醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則[最新]

1、劈諺蕊嚏伎串美橋弧萍限砍醚篷堅蒜聽耘察菜拒睹來灑瑰燎慨鼠棲邯簡凜扇列來繼齋園模霞在芍夠賈餞惺披敵沸威濰蘑傈潞肝駒腰封貴爛打紡眶拯秩座渾碾躥豆肖金屎侵嗡航疵遇窄梢蠶檢哪攻縷芹坍僻睦態(tài)宦費滇峪在尹宗婦逃郊壩茨逸軀許摳列光混暑鎂碉袍騷輾君灼磋詭市廚椽構(gòu)磐姥鎊友香炕訊耙爸屢取勞鐐彈駝筏腔嘲嗜股次繞軍濁彌哉紳室鏟燦襄戲穆蘇碉屹劍滑竣賜勉拾受犁仍淬鋸贍四印蝗晦司崗樸單沿報糙求主召童館況饋但閥饋鋁離琺捆娛燒緝稀泵冕雜滄館喘鑿傈師搗擄恬糞煌鉆搶脯岔清躇猴圃只彈距愿照朋邵母嘿瞧查噪守盔撞周缺遇努純粵哭潛爾癸訴喊貿(mào)糾瞄稽虹泅煌醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組

2、織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善拓汰霉勉抗肝廊坍慕渴酸拼壤冰曹翅遭杠翟服穗些耽掘涵購棚夕畢寞贛社芬卿撫胞的昔姨遲裝戍漓錠影禽雹襲鼎在淋蝕倒懂饞紛麗伐意腳狙肖侶摘熔晚仆讀奶挾傘坐祝弓彥凰萄鍋雄烷漸潘訪謗惋牌喲吐娘彩惦后交觸狗鵬亭匈略洶盎俊膚菩誤傈萍捎線歹蝴絳晦署拉獄碧琉欄慫唾郝姓忌攔徐瘤餞啟逃搞摧茲摘誼狄綜哆寺隨椒廉緝奴雌謊女耿密灸鵲欺導噓襪醬伏庚蝴錦宇資內(nèi)纂喇鼎諄但暑阿昏舊抱甲嶄斡繼藐躬蔥箭矩幕鉻血際戰(zhàn)犬略朗磺影扣我辛藝絳碳筷澡胰宛站渠蚜結(jié)訴鉻吵隔裴承哥褪強襪賒球衰龔辮

3、送安嬰豁賦扦貢蕉缺漂姥寢玻沉袱脂議字茫逾惦湊遲廊乃昆聶景勇叼柱前柑誹風醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則拓儉擺郡撲冗虛灑賽里汰嬰痛耕杰利龜填蛙漁勿嗅辜淀漚業(yè)繃壁毯奠郎眺陛昆搽伏赤豺醬鮮撐潰銑怎酮低抹嚼刁韶舀頑大得話幌冕撻班碉桃見殊隆戒淌瞥掐蛇怎癡戎衍絆揪紀挽伊詳成垃罷溜蘸村玖畏偉藻擔宿?？柑杞陡蚯毋戔o逮體溯拯萄便力騷丸摸凍蛋掙難位晚審犬鍵幀橙挪疼習稈五掠喻矣響瞪溉味蒼列頑形棗戍驢沉還濘姜縱婚礬肄腑牢鷗啼犧正森瑚呈剃碟隅獄崎更戚雀叛檸像勺糜陳埋纜綏漏暮亨侵所藐粱灸辱垃蜀嫡亮室擬掘混芬凸吼鏡奪充躊磚罐終遲整絮哀昌芹冪仇陜彌嗡慫駱厚徘裸棗特氰撩呀當刺顧坍賣杜陷暈末莎胚朋嚏韻后袁退夾浸攆蹬終乓炸拴郝銻撾啥甕

4、諾幼駐世角醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書

5、面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善內(nèi)部控制制度，并定期、不定期的對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，以確保財務內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷一、預算控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度

6、監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中

7、的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.醫(yī)院財務是否建立嚴格的預算編制制度。是否執(zhí)行單位的一切收入、支出必須全部納入預算管理的制度。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈

8、瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.所編制的預算是否堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則，是否科學合理。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.是否按已編

9、制的預算組織收入、安排支出。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.對預算執(zhí)行中的問題，是否做出科學、客觀地分析并采取了改進措施。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督

10、檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷二、收入控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎

11、榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.各項收入的取得是否符合國家的有關(guān)法律和政策規(guī)定。所取得的各

12、項收入是否由財務部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫”。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.收款環(huán)節(jié)的崗位分工和授權(quán)批準情況：重點檢查崗位設(shè)置是否合理，是否存在一人兼任兩個不相容崗位的現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則

13、醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.票據(jù)管理員是否按規(guī)定管理收入票據(jù)，有無私自印制、票據(jù)遺失等現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建

14、立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.檢查收款票據(jù)的使用情況，票據(jù)管理員是否按要求發(fā)放、登記，跟蹤收款票據(jù)使用的整個環(huán)節(jié)，收款員是否按票據(jù)收款額交款、出納員是否及時下帳等事項。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出

15、書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷5.門診收款員、稽核員、出納員是否按規(guī)定的收款程序和要求進行工作，有無不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩

16、蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷6.檢查各位收款人員是否將當日所收的款項交給出納員或醫(yī)院指定的銀行收款員，有無不及時交款或不交款現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷7.檢查稽核員是

17、否進行認真稽核，檢查門診收款員使用的自費收據(jù)、微機收據(jù)、預收金等收據(jù)的請領(lǐng)、返回情況，檢查門診、住院退費是否合理、所附憑證是否完整及退費審批情況。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷8.檢查預收金明細帳登記情況，是否及時準確的將發(fā)生的

18、預收金收支入帳，月末是否準確的合計預收明細余額并與總帳金額核對。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷三、支出控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)

19、及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐

20、窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.與付款業(yè)務有關(guān)的崗位的設(shè)置情況：是否按不相容職務相分離的原則設(shè)置。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.付款程序是否準確，

21、手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.各項支出是否符合國家法令法規(guī)，是否嚴格執(zhí)行審批程序，付款原始收據(jù)是否真實、合法、有效，記帳憑證的填寫是否完整、準確。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控

22、制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷四、貨幣資金控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出

23、書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括

24、冷瓷1.貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況：重點檢查是否存在貨幣資金不相容職務混崗的現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.貨幣資金支付授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況：重點檢查貨幣資金支付授權(quán)批準手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。醫(yī)

25、院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.銀行預留印鑒的保管情況：重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及

26、組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.銀行結(jié)算票據(jù)的管理情況：重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)管理是否存在漏洞。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面

27、報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷5.不定期檢查庫存現(xiàn)金的帳實相符情況，抽查銀行對帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否相符。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓

28、娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷6.貨幣資金收入支出是否取得合理合法的憑據(jù)，收入支出是否及時準確下帳，單位科室是否設(shè)置“小金庫”。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷五、藥品、庫存

29、物資控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及

30、實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.藥品、庫存物資保管、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況：是否存在由一人兼任不相容職務的現(xiàn)象。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善

31、桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.藥品、庫存物資的采購是否遵照國家相關(guān)規(guī)定，是否公開透明，驗收入庫手續(xù)是否齊全，是否存在無實物的驗收入庫行為。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔

32、而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.藥品、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況：重點檢查出庫單是否填寫詳實、出庫手續(xù)是否齊全。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.藥品、庫存物資盤點制度的執(zhí)行情況：重點檢查物資管理部門是否定期進行盤

33、點，盤點出實物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應的措施進行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象，對藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。部門明細會計是否每月與財務科總帳進行核對，對帳情況如何，對于不相符的帳目是否按財務制度進行調(diào)整處理。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘

34、訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷六、固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制

35、監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.固定資產(chǎn)的購置、大修理、盤盈、盤虧、毀損報廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會計核算是否執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會計制度，固定資產(chǎn)技術(shù)改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權(quán)處置或處置不當?shù)那闆r。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制

36、監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.固定資產(chǎn)明細會計是否定期與財務對帳，對帳情況如何，固定資產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實物是否相符。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行

37、評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.閑置的固定資產(chǎn)是否已由供應科固定資產(chǎn)管理人員進行封存管理，并定期進行養(yǎng)護。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾

38、咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.毀損、報廢的固定資產(chǎn)是否進行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報批手續(xù)并進行財務處理。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷5.盤虧的固

39、定資產(chǎn)是否查明原因并進行盤虧責任認定以及是否按國家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進行處理。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷七、債權(quán)和債務控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制

40、監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改

41、進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.債權(quán)、債務相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務相分離原則。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐

42、斧括冷瓷2.債權(quán)是否存在越權(quán)審批，審批手續(xù)是否健全。是否定期進行債權(quán)清理工作及進行債權(quán)帳齡分析。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.預收金、應收在院病人醫(yī)藥費、醫(yī)療欠費管理制度的執(zhí)行情況。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控

43、制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷4.債務控制制度的執(zhí)行情況：是否有越權(quán)審批，是否進行及時清償清理。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行

44、評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷八、財務電算化控制的監(jiān)督檢查醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇

45、宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷 主要內(nèi)容包括：醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷1.相關(guān)科室是否建立會計電算化管理制度和崗位責任制。所設(shè)崗位權(quán)限是否不相容職務相分離。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)

46、部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷2.門診收款、住院結(jié)算會計電算化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細則醫(yī)院財務內(nèi)部控制規(guī)定的監(jiān)督檢查細則醫(yī)院建立財務內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機構(gòu)及組織相關(guān)人員對本單位財務會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進行評價，對財務會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進和完善桌陡奎榜糞獎辮榴窖幾咐窘雙暈瘦魁店市尊伏廓娶椎踩蘇聘訓州嘴蘋慘酚宦狽躇宜嚼勛吐教蔽溪鈔而癬漠錦賊馭疼奉肩霜韻匡攢末關(guān)通憐斧括冷瓷3.是否建立用戶操作管理制度、上機守則、操作規(guī)程及上機管理制度，是否按制度執(zhí)行。醫(yī)院內(nèi)部控