第三篇營業(yè)部企業(yè)債券業(yè)務(wù)操作細(xì)則

1、第三篇 營業(yè)部企業(yè)債券業(yè)務(wù)操作細(xì)則第三篇 營業(yè)部企業(yè)債券業(yè)務(wù)操作細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范營業(yè)部企業(yè)債券（以下簡稱“企債”）業(yè)務(wù)操作行為，降低業(yè)務(wù)操作差錯，制定本細(xì)則。第二條 根據(jù)上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）關(guān)于做好企業(yè)債按證券賬戶凈價交易的相關(guān)技術(shù)準(zhǔn)備的通知要求，從2008年10月13日起，上交所企債的托管模式由原來的按交易單元(即席位)托管變更為按證券賬戶托管。原未在恒生柜面交易系統(tǒng)（以下簡稱“柜面系統(tǒng)”）中開立合格賬戶(包括合格的資金賬戶和證券賬戶)的客戶購買的上交所債券，則全部集中托管在公司的“客戶企業(yè)債券專用賬戶”中，其證券賬號為d890342987?？蛻粼谵k理企債相關(guān)

2、業(yè)務(wù)時,須先開立真實(shí)的資金賬戶和證券賬戶。第三條 本細(xì)則適用于公司所屬各營業(yè)部、營運(yùn)管理總部和相關(guān)后臺部門。第二章 企債的上賬和付息（兌付）第四條 清算交收部負(fù)責(zé)在d890342987賬戶收到付息（兌付）款時，以oa流程方式通知營運(yùn)管理總部。營運(yùn)管理總部負(fù)責(zé)根據(jù)清算交收部的數(shù)據(jù)，組織付息（兌付）工作。第五條 企債上賬和付息（兌付），是指集中托管在“客戶企債專用賬戶”內(nèi)債券所屬客戶（不含已上賬至虛擬賬戶的客戶）到營業(yè)部辦理債券付息手續(xù)時，營業(yè)部須先為客戶辦理開戶手續(xù)，然后將其持有的真實(shí)、合法的債券上至其新開立的實(shí)名證券賬戶（含f字頭的賬戶）上，并將應(yīng)付的利息或本金上賬至其資金賬戶上的操作過程。該

3、操作主要針對未在柜面系統(tǒng)中開立資金賬戶和證券賬戶的客戶。其業(yè)務(wù)辦理流程如下：（一）客戶填寫表單1、自然人客戶本人或授權(quán)代理人親臨營業(yè)部，填寫自然人客戶開戶檔案、自然人證券賬戶注冊申請表、客戶交易結(jié)算資金銀行存管協(xié)議和企業(yè)債券業(yè)務(wù)辦理申請表(詳見附則1-3-1)并親筆簽名；2、法人客戶在填妥的法人客戶開戶檔案、機(jī)構(gòu)證券賬戶注冊申請表、客戶交易結(jié)算資金銀行存管協(xié)議和企業(yè)債券業(yè)務(wù)辦理申請表加蓋法人公章，并由法人授權(quán)代理人或授權(quán)經(jīng)辦人親筆簽名。（二）客戶提交證件1、自然人客戶：本人或授權(quán)代理人有效身份證原件及復(fù)印件；客戶購買債券的原始憑證；2、法人客戶：（1）有上一年年檢記錄企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本或社團(tuán)

4、法人注冊登記證書、機(jī)關(guān)事業(yè)法人成立批文原件及復(fù)印件；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證正本或副本原件及復(fù)印件；（3）稅務(wù)登記證正本或副本原件及復(fù)印件（非企業(yè)法人不需提供）；（4）法定代表人身份證明書原件；（5）法定代表人有效身份證原件及復(fù)印件；（6）法定代表人授權(quán)委托書原件；（7）授權(quán)代理人（或授權(quán)經(jīng)辦人）有效身份證原件及復(fù)印件；（8）客戶購買債券的原始憑證。（三）具體操作步驟1、營業(yè)部完成的操作（1）交易崗員工按照營業(yè)部股票基金業(yè)務(wù)操作細(xì)則要求，先為客戶辦理資金賬戶、證券賬戶的開戶手續(xù)和第三方存管簽約手續(xù)，但上海證券賬戶不能辦理指定交易手續(xù)；（2）交易崗員工確認(rèn)客戶需上賬的企債數(shù)量，收回客戶購買債券的原始

5、憑證，并在原始憑證上加蓋“作廢”印章；（3）交易崗員工通過oa系統(tǒng)中的“營運(yùn)管理類客戶企業(yè)債券業(yè)務(wù)申請”流程向營運(yùn)管理總部提交申請，需詳細(xì)填寫申請內(nèi)容，并在支付原因一欄注明利息產(chǎn)生的年度。2、營運(yùn)管理總部完成的操作（1）根據(jù)營業(yè)部提交的申請，將客戶的稅前金額以“資金藍(lán)補(bǔ)”的方式上賬至客戶資金賬戶中、將利息所得稅金額以“資金紅沖”的方式從客戶資金賬戶里下賬，同時以“資金紅沖”方式在營業(yè)部專用賬戶或歷史企債專戶里下賬；（2）根據(jù)營業(yè)部提交的申請，以“證券藍(lán)補(bǔ)”方式將客戶相應(yīng)的企債數(shù)量上賬至客戶新開的證券賬戶上，并對營業(yè)部企債歸集賬戶上相應(yīng)的債券數(shù)量進(jìn)行“證券紅沖”的處理；（3）業(yè)務(wù)操作崗?fù)瓿缮鲜霾?/p>

6、作后，將oa流程溝通至信息技術(shù)總部完成與d890342987的關(guān)聯(lián)操作，最后將oa流程轉(zhuǎn)至總部復(fù)核崗復(fù)核。（四）注意事項(xiàng)1、為不影響客戶正常的股票交易，營業(yè)部應(yīng)盡量要求為客戶新開f字頭的證券賬戶，專門用于記載其名下的企債，并向客戶說明在此期間f字頭的證券賬戶只能用于交易上賬的企債。2、自客戶辦理了開戶手續(xù)并將債券上賬至其實(shí)名證券賬戶并與d890342987賬戶建立對應(yīng)關(guān)系以后，每年的債券利息或到期本金可自動上賬至其資金賬戶內(nèi)，無需客戶再到營業(yè)部辦理付息手續(xù)，故客戶臨柜付息時，必須要求客戶開立實(shí)名的資金賬戶和證券賬戶。3、在為客戶辦理債券上賬手續(xù)過程中，如遇客戶不愿交回債券原始憑證的情況，營業(yè)部

7、應(yīng)要求客戶填寫企業(yè)債券賬戶開立申請書(詳見附則1-3-2)，并在原始憑證上加蓋“債券已上賬”的印章。4、涉及支付利息或歸還本金的“客戶企業(yè)債券業(yè)務(wù)申請”，應(yīng)根據(jù)流程格式按“20090101前”或“20090101后”分別明確含稅金額和利息所得稅金額。第六條 已在柜面系統(tǒng)中開立資金賬戶并關(guān)聯(lián)有虛擬證券賬戶的客戶，營運(yùn)管理總部對虛擬證券賬戶已做買入、賣出限制，并與d890342987賬戶進(jìn)行了關(guān)聯(lián)，其付息工作可由系統(tǒng)自動完成，但需完成以下工作：（一） 營業(yè)部確認(rèn)客戶資金賬戶的開戶手續(xù)是否規(guī)范，并通知客戶到營業(yè)部辦理證券賬戶的規(guī)范手續(xù)，需新開實(shí)名的證券賬戶；（二）營業(yè)部完成賬戶規(guī)范手續(xù)后，交易崗員工

8、通過oa系統(tǒng)中的“營運(yùn)管理類客戶企業(yè)債券業(yè)務(wù)申請”流程向營運(yùn)管理總部提交申請，申請將其虛擬證券賬戶上的企債轉(zhuǎn)入其新開的實(shí)名證券賬戶上；（三）營運(yùn)管理總部業(yè)務(wù)操作崗根據(jù)提交流程內(nèi)容完成企債的調(diào)賬工作后，將oa流程溝通至信息技術(shù)總部完成取消原虛擬證券賬戶，并將新開的實(shí)名證券賬戶與d890342987的關(guān)聯(lián)操作；（四）營運(yùn)管理總部業(yè)務(wù)操作崗在柜面系統(tǒng)中注銷原虛擬證券賬戶，完成上述操作后，將oa流程轉(zhuǎn)至總部復(fù)核崗復(fù)核；（五）如客戶要求直接賣出其虛擬證券賬戶上的企債，則營業(yè)部在確認(rèn)其資金賬戶符合合格賬戶的要求后，為客戶解除其賣出限制，待客戶賣出企債后，在柜面系統(tǒng)中注銷原虛擬的證券賬戶。第七條 營運(yùn)管理總

9、部在每月前五個工作日內(nèi)，對上一個月通過關(guān)聯(lián)的d890342987發(fā)生企債賣出交易的賬戶進(jìn)行清理；對于已經(jīng)賣出債券的證券賬戶，取消客戶證券賬戶與d890342987關(guān)聯(lián)關(guān)系，此后客戶發(fā)生的交易均可通過其實(shí)名的證券賬戶完成。第八條 清算交收部和財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)完成客戶利息稅的代扣代繳工作。第三章 企債的凍結(jié)或凍結(jié)取消第九條 企債的凍結(jié)或凍結(jié)取消，主要是指根據(jù)客戶需要而受理的企債凍結(jié)或凍結(jié)取消業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)辦理流程如下：（一）客戶填寫表單1、自然人客戶本人或授權(quán)代理人親臨營業(yè)部，填寫企業(yè)債券業(yè)務(wù)辦理申請表并親筆簽名；2、法人客戶在填妥的企業(yè)債券業(yè)務(wù)辦理申請表加蓋法人公章，并由法人授權(quán)代理人或授權(quán)經(jīng)辦人親筆

10、簽名。（二）客戶提交證件1、自然人客戶：本人或授權(quán)代理人有效身份證原件及復(fù)印件。2、法人客戶（1）如有授權(quán)代理人的，則僅需提供授權(quán)代理人有效身份證原件及復(fù)印件；（2）如無授權(quán)代理人的，則需提供在有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照副本（有上一年的年檢記錄）、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證正本或副本的原件及復(fù)印件，加蓋法人公章的法定代表人授權(quán)委托書原件、授權(quán)經(jīng)辦人的有效身份證原件或復(fù)印件。（三）具體操作步驟1、交易崗員工負(fù)責(zé)審核客戶提交證件和填寫表單的真實(shí)性、有效性、一致性和完整性，并根據(jù)客戶身份識別的需要留存身份證明文件的復(fù)印件和業(yè)務(wù)表單原件； 2、交易崗員工在柜面系統(tǒng)內(nèi)查詢該債券的狀態(tài)，確認(rèn)狀態(tài)正確后，通過oa系統(tǒng)中的“營運(yùn)管理類集中操作業(yè)務(wù)申請/證券類業(yè)務(wù)”流程提交申請；3、營運(yùn)管理總部業(yè)務(wù)操作崗員工根據(jù)營業(yè)部提交的流程，在柜面系統(tǒng)中進(jìn)行債券凍結(jié)或凍結(jié)取消的操作，操作完成后轉(zhuǎn)給總部復(fù)核人員復(fù)核。第四章 企債的對賬工作第十條 每月前五個工作日內(nèi)，營業(yè)部將上月收回的企債原始單據(jù)郵寄至營運(yùn)管理總部，由營運(yùn)管理總部負(fù)責(zé)核對柜面系統(tǒng)內(nèi)企債手工上賬數(shù)據(jù)的正確性。第十一條 交易崗員工每月與營運(yùn)管理總部進(jìn)行一次企債庫存數(shù)量的對賬，對賬方式為：（一）由營運(yùn)管理總部負(fù)責(zé)債券業(yè)務(wù)的人員將截止上月月底的企債數(shù)量告知各營業(yè)部交易崗員工（以郵件或通知的方式）；（二）如存在數(shù)據(jù)不符的情況，交易