2、東風(fēng)工資總量管理辦法

1、東風(fēng)汽車有限公司工資總量管理（暫行）辦法總 則第一條 為規(guī)范東風(fēng)汽車有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的工資總量管理，充分體現(xiàn)工資的激勵(lì)作用，同時(shí)有效控制人工成本，依據(jù)公司工資和績(jī)效管理的相關(guān)制度，特制定本辦法。第二條 根據(jù)公司對(duì)所屬單位管控現(xiàn)狀的不同以及各單位執(zhí)行工資制度的差異性，暫劃分為三種情況進(jìn)行工資總量管理：A類單位2007年X月XX日以前執(zhí)行本工資制度的單位；B類單位2007年X月XX日以后執(zhí)行本工資制度的單位。B類單位將在3年內(nèi)分別逐步實(shí)施公司經(jīng)過(guò)優(yōu)化的工資制度。公司對(duì)A類和B類單位統(tǒng)一執(zhí)行工資預(yù)算、工資計(jì)劃和結(jié)算的工資總量管理辦法。C類單位執(zhí)行公司批準(zhǔn)的其它工資方案的單位。C類單位執(zhí)行公司

2、批準(zhǔn)的其它工資方案，公司對(duì)C類單位只審批其年度工資預(yù)算，暫不對(duì)其工資計(jì)劃、結(jié)算等進(jìn)行統(tǒng)一管理。A、B和C類單位明細(xì)見(jiàn)附件一。第三條 工資總量管理原則（一） 由分到總、總分結(jié)合；（二） 工資總量預(yù)算結(jié)構(gòu)與員工薪資結(jié)構(gòu)一致；（三） 整體設(shè)計(jì)，分步實(shí)施。第四條 職責(zé)分工（一）公司人力資源總部薪酬部主要職責(zé)（1）組織各事業(yè)部、直屬子公司編制工資總量預(yù)算，審核各事業(yè)部、直屬子公司的預(yù)算和工資計(jì)劃管理辦法，并向公司人事委員會(huì)提出預(yù)算方案；（2）核定各事業(yè)部、直屬子公司的每期工資計(jì)劃的上限及下限；（3）審核各事業(yè)部、直屬子公司上報(bào)的工資計(jì)劃申請(qǐng)表；（4）編制、下達(dá)工資計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行； （5）定期分析工資計(jì)劃

3、使用情況。2、事業(yè)部人事部主要職責(zé)（1）組織各下屬工廠、子公司編制工資總量預(yù)算，制定本事業(yè)部年度工資總量預(yù)算并向公司人力資源總部薪酬部上報(bào)，審核各下屬工廠、子公司的工資預(yù)算和工資計(jì)劃管理辦法；（2）編制、下達(dá)本事業(yè)部工資計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行；（3）審批下屬工廠、子公司的工資分配辦法；（4）審核、匯總上報(bào)下屬工廠、子公司的工資計(jì)劃申請(qǐng)表；（5）定期分析本事業(yè)部工資計(jì)劃使用情況，并將相關(guān)分析材料上報(bào)公司人力資源總部薪酬部；（6）向人力資源總部薪酬部提供所屬各工廠、子公司的生產(chǎn)性向上指標(biāo)。3、工廠、子公司人事部門主要職責(zé)（1）根據(jù)事業(yè)計(jì)劃編制本單位工資預(yù)算，并根據(jù)本單位實(shí)際人數(shù)和排產(chǎn)情況編制工資計(jì)劃申請(qǐng)（

4、預(yù)測(cè)）報(bào)表。（2）制定本單位工資分配辦法； （3）嚴(yán)格按照工資計(jì)劃列支成本；（4）按時(shí)將工資計(jì)劃使用情況分析和個(gè)人工資支付明細(xì)上報(bào)事業(yè)部人事部；4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總部主要職責(zé)（1）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供經(jīng)過(guò)審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；（2）根據(jù)人力資源總部薪酬部下達(dá)的工資計(jì)劃審核各單位上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，協(xié)助人力資源總部薪酬部監(jiān)督各單位工資計(jì)劃的執(zhí)行；5、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃總部主要職責(zé)（1）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供經(jīng)過(guò)審計(jì)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)；（2）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供各事業(yè)部季度、年度KPI評(píng)價(jià)結(jié)果。6、QCD總部主要職責(zé)向人力資源總部薪酬部提供各事業(yè)部生產(chǎn)性向上指標(biāo)。7、監(jiān)審部主要職責(zé) 協(xié)同人力資源總部薪酬部對(duì)各事業(yè)部及其所屬

5、工廠、子公司的工資預(yù)算、工資計(jì)劃執(zhí)行情況、工資信息上報(bào)真實(shí)準(zhǔn)確性等進(jìn)行年度審計(jì)。特殊情況下即時(shí)審計(jì)。工資總量結(jié)構(gòu)第五條 B類單位暫沿用現(xiàn)行的工資總量構(gòu)成； C類單位根據(jù)本單位工資方案確定工資總量構(gòu)成；以下工資總量結(jié)構(gòu)均指A類單位。第六條 各級(jí)單位工資總量構(gòu)成見(jiàn)下表：公司工資總量公司工資總量結(jié)構(gòu)事業(yè)部工資總量結(jié)構(gòu)機(jī)關(guān)、研發(fā)部門、工廠、子公司工資總量結(jié)構(gòu)W固定W考核W業(yè)績(jī)W加班W專項(xiàng)獎(jiǎng)W業(yè)績(jī)工資增量W超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金W公司W(wǎng)事業(yè)部W工廠、公司W(wǎng)事業(yè)部機(jī)關(guān)W事業(yè)部專項(xiàng)獎(jiǎng)W總部機(jī)關(guān)、上海辦事處W其他工掛辦事處W研發(fā)部門W直屬子公司W(wǎng)公司專項(xiàng)獎(jiǎng)注：上表各項(xiàng)釋義見(jiàn)第七條。第七條 對(duì)工資總量各項(xiàng)構(gòu)成的解釋W(xué)固定：

6、包括基本工資、年功工資、保留工資、內(nèi)退工資、津貼等固定工資 W考核：指直接、準(zhǔn)直接生產(chǎn)人員月度考核工資 W業(yè)績(jī)：包括直接、準(zhǔn)直接生產(chǎn)人員年度業(yè)績(jī)工資、間接人員半年及年度業(yè)績(jī)工資W加班：加班工資W專項(xiàng)獎(jiǎng)：包括各種對(duì)部分貢獻(xiàn)突出的員工或單位、部門或項(xiàng)目組等進(jìn)行特殊獎(jiǎng)勵(lì)的獎(jiǎng)金W業(yè)績(jī)工資增量：利潤(rùn)核算單位綜合目標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)均超過(guò)必達(dá)（或挑戰(zhàn)）時(shí)，員工業(yè)績(jī)工資增量部分的總和W超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金：利潤(rùn)核算單位綜合目標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)均超過(guò)挑戰(zhàn)時(shí)，員工超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金的總和 工資總量年度預(yù)算 第八條 年度工資總量預(yù)算流程 （一） 每年10月10日前由各單位根據(jù)本年度工資預(yù)算和使用情況，結(jié)合當(dāng)年業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)和下一年度的事業(yè)計(jì)劃，按照

7、工資總量各項(xiàng)構(gòu)成的預(yù)算原則和方法提出下年度第一版工資總量預(yù)算，編制預(yù)算說(shuō)明，并以電子版和書面版的形式報(bào)事業(yè)部人事部，事業(yè)部人事部形成事業(yè)部的工資總量年度預(yù)算之后上報(bào)公司人力資源總部薪酬部。（二） 每年11月1日前，人力資源總部薪酬部根據(jù)公司事業(yè)計(jì)劃確定的人均工資增長(zhǎng)率和各事業(yè)部人事費(fèi)用率改善目標(biāo)分別與各事業(yè)部人事部進(jìn)行工資預(yù)算調(diào)整的溝通，達(dá)成一致意見(jiàn)，各事業(yè)部人事部再與各單位溝通，確定預(yù)算調(diào)整。（三） 每年12月30日前，各單位根據(jù)當(dāng)年實(shí)際業(yè)績(jī)完成情況事業(yè)計(jì)劃調(diào)整情況和第一版工資預(yù)算溝通情況編制第二版工資總量預(yù)算。（四） 次年1月20日前，公司人力資源總部薪酬部與各事業(yè)部人事部進(jìn)行第二版工資總

8、量預(yù)算溝通，并確認(rèn)下年度工資總量預(yù)算，報(bào)公司人事委員會(huì)批準(zhǔn)。（五） 次年2月1日前，由公司人力資源總部薪酬部向各事業(yè)部下發(fā)年度工資總量預(yù)算，列明預(yù)算原則和使用程序。第九條 固定工資預(yù)算固定工資與在崗人數(shù)直接聯(lián)系，包括：基本工資、年功工資、津貼、考核工資、業(yè)績(jī)工資、保留工資、內(nèi)退工資等工資項(xiàng)目，按照預(yù)算在崗人數(shù)的各項(xiàng)工資標(biāo)準(zhǔn)加總計(jì)算，公式為：固定工資預(yù)算 = 當(dāng)年員工固定工資次年增減員工固定工資第十條 考核工資預(yù)算每月根據(jù)勞動(dòng)量或勞動(dòng)效率發(fā)放的月度考核薪酬部分，在預(yù)算時(shí)與以工業(yè)增加值計(jì)算的銷售收入掛鉤，公式為：考核工資預(yù)算 = 當(dāng)年員工目標(biāo)考核工資1+預(yù)算銷售收入（產(chǎn)量）增長(zhǎng)率（1-生產(chǎn)性向上率

9、）第十一條 業(yè)績(jī)工資預(yù)算業(yè)績(jī)工資按照業(yè)績(jī)C狀態(tài)下平衡預(yù)算點(diǎn)3.2對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)工資總量進(jìn)行預(yù)算。次年業(yè)績(jī)工資預(yù)算=次年員工目標(biāo)業(yè)績(jī)工資105%第十二條 加班工資預(yù)算加班工資與生產(chǎn)和工作計(jì)劃直接聯(lián)系，按照與固定工資的比例關(guān)系制定預(yù)算，公式為：加班工資預(yù)算 = 次年員工固定工資預(yù)算R(0R5%)R根據(jù)各單位前兩年的加班工資使用情況分別確定。第十三條 制度增長(zhǎng)工資預(yù)算因?yàn)閱T工薪級(jí)薪檔調(diào)整所產(chǎn)生的工資總量的增加部分為制度增長(zhǎng)工資，根據(jù)各單位績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果確定晉檔人數(shù)比例進(jìn)行預(yù)算，公式為：制度增長(zhǎng)工資預(yù)算=檔差晉檔數(shù)薪檔分布比例各績(jī)效等級(jí)比例 制定各單位制度工資增長(zhǎng)率時(shí)，按照工資增長(zhǎng)與效益增長(zhǎng)掛鉤的原則，根據(jù)

10、預(yù)測(cè)的各單位當(dāng)年業(yè)績(jī)完成情況，按照不同績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)應(yīng)的晉檔人數(shù)比例，達(dá)到控制薪資總量不超預(yù)算的目標(biāo)：?jiǎn)挝粯I(yè)績(jī)預(yù)測(cè)為A, 該單位晉檔人數(shù)占總?cè)藬?shù)比例不超過(guò)35%；單位業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)為B, 該單位晉檔人數(shù)占總?cè)藬?shù)比例不超過(guò)30%；單位業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)為C, 該單位晉檔人數(shù)占總?cè)藬?shù)比例不超過(guò)25%；單位業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)為D, 該單位晉檔人數(shù)占總?cè)藬?shù)比例不超過(guò)15%；單位業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)為E, 該單位晉檔人數(shù)占總?cè)藬?shù)比例不超過(guò)5%。第十四條 專項(xiàng)獎(jiǎng)金預(yù)算專項(xiàng)獎(jiǎng)金總額的預(yù)算等于次年工資總量預(yù)算的3%，包括公司、事業(yè)部、各單位的所有專項(xiàng)獎(jiǎng)金，其中公司的專項(xiàng)獎(jiǎng)金占1%，各事業(yè)部（含直屬子公司）專項(xiàng)獎(jiǎng)金之和占0.5%,各工廠、子公司的專

11、項(xiàng)獎(jiǎng)金之和占1.5%。人力資源總部薪酬部統(tǒng)一確定公司、事業(yè)部和各單位專項(xiàng)獎(jiǎng)金項(xiàng)目。第十五條 業(yè)績(jī)工資增量和超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金的預(yù)算外管理（一） 當(dāng)利潤(rùn)核算單位的綜合指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)在必達(dá)目標(biāo)之上挑戰(zhàn)目標(biāo)之下時(shí)業(yè)績(jī)工資增量在薪資總量預(yù)算外進(jìn)行管理。業(yè)績(jī)工資增量應(yīng)滿足以下條件：（1） 業(yè)績(jī)工資增量 （實(shí)際完成利潤(rùn)-利潤(rùn)必達(dá)目標(biāo)）30%（2） 業(yè)績(jī)工資增量進(jìn)入該單位的損益表，并確保在消化業(yè)績(jī)工資增量和工資性費(fèi)用之后，該單位利潤(rùn)仍然超必達(dá)目標(biāo)。說(shuō)明：業(yè)績(jī)工資增量為員工的業(yè)績(jī)工資之和超過(guò)工資預(yù)算部分，計(jì)算公式為：業(yè)績(jī)工資增量=員工業(yè)績(jī)工資績(jī)效系數(shù)(R)- 員工目標(biāo)業(yè)績(jī)工資（二） 當(dāng)利潤(rùn)核算單位的綜合指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)

12、均超過(guò)挑戰(zhàn)目標(biāo)時(shí)1 員工的業(yè)績(jī)工資之和超過(guò)工資預(yù)算部分為業(yè)績(jī)工資增量，計(jì)算公式同上。業(yè)績(jī)工資增量在薪資總量預(yù)算外進(jìn)行管理。應(yīng)滿足以下條件：業(yè)績(jī)工資增量(實(shí)際完成利潤(rùn)-利潤(rùn)必達(dá)目標(biāo))30%2 當(dāng)業(yè)績(jī)工資增量進(jìn)入該單位的損益表之后，該單位利潤(rùn)仍超過(guò)挑戰(zhàn)目標(biāo)時(shí)，可發(fā)放超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金總額由單位申請(qǐng)，公司人力資源總部核算并提案，公司經(jīng)營(yíng)委員會(huì)或人事委員會(huì)審批。3 超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金進(jìn)入該單位的損益表，并確保在消化業(yè)績(jī)工資增量、超挑戰(zhàn)獎(jiǎng)金和工資性費(fèi)用之后，該單位利潤(rùn)仍然超挑戰(zhàn)目標(biāo)。第十六條 工資總量預(yù)算控制 為有效控制工資成本，體現(xiàn)工資與效益之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)合理的工資總量增長(zhǎng)和人工成本投入回報(bào)，人力資源總部

13、薪酬部通過(guò)以下兩種方式控制公司的工資總量預(yù)算：（1） 人均工資增長(zhǎng)率控制公司在進(jìn)入下一個(gè)事業(yè)計(jì)劃周期之前，對(duì)以下因素進(jìn)行加權(quán)加總來(lái)確定下一事業(yè)計(jì)劃周期內(nèi)每年的人均工資增長(zhǎng)率： 考慮因素權(quán)重下一事業(yè)計(jì)劃周期平均年利潤(rùn)增長(zhǎng)率10%本事業(yè)計(jì)劃周期內(nèi)平均年物價(jià)增長(zhǎng)率50%本事業(yè)計(jì)劃周期內(nèi)平均制度工資增長(zhǎng)率30%本事業(yè)計(jì)劃周期內(nèi)平均市場(chǎng)年工資增長(zhǎng)率10%其中各因素的權(quán)重由公司人事委員會(huì)確定，各因素的數(shù)值由人力資源總部負(fù)責(zé)收集和提出建議。在匯總各事業(yè)部的第一版工資總量預(yù)算之后，如果匯總結(jié)果突破了人均工資增長(zhǎng)率決定的公司次年工資總量預(yù)算上限，公司人力資源總部薪酬部要求各事業(yè)部進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整。（2） 人事費(fèi)用

14、率控制人事費(fèi)用率（總?cè)斯こ杀?銷售收入）反映了公司的人工成本投入相對(duì)銷售收入的回報(bào)。人力資源總部薪酬部根據(jù)以下公式與各事業(yè)部溝通工資總量預(yù)算的調(diào)整：次年人事費(fèi)用率=當(dāng)年人事費(fèi)用率(1-生產(chǎn)性向上率)第十七條 工資總量預(yù)算的調(diào)整工資總量預(yù)算一經(jīng)制定，原則上不作調(diào)整。如在次年突然發(fā)生職能劃轉(zhuǎn)、指令性安置等特殊原因造成某單位批量人員增減，由該單位提出相應(yīng)工資總量預(yù)算的調(diào)整方案，經(jīng)公司人事委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)行。 工資總量預(yù)算的分解第十八條 月度固定工資預(yù)算分解 月度固定工資預(yù)算=年度固定工資預(yù)算月度預(yù)算在崗人數(shù)各月預(yù)算在崗人數(shù)之和第十九條 月度考核工資預(yù)算分解 月度考核工資預(yù)算=年度考核工資預(yù)算月度銷售收

15、入（產(chǎn)量）預(yù)算年度銷售收入（產(chǎn)量）預(yù)算第二十條 業(yè)績(jī)工資預(yù)算分解1. A類完成工資制度優(yōu)化的單位：半年度業(yè)績(jī)工資預(yù)算=員工年度目標(biāo)業(yè)績(jī)工資105%30%年度業(yè)績(jī)工資預(yù)算=員工年度目標(biāo)業(yè)績(jī)工資105%70%2. B類完成工資制度優(yōu)化的單位：按照本單位工資制度自行分解年度預(yù)算之后，由各事業(yè)部匯總到總部備案 工資總量的使用第二十一條 工資總量使用程序（一） A類單位每月15日前根據(jù)上月經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況，填寫工資計(jì)劃申請(qǐng)表，上報(bào)事業(yè)部；各直屬子公司和事業(yè)部匯總工資計(jì)劃申請(qǐng)表報(bào)公司人力資源部薪酬部。（二） 公司人力資源部薪酬部審核各事業(yè)部、直屬子公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況，結(jié)合月度工資預(yù)算，下達(dá)工資計(jì)劃。

16、A類完成工資制度優(yōu)化的單位1）月度固定工資= 在崗員工固定工資2）月考核工資= 在崗員工考核工資（范圍為當(dāng)月考核工資預(yù)算的0.6-1.2）3）業(yè)績(jī)工資= 在崗員工業(yè)績(jī)工資（根據(jù)業(yè)績(jī)實(shí)際評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)算）（三）加班工資、專項(xiàng)獎(jiǎng)金等工資項(xiàng)目均應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)按照實(shí)際需要經(jīng)過(guò)上一級(jí)單位審批后使用（四）每月28日前各單位報(bào)告當(dāng)月工資總量實(shí)際使用情況，并填報(bào)月份工資總量使用情況表，按要求對(duì)計(jì)劃和使用情況進(jìn)行對(duì)比分析，同時(shí)上報(bào)人工成本兌付明細(xì)表 工資總量使用紀(jì)律第二十二條 工資總量對(duì)帳為確保工資總量的有效使用，各單位應(yīng)堅(jiān)持工資計(jì)劃與使用對(duì)帳制度，確保以下帳戶平衡： 單位計(jì)劃數(shù)單位進(jìn)成本數(shù) = 單位實(shí)際使用數(shù) 單位實(shí)際使用數(shù) = 個(gè)人收入 = 銀行轉(zhuǎn)帳數(shù) 第二十三條 其它要求（一） 公司確定的人工成本預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)包括：人均工資、人事費(fèi)用率、人工成本利潤(rùn)率、人工成本比重。各單位、事業(yè)部人事部和公司人力資源總部