物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度(7)

1、本文格式為word版，下載可任意編輯物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度(7) 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度（七） 為規(guī)范公司操作，合理運(yùn)用資金，節(jié)約開(kāi)支，特制定以下財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 一、報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定權(quán)限： 1、支出金額在10000以下（含10000元）。 經(jīng)辦人 副總經(jīng)理總經(jīng)理 2、支出金額在10000以上至300000元的。 經(jīng)辦人副總經(jīng)理總經(jīng)理（財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)董事會(huì)備案）。 3、300000元以上的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類(lèi)支出，由經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后報(bào)董事長(zhǎng)審批。 4、一切支出如有合同或協(xié)議，辦公室在歸檔同時(shí)應(yīng)送財(cái)務(wù)部留復(fù)印件作為支付依據(jù)。 二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間： 員工平時(shí)需要報(bào)銷(xiāo)的單證先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定審批后交財(cái)務(wù)部出納

2、處： 1、每星期二定為現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，員工需要報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)事先辦妥審批手續(xù)，經(jīng)出納員審核無(wú)誤后方能付款。 2、每月22日定為支票結(jié)算日。 3、如遇特殊情況，按規(guī)定程序?qū)徟?，出納員方能付款。 三、現(xiàn)金收入管理 1、為應(yīng)付日常零星開(kāi)支，出納員負(fù)責(zé)從銀行提取不超過(guò)核定庫(kù)存限額的現(xiàn) 金，并及時(shí)登記入帳。 2、對(duì)于超出限額的庫(kù)存現(xiàn)金，出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行。 四、現(xiàn)金支出管理 1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途： 支付職工工資及各種津貼、獎(jiǎng)金。 支付給個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、傭金及其他勞務(wù)費(fèi)。 支付各種零星采購(gòu)及銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的往來(lái)。 2、各部門(mén)或個(gè)人因工作需要借支現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，經(jīng)副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，核

3、對(duì)無(wú)誤后出納員方可付款。借款人應(yīng)在借款單上寫(xiě)明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應(yīng)在三天內(nèi)辦理還款手續(xù)，特殊情況不能核銷(xiāo)的必須到財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況并辦理相應(yīng)手續(xù)。借款應(yīng)于月底財(cái)務(wù)結(jié)帳前歸還，特殊情況需跨月結(jié)算的，應(yīng)重填借款單說(shuō)明理由并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證，所辦業(yè)務(wù)完成后，按規(guī)定日期內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如無(wú)有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，以及有違反財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)紀(jì)律的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。 4、現(xiàn)金支付限額為1000元（特殊情況除外），高于限額的原則上一律以支票支付。 五、支票管理制度 凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過(guò)銀

4、行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。 1、公司支票的購(gòu)買(mǎi)由出納員負(fù)責(zé)，并填寫(xiě)支票備查簿，支票備查簿由會(huì)計(jì)人員保管。 2、空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的人名章由主管會(huì)計(jì)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由出納員保管。 3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。 4、各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，注明事由和金額，按規(guī)定權(quán)限審批后，由出納人員簽發(fā)。支票領(lǐng)取人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。 5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫(xiě)明用途和收款單位。 6、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋作廢戳記并與存根一起保管。 7、財(cái)