公司財務部工作計劃

1、2001 年財務部工作計劃本工作計劃主要分以下幾個部分； 1、財務核算 2、財務管理與 監(jiān)督 3、組織架構與崗位職責 4、財務培訓計劃 5、工作重點和 難點 6、2001 年主要經(jīng)濟指標預測。各部分分別敘述如下： 一、財務核算工作1、會計電算化。會計電算化是搞好我司財務工作的必要前提之一。 為了保證會計信息的快速準確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。 財務部門既是一個職能管理部門、 同時更是一個信息部門， 要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據(jù)。 在2000 年年初我司財務部已經(jīng)著手會計電算化的工作，各方面的基礎 工作均已具備， 但由于合作單位浪潮國強軟件

2、公司的不合作， 使此項 工作進程耽擱較久。針對浪潮國強不合作現(xiàn)狀， 我司計劃重新尋找合作軟件商， 初步 確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價之中，預計 2000年 11 月可以確定軟件商和軟件版本， 從2000年 12月總公司財務部著手財 務軟件的切換工作， 2001 年 1 月開始在部分分（子）公司推廣，在 2001年 6月份之前，所有下屬公司實現(xiàn)會計電算化。2、會計報表體系我司目前的會計報表體系主要 包括（總公司和分公司一致）：日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表 月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往 來明細表 年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用

3、預算表、實際費用匯總表、 往來明細表初步計劃是在 2001 年增加一個報表， 即“商品銷售利潤明細 表”，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷 售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報?？偣矩攧詹?需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了解。此項工作量非常大，在下屬公司實現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。第二個計劃是在 2001 年的財務人員考核中增加一個項目， 即 會計報表數(shù)據(jù)準確性 的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個 重要指標。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促 進財務工作

4、質(zhì)量的提高。3、下屬公司財務信息監(jiān)控下屬公司均在深圳以外的地區(qū)， 總公司對下屬公司財務狀況需要 及時準確的掌握。 隨著下屬公司的增加， 這項工作的必要性和難度日 益突出，如何更好地解好該問題，是財務部當前的工作“重中之重” 。主要方式有以下幾點：第一、上述的報表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一， 毫無疑問，報表體系的不斷完善和準確十分重要。第二、 借助銀行的結算網(wǎng)絡， 加強我司資金的管理和控制。目前 總公司財務部已經(jīng)和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要 求有以下幾點： 1、深圳總公司和全國的下屬公司均在同一家銀行系 統(tǒng)開戶結算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持；2、該深圳

5、銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯 款、定時匯款的問題； 3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)（以某中方式與 銀行部分信息系統(tǒng)對接） 借助銀行的信息， 實現(xiàn)對全國下屬公司資金 的實時監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)結算、監(jiān)控均不錯，但其資金實力不夠強，且部分下屬公司所在地招行沒有網(wǎng)點，已基本否定。工行和建行資金實力不錯，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對下屬公司進行實時監(jiān)控。天音與工行正在開 始合作，我司計劃視天音的合作效果選取合作銀行。第三、實行分級工作報告制度。 按照財務部的人力架構計劃， 2001 年設置區(qū)域財務經(jīng)理，每個區(qū)域財務經(jīng)理協(xié)助總公司財務經(jīng)理分管

6、3-5 個下屬公司。要求下屬公司財務負責人定期向區(qū)域財務經(jīng)理書面 報告，區(qū)域財務經(jīng)理定期向總公司財務經(jīng)理書面報告。 作為一項制度， 每月至少一次。 除了定期匯報， 區(qū)域財務經(jīng)理也可以不定期向總公司 財務經(jīng)理隨時匯報工作情況， 以保證上下信息的溝通流暢。 如果總公 司財務經(jīng)理一人面向所有下屬公司財務負責人， 從個人精力和能力均無法保證把工作做好、財務管理與監(jiān)督1、資金管理從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運 用； 從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網(wǎng)絡。通過

7、內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。先談批發(fā)；從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括： 存貨的管理、應收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。存貨的管理包括兩個內(nèi)容： 存貨的安全性、存貨的合理性 。存貨的安全通過規(guī)范商品進出庫流程， 嚴格出貨管理制度， 加強倉庫安全 設施等手段從根本上來保證。 作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉 儲保險工作不可不做。 存貨的合理性我司主要是通過合理的定貨計劃 急合理的分貨計劃來保證。 但作為一個全國的手機代理商， 迫于種種 原因，在一定時期會存在庫存的不合理， 這方面我司能做的就是進一 步增加融資渠道， 確保資金能夠滿足庫存需求。 另方面可以考慮加強 與供應商的溝

8、通， 盡量減少不合理的庫存壓力， 并盡量爭取適量的信 用額度。應收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務部在2000 年的信用管理方面的工作起到了應有的作用。在 2001年將根據(jù) 公司實際發(fā)展狀況， 進一步完善信用政策， 并采取更有力的手段減少 應收帳款，降低經(jīng)營風險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我們要再進 行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。在途資金的管理也就是結算手段不斷改善的過程。 確定了主要合 作銀行以后， 對下屬公司的開戶行會基本統(tǒng)一。 那么關鍵的問題就是 下屬公司與客戶的結算問題，包括銀行帳戶的結算、存折的結算、現(xiàn) 金結算等等。在選取結算方式時財務部的原則是： 資金的安全

9、性第一、 結算的快捷性服從于安全性。 這方面的工作， 我從同行業(yè)先進單位取 得一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。零售:零售的資金管理的重點兩個： 一是自營店的管理、 二是加盟零售店的資金結算方式（安全性、快捷性） ，包括加盟費的收取和貨款的回籠。這里的難點是加盟零售店的貨款結算， 由于各地銀行結算手段 的不同，需要根據(jù)當?shù)劂y行系統(tǒng)的先進與否，采取不同的結算方式。 在這個方面我們沒有經(jīng)驗， 也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒， 仍是需要在 時間中逐步學習和總結。2、財務預算按照財務人力架構， 將設置一財務主管職位， 其主要職能就是負責財務預算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預算包括：商品銷售預算、商品訂購預算、費

10、用預算、應收帳款預算、應付帳款預算、現(xiàn)金（貨幣資金）預算、其他收支預算等。在本月財務部針對費用預算工作已經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。 在 2000年 11月財務部將會對所有預算工作進行督導和跟蹤，以配合總公司2001年的工作計劃預算類別主辦督辦匯總審批跟蹤執(zhí)行資金安排商品銷售預算銷售管理部財財預銷售管理部商品訂購預算商品部算商品部費用預算各部及下屬公司務務管各部及下屬公司財應收帳款預算財務部理財務部應付帳款預算財務部部部委財務部、銷管部務貨幣資金預算財務部員財務部、商品部其他收支預算財務部會財務部部其他有關預算的具體規(guī)定，在2000年11月之中財務部陸續(xù)下達， 作為年度預算我們不可能作的十分

11、準確， 但要在2000年11月中，把 預算的的制度真正建立起來，預算的工作程序明確，各部門和下屬公 司的預算工作任務清楚，為以后的預算工作順利開展奠定基礎。3、費用管理在財務預算工作中包含了費用預算的工作， 但費用管理不僅僅是通過一個預算就可以達到預定目標。 這里主要原因是對非常規(guī)的費用 如何管理、對超預算的費用通過什么程序和方式審批、對分（子）公 司的業(yè)務招待費管理等等。 財務部已經(jīng)有一些不成熟的想法， 基本原 則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期 提報給有關部門和人員， 征求多方面的意見， 形成盡可能合理并可行 的方案，為 2001 年公司總體目標服務。三、組織機構

12、與部門、崗位職責財務部 2001 年架構：見附表 1本架構與現(xiàn)行架構的區(qū)別主要在于增加了區(qū)域財務經(jīng)理的崗位，這也是公司發(fā)展客觀需要。 對區(qū)域財務經(jīng)理的崗位職責財務部也有一個初步的想法，但有一個如何授權的問題，尚沒有成熟的做法。一方 面在實踐工作中總結， 另方面和人力資源部共同探討， 給予適當?shù)呢煛?權、利，是區(qū)域財務經(jīng)理順利開展工作的必要前提。區(qū)域財務經(jīng)理計劃 2001年 3 月份以前配置齊全，基本考慮從優(yōu)秀的 子公司財務經(jīng)理之中提升。 內(nèi)部提升最大的好處在于熟悉公司內(nèi)部的 運做， 可以較快的進入工作角色， 并且對公司所有其他財務人員也是 一個激勵。在架構中另外一個小的區(qū)別是， 原來財務部副經(jīng)

13、理將專心承擔零 售連鎖加盟的財務重擔， 總公司財務部計劃招聘一名經(jīng)理助理， 協(xié)助財務經(jīng)理的工作在 2000 年 11 月分財務部需要配置的人員主要有： 經(jīng)理助理 （補缺）、會計主管（一直空缺）、以及石家莊子公司財務負責人。由于財 務工作的特殊性，上述人員的重要性，人員較難到位。財務部的原則 是寧缺毋濫， 也希望人力資源部協(xié)助財務部多方面想想辦法， 財務人 員盡快到位，保證我司 2001 年財務工作順利開展。財務部部門、崗位職責，主要包括以下內(nèi)容：財務部部門職責、 總公司財務部崗位職責、 區(qū)域財務經(jīng)理職責、 下屬公司財務部崗位職 責，詳細內(nèi)容見附件 1。四、財務培訓計劃財務部 2001 年培訓計

14、劃主要包括以下幾個方面；1、新入職員工培訓。此項培訓工作是一個制度性的常規(guī)培訓 所有新入職財務人員必須按照財務部制訂的培訓計劃進行學 習培訓。具體見附件 2：財務部新員工崗前見習規(guī)定2、相關部門財務知識培訓。由于財務工作涉及到公司所有部門方方面面，財務工作要想做好必須得到公司各部門全體人員 的支持和合作。財務部對相關部門人員的財務知識培訓十分 重要。在這方面財務部制定了一個財務制度培訓綱要 ，見 附件 3，可以作為今后財務知識培訓的基本內(nèi)容。3、財務人員在崗培訓。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座 兩種方式。內(nèi)部培訓一般結合公司實際情況選取課題，如： 銷售收入的確認、 銷售折扣的帳務處理、 費

15、用管理的細化 （分項目、分單位部門等） ，采取培訓和探討結合的方式，計劃2001年每二個月進行一次這樣的培訓。外部培訓主要是請外部專家進行專項培訓，比如有關稅務風險防范培訓、有關新會計準則培訓等計劃 2001 年每季度一次。4、財務人員外部培訓。采取送到天音公司財務部或其他培訓機構學習的方式進行培訓，視具體情況而定。5、巡回指導。這項工作包括幾個方面：一是總公司財務部人員的巡回培訓，計劃在一季度對下屬公司電算化進行一次巡回培訓。二、財務經(jīng)理巡回檢查工作的同時進行培訓；三、重 點是區(qū)域財務經(jīng)理對下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓6、財務例會。每周一次，總結工作、計劃工作、同時也是一次學習和提高五、工作重點

16、與難點 ：1、增加資金投入： 資金需求計劃和融資計劃在后面 2001年主要財務 指標預測中有具體數(shù)據(jù)。 根據(jù)我司 2001 年的銷售計劃， 資金缺口 比較大，如何更好地與銀行合作， 取得銀行的資金支持是我司 2001 年總體目標能否實現(xiàn)的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別 大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是 財務部的工作重點和難點。2、招聘、培訓并吸引優(yōu)秀人才。 “成亦蕭何、敗亦蕭何” ，所有的工作成敗的關鍵還是在于人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運做之中。一個系統(tǒng)的運做靠個別人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財務工作也是如此，當前最缺的是優(yōu)秀的人才。 2001 年度財務部在人才的招聘、培訓方面要下更大的力氣。如何留住優(yōu)秀的人才，需要公司高層領導進行方