提高及鞏固，但利潤率非常的低。就具體工程項(xiàng)目?jī)r(jià)格因素分析，1、從造價(jià)的利潤分析，從投標(biāo)開始我們以相對(duì)低的報(bào)價(jià)作為中標(biāo)的“利器”。一般按工程三類取費(fèi)或更優(yōu)惠的價(jià)格，三類的利潤土建是取直接費(fèi)的6%；安裝是取人工費(fèi)的38%

2、。但是勞保費(fèi)不計(jì)?。▌诒ＹM(fèi)土建是直接費(fèi)的4.58%，安裝是人工費(fèi)的33%），又要上交三金，這樣實(shí)際的利潤和勞保費(fèi)幾乎相互抵消，也就是說我們的工程幾乎沒有利潤可?。ɡ纾汉幽戏止酒呤f噸工程）。2，從造價(jià)的施工措施費(fèi)來分析：施工技術(shù)措施費(fèi)是大型機(jī)械場(chǎng)外運(yùn)輸及拆安，抱桿的使用胎具的制作等，在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)施工單位可根據(jù)施工方案、技術(shù)裝備等因素自行報(bào)價(jià)，但為了以低取勝，在編制預(yù)算時(shí)以不計(jì)取或減少數(shù)量來編制。另外施工組織設(shè)計(jì)中的材料二次搬運(yùn)和安全文明施工費(fèi)也不計(jì)取?？墒俏覀?yōu)榱吮ＷC工程的質(zhì)量、安全、工期，在實(shí)際施工中，這些都是要發(fā)生成本的。3、從材料的價(jià)格計(jì)取來分析，一般大宗材料是由承包方提供，但小散型

3、材料卻讓我們自購，因量小品種多，材料市場(chǎng)價(jià)格要高于信息價(jià)格，而只讓按信息價(jià)格結(jié)算，這樣一來在許多項(xiàng)目上，材料費(fèi)往往存在一定的虧損。4、從關(guān)于人工費(fèi)單價(jià)來分析，雖然河南省發(fā)改委已下發(fā)關(guān)于調(diào)整人工費(fèi)單價(jià)的文件：人工費(fèi)從原來的二十一元調(diào)整到三十四元，但職工實(shí)際工資遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這個(gè)水平。5、從發(fā)包工程來講，在此以我們?cè)诮ǖ闹袖X河南分公司自備電廠輸煤系統(tǒng)項(xiàng)目為例來分析。作為工程總承包單位的中鋁國際工程公司，為了保證其自身的盈利空間，通過各種方式來擠壓成本，以非常低的價(jià)格分包給我們：原本是電力項(xiàng)目，應(yīng)套用相應(yīng)的電力定額，但要求我們只能套用相對(duì)低的河南省建筑定額；合同價(jià)最終定為土建費(fèi)率6%；而我們分包給勞務(wù)層的

4、價(jià)格相應(yīng)的是3.5%，這其中還不包括我們自身投入的臨時(shí)基地、現(xiàn)場(chǎng)管理等費(fèi)用，最終連2.5%的利潤都無法達(dá)到。隨著鋁行業(yè)建筑市場(chǎng)的萎縮、國家的宏觀調(diào)控以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，建設(shè)公司生存和發(fā)展的形勢(shì)異常嚴(yán)峻，如果要完成2000萬元的利潤指標(biāo)，我公司至少需要完成建筑業(yè)產(chǎn)值8個(gè)億以上才有可能完成。因種種困難和客觀條件的限制，把建設(shè)公司的利潤指標(biāo)定得太高是不現(xiàn)實(shí)的，希望長(zhǎng)鋁公司在制定相關(guān)指標(biāo)時(shí)能夠充分考慮，也希望上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠幫助解決我們所面臨的問題，在隨后的生產(chǎn)經(jīng)營中繼續(xù)給予大力的支持。中國長(zhǎng)城鋁業(yè)公司建設(shè)公司2006年8月30日長(zhǎng)鋁建設(shè)公司人力資源狀況說明一、建設(shè)公司人力資源現(xiàn)狀分析 表1職工分類人數(shù)年

5、齡結(jié)構(gòu)知識(shí)結(jié)構(gòu)30歲以下3140歲4150歲50歲以上本科大專中專高中高中以下正式職工9501203953874812713236234421自主招聘人員102939006032451合計(jì)10522134043874818716440239422 表2職工總數(shù)人數(shù)管理崗生產(chǎn)操作崗高級(jí)職稱中級(jí)職稱初級(jí)職稱高級(jí)技師技師高級(jí)工中級(jí)工初級(jí)工其他105229411135294974810278占職工總數(shù)比2.8%3.9%10.7%0.5%2.8%47.2%4.6%1%26.5%表1主要反映了公司員工的年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)。從年齡結(jié)構(gòu)看，建設(shè)公司在冊(cè)正式職工31-40歲、41-50歲兩個(gè)年齡段的占據(jù)絕大多數(shù)

6、。從職業(yè)生涯發(fā)展的角度來看，31-40年齡段的職工通過培訓(xùn)、自身的努力等方式可以較好的提高其知識(shí)水平和工作能力；對(duì)41-50年齡段的職工特別是工人來說，知識(shí)和技能的提高較難，另外，建設(shè)公司大部分工種是室外作業(yè)的體力工種，這一年齡階段的職工大部分的身體狀態(tài)已經(jīng)不適應(yīng)崗位的要求。自主招聘人員基本在30歲以下，他們年輕、有活力，容易接受外來新事物，可塑性強(qiáng)，較大的改善了公司職工的整體年齡結(jié)構(gòu)。從知識(shí)結(jié)構(gòu)看，建設(shè)公司在冊(cè)正式職工?？埔陨蠈W(xué)歷僅占職工總數(shù)的24.6%，而且其中相當(dāng)一部分人員是通過后期的學(xué)歷教育獲得學(xué)歷的。隨著工程建設(shè)技術(shù)要求的不斷提高以及新技術(shù)、新工藝的不斷應(yīng)用，建設(shè)公司對(duì)職工的技術(shù)水平

7、和學(xué)習(xí)能力的要求也不斷提高，在冊(cè)全民制職工的知識(shí)結(jié)構(gòu)顯然已經(jīng)不能滿足公司快速發(fā)展的需要。作為對(duì)公司原有職工結(jié)構(gòu)層次的有益和必要的補(bǔ)充，建設(shè)公司在過去的幾年里不斷引進(jìn)大學(xué)生和專業(yè)技術(shù)人才，這些有學(xué)歷、有技術(shù)、懂管理的年輕職工經(jīng)過2-3年時(shí)間的鍛煉，已經(jīng)走到建設(shè)公司中層管理崗位或成為各項(xiàng)目、分公司的施工技術(shù)骨干。表2則反映了公司管理層和作業(yè)層技術(shù)人員的構(gòu)成狀況。通過大學(xué)生和技術(shù)人才的引進(jìn)，管理層技術(shù)人員的比例有了較大的提高，施工技術(shù)人才的短缺狀況有了較大的改善。但對(duì)作業(yè)層來講，雖然高級(jí)工占了較大的比例，但由于存在資格與能力不相稱的狀況，所以以上數(shù)據(jù)不能完全真實(shí)的反映作業(yè)層的技術(shù)能力。實(shí)際的狀況是:

8、至少三分之一的作業(yè)人員因?yàn)樯眢w和技術(shù)能力方面的原因，不能勝任目前的崗位工作，只是被安排從事一些輔助和后勤工作。二、建設(shè)公司職工薪酬分析表3年份產(chǎn)值利潤在冊(cè)人數(shù)實(shí)際在崗人數(shù)年批回工資總額（元）年人均收入（元）自主招聘人數(shù)20032.54億元1500萬元95393227235176266992620044.8億元1500萬元9599312649022527407.84220057.33億元5000萬元95591029445491.132393.779表3反映了建設(shè)公司過去三年里產(chǎn)值、利潤、員工人數(shù)及薪酬發(fā)放的基本情況。在過去的三年里，建設(shè)公司的產(chǎn)值、利潤實(shí)現(xiàn)了大幅的增長(zhǎng)，但工資總額的調(diào)整卻非常有限

9、。自主招聘人員成為公司產(chǎn)值、利潤的重要貢獻(xiàn)力量，但前兩年只能通過擠占在冊(cè)職工工資指標(biāo)的方式解決。三、需要解決的主要問題1、從上面的分析看，建設(shè)公司員工在未來幾年年齡結(jié)構(gòu)老化將漸趨嚴(yán)重，懂知識(shí)、懂管理的年輕人才缺乏。人才的引進(jìn)和培養(yǎng)是當(dāng)務(wù)之急。2、在過去的幾年里，建設(shè)公司的產(chǎn)值、利潤有了大幅的增長(zhǎng)，市場(chǎng)開發(fā)實(shí)現(xiàn)了一次次的突破，企業(yè)管理水平得到不斷的提升，這一切成績(jī)的取得，自主招聘人員作出了重要的貢獻(xiàn)。但由于他們不是長(zhǎng)城鋁的在冊(cè)職工，工資指標(biāo)需要合理合法的渠道解決。另外，由于身份的差異，和正式職工相比，他們無法享受到長(zhǎng)鋁公司住房、醫(yī)療、晉級(jí)、榮譽(yù)等方面的待遇，導(dǎo)致他們對(duì)企業(yè)的歸屬感不強(qiáng)，使他們認(rèn)為

10、自己在公司屬于“臨時(shí)人員”或“邊緣人員”。一部分人因此產(chǎn)生了“混”或“跳”的思想，惰性滋生，進(jìn)取心下降。在過去的三年里，自主招聘人員離職數(shù)達(dá)到25人。這些人員幾乎全部具備本科學(xué)歷，在建設(shè)公司工作時(shí)間2-3年，積累了較豐富的施工管理經(jīng)驗(yàn)，他們的離職對(duì)建設(shè)公司來講，是一筆重大的損失。目前，建設(shè)公司通過自主招聘方式引進(jìn)職工已達(dá)到102人，占企業(yè)職工總數(shù)約1/10。這部分人員大部分已經(jīng)成為各基層單位或項(xiàng)目部的技術(shù)骨干。如果這些問題繼續(xù)拖延，得不到妥善解決，公司擔(dān)心未來幾年會(huì)面臨較大規(guī)模的人才流失風(fēng)險(xiǎn)。3、和其他建筑企業(yè)相比，建設(shè)公司工資成本太高，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力弱，工程利潤率不斷下降。從表3反映的情況看，公

11、司職工的年收入超過三萬元，加上企業(yè)繳納的三金、醫(yī)療費(fèi)用以及住房、水電暖等其它福利，企業(yè)每年支付的人均人工成本遠(yuǎn)超過4萬元。而對(duì)于一個(gè)市場(chǎng)化的建筑企業(yè)來說，雇傭一個(gè)普通勞務(wù)工，只需要支付不到一萬元的人工成本。并且，建設(shè)公司作業(yè)工人由于身體或技能的原因，超過1/3的人員不能勝任自己的崗位工作，但公司從穩(wěn)定的大局考慮，必須在一定程度上保證這部分人員收入的穩(wěn)定。為了保證工程建設(shè)，公司須另外雇傭人員完成本該由職工完成的工作，這無疑增加了公司的人工成本。對(duì)建設(shè)公司這樣一個(gè)國有的建筑企業(yè)來講，我們承擔(dān)了太多的社會(huì)責(zé)任，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和利潤獲取能力不斷的被削弱。四、希望建設(shè)公司近幾年的飛速發(fā)展，離不開長(zhǎng)鋁公

12、司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助，但建設(shè)公司近幾年也確實(shí)面臨沉重的人員負(fù)擔(dān)，背負(fù)的壓力很大。因此，希望長(zhǎng)鋁公司在以下兩方面給予建設(shè)公司支持和幫助：一是給予政策。建設(shè)公司要滿足資質(zhì)的需要，要滿足工程技術(shù)不斷提升的需要，要滿足不斷擴(kuò)大的市場(chǎng)的需要，首要解決的是人才問題。希望長(zhǎng)城鋁業(yè)在人才的引進(jìn)上給予支持，以滿足建設(shè)公司發(fā)展的需要；對(duì)建設(shè)公司過去幾年自主招聘人員，希望公司能夠切實(shí)解決工資指標(biāo)以及醫(yī)療、住房、評(píng)先、晉級(jí)等待遇問題，留住這些人才。對(duì)臨近退休年齡、已不能勝任目前崗位的職工，希望公司能夠通過內(nèi)部退養(yǎng)等分流政策，減輕建設(shè)公司的人工成本壓力。二是考慮實(shí)情，制訂合適的利潤考核指標(biāo)。未來幾年，國內(nèi)氧化鋁行業(yè)將

13、整體趨于飽和，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境將更加慘烈，為了員工的利益，保證企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，低利潤競(jìng)標(biāo)甚至保本競(jìng)標(biāo)不可避免。因此，希望公司在制定利潤考核指標(biāo)的時(shí)候，能夠充分考慮建設(shè)公司的實(shí)際情況，確定合適的利潤考核指標(biāo)。關(guān)于20022006年固定資產(chǎn)投入的說明2002年至2006年，公司先后承擔(dān)了中鋁河南分公司的三管、四管、九號(hào)鍋爐和70萬噸工程；承擔(dān)了中鋁中州分公司、蘋果分公司、貴州分公司、廣西華銀和登封電解鋁廠等工程。同時(shí)，在2005年又承攬了涉外電解槽和零部件的制造項(xiàng)目。為了滿足這些項(xiàng)目的施工與加工的需要，公司在02年到06年期間，共添置了10萬元以上的設(shè)備94臺(tái)，價(jià)值5078.78萬元，其中連云港出口

14、加工分公司的設(shè)備投入為1259萬元。在基地生產(chǎn)設(shè)施投入上，從2002年到2006年，公司為配合中心路改造項(xiàng)目和河南分公司氧化鋁產(chǎn)能擴(kuò)建，廠南6家分公司和廠西4家分公司的基地，多次扒了建、建了扒陷入拆建的惡性循環(huán)中，由此造成基地建設(shè)投入較大，消耗了大量的人力、物力和財(cái)力。具粗略統(tǒng)計(jì)，四年中共投入基地建設(shè)費(fèi)用約2058.2萬元，其中生產(chǎn)廠房、職工休息室和辦公用房的投入為1910.5萬元，設(shè)備基礎(chǔ)的投入 為147.7萬元。以上固定資產(chǎn)的投入，大大提高了公司的技術(shù)裝備水平，改善了作業(yè)條件增加了企業(yè)的生產(chǎn)能力。技術(shù)裝備部2006年9月1日財(cái)務(wù)狀況一、建設(shè)公司2002年2006年1月至8月產(chǎn)值、利潤分析二

15、、建設(shè)公司近幾年現(xiàn)金流分析其中：2001年2002年現(xiàn)金支出中1000萬元用于注冊(cè)成立長(zhǎng)城信息 2003年現(xiàn)金支出中980萬元用于投資開發(fā)龍祥鋁業(yè) 2006年18月份已投資2534。7萬元成立連云港分公司，其中現(xiàn)金流投資1081。5萬元，材料及運(yùn)費(fèi)1462。2萬元（不包括設(shè)備）。 20022005年建設(shè)公司因生產(chǎn)需要大量購置固定資產(chǎn)，已超出了財(cái)務(wù)制度規(guī)定的購置限額，這就使得現(xiàn)金流與利潤配比不合理。 2002年當(dāng)年累計(jì)折舊257萬，當(dāng)年增加固定資產(chǎn)977萬。2003年當(dāng)年累計(jì)折舊372萬，當(dāng)年增加固定資產(chǎn)306萬。2004當(dāng)年累計(jì)折舊418萬，當(dāng)年增加固定資產(chǎn)3064萬，其中盤盈資產(chǎn)1549。7萬元，現(xiàn)金購買1514。7萬元，當(dāng)年減少固定資產(chǎn)1537。7萬元，其中轉(zhuǎn)出土地1447。7萬元。2005當(dāng)年累計(jì)折舊518萬，當(dāng)年增加固定資產(chǎn)2838。6萬，其中盤盈資產(chǎn)2478。8萬元，現(xiàn)金流購買359。7萬元。2006年1-8月累計(jì)折舊533萬，當(dāng)年增加固定資產(chǎn)581。4萬。三、資產(chǎn)分析1、2002年2005年共計(jì)提累計(jì)折舊 2098萬元，但賬面上近幾年累計(jì)增加固定資產(chǎn) 7770萬元。其中2004年清產(chǎn)核資盤盈房屋1190。9