煙草專賣局第一季度對標工作總結(jié)暨分析報告

1、市煙草專賣局年第一季度對標工作總結(jié)暨分析報告年，我局嚴格貫徹落實國家局在行業(yè)內(nèi)全面開展對標工作的要求，按照市煙草專賣局關(guān)于開展對標工作的實施方案（巖煙專2181號）文件精神，結(jié)合我局實際情況，緊緊圍繞“煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長”的主要任務，深化認識、深入總結(jié)、深度推進對標工作，企業(yè)管理水平有所提高?，F(xiàn)將1-3月對標工作總結(jié)如下：一、對標工作開展情況1、及時總結(jié)經(jīng)過2009年對標工作的宣傳及開展，在了解了市局（公司）的管理現(xiàn)狀后，于09年12月底發(fā)布了市局對標工作實施方案，總體部署對標工作，并于年1月初專門召開了對標分析專題會，對全市深入開展對標工作和下一階段的主要工作任務目標提出明確

2、要求。會議對照2009年度全行業(yè)各項指標先進水平和平均水平，分析了全市各項指標的完成情況，分析原因找差距，尋求改進的方向，并對標工作實施方案進行了進一步細化。2、積極調(diào)研為促進對標工作創(chuàng)新和管理水平提升，年3月3日，張永成副局長帶領(lǐng)對標辦公室成員到鑫葉物流公司以座談會的形式就如何全面開展對標工作，提升一流的企業(yè)管理水平開展調(diào)研。重點調(diào)研了2009年物流費用情況、物流費用對標情況及原因分析，對標辦公室成員也就如何降低物流費用，提高效率做了充分的討論。此次調(diào)研，明確了對標目標，促進了工作創(chuàng)新和管理水平的提升。3、深入動員年3月9日，市局召開對標工作再動員會，貫徹落實國家煙草專賣局、福建省煙草專賣局

3、行業(yè)對標工作要求，部署全市系統(tǒng)對標工作。要求各單位（部門）要認真調(diào)查摸底，充分掌握行業(yè)各類經(jīng)濟管理指標的基本情況，要開展深入對比分析，找出與先進指標間的差距并制定切實可行的整改方案。同時，要加強對標工作領(lǐng)導，加強部門協(xié)同，把對標工作與貫標、績效考核、基層創(chuàng)優(yōu)工作相結(jié)合，明確全市要以創(chuàng)建一流和提升水平為主線，以“對比標桿、改進短板、總體提升、爭創(chuàng)一流”為目標，繼續(xù)深入開展對標工作。會后，北京康達信咨詢有限公司倪文元老師作了為期一天的題為“從模仿到超越標桿管理”的對標管理知識培訓。通過這次培訓，使廣大干部職工了解了“什么是對標，為什么要對標以及如何開展對標”等。4、組織保障全面地、深入地開展對標工

4、作，是國家局提出的一項戰(zhàn)略性、全局性、系統(tǒng)性、長期性的重點工作，也是實現(xiàn)卷煙上水平的重要保障。我局狠抓基礎(chǔ)管理，進一步提升管理水平，有效控制成本費用，成立了“人力資源、煙葉收購、卷煙銷售、物流費用、三項費用、信息技術(shù)”等6個對標專業(yè)組，各個對標工作組有各自明確的工作職責，從而形成了“橫向到邊，縱向到底”的對標組織機構(gòu)保證體系，確保年對標工作扎實有效地深度推進。二、年1-3月我局效率指標情況分析1、人均勞動效率（卷煙）年1-3月人均勞動效率（卷煙）49.26箱/人，與去年同期相比上升了7.13%，比全省平均水平59.07箱/人低9.81箱/人，但高于南平、寧德、三明。這與我們銷量的快速增長有關(guān)，

5、年1-3月卷煙總銷量35661箱，同比33425箱增長2236箱，增幅6.69%。2、人均卷煙銷售收入年1-3月人均卷煙銷售收入81.14萬元/人，與去年同期相比上升了17.39%，比全省平均水平103.14萬元/人低22萬元/人。這與是山區(qū)市場、卷煙結(jié)構(gòu)相對較低有關(guān)，年1-3月卷煙銷售收入位居全省第6位，環(huán)比上升1位，卷煙條均價77.1元，高于三明（76.73元）、南平（68.32元），條均價增幅9.58%。改進措施：突出品牌培育，抓好均衡銷售，努力實現(xiàn)銷量平穩(wěn)增長，結(jié)構(gòu)合理提升。一是要堅持以價格、社會庫存為市場監(jiān)測重點，合理調(diào)控投放節(jié)奏，做到稍緊平衡；二是要抓好品牌培育，加大“尚品狼”品牌

6、培育力度，持續(xù)提升七匹狼品牌價值；三要努力營造公平競爭市場環(huán)境，在品牌營銷策劃、終端促銷、市場投放、信息服務、品牌維護和市場凈化等方面，完善品牌市場競爭規(guī)則；四要注重研究本地市場的消費特點和消費結(jié)構(gòu)，積極引導市場消費，做大做強全國性重點骨干品牌。三、年1-3月我局費用指標情況分析（一）年1-3月全市卷煙三項費用為3528萬元，同比上年3585萬元減少57萬元，減少1.59%。卷煙三項費用率為5.97%，同比09年1-3月的7.10%，減少了15.93個百分點。1、三項費用相關(guān)指標對比分析 三項費用率：1-3月我司費用控制得當，卷煙三項費用率指標同比上年下降15.93%，但與全省先進指標相比還存

7、在差距。單箱卷煙經(jīng)營費用：本年1-3月指標值為316.59元/箱，同比上年220.19元/箱增加43.78%，主要原因我司根據(jù)省公司要求，對費用分環(huán)節(jié)進行核算，將去年同期在管理費用中核算的工資、福利費、保險費、車雜費、燃油費、折舊費、修理費、差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、會議費等屬于業(yè)務部門開支的費用調(diào)整到銷售費用。該指標高于全省平均水平，主要是因為我司地處山區(qū)，交通不便、各項經(jīng)濟指標落后于全省其他地區(qū)，另外，去年下半年至今年3月份從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的工程較多，本期折舊費用同比提高（詳見費用變化情況分析）。我司與三明、南平情況相似，指標較為接近。單箱卷煙管理費用：本年1-3月單箱卷煙管理費用

8、為761.9元/箱，低于全省平均指標水平，在三個煙區(qū)中排名中等。指標同比上年同期860.73元/箱，減少11.48個百分點。 2、費用變化情況分析 今年1-3月份經(jīng)營費用2869萬元，同比增加1880萬元，增長189.97%，管理費用5784萬元，同比上年6515萬元減少731萬元，減少11.22%，主要原因是由于本期銷售環(huán)節(jié)的費用列支口徑調(diào)整；財務費用同比減少32萬元，減少36.71%。其中利息收入同比增加26萬元，增幅30.23%。職工薪酬增加了562萬元。增長13.29%，其中：（1）工掛工資預提數(shù)增加110萬元，季節(jié)性農(nóng)民工工資減少335萬元。三個月以內(nèi)的煙葉季節(jié)性農(nóng)民工工資增加30萬

9、元，增長6.55%；（2）員工福利671萬元，同比上年606萬元增加了55萬元，增長9%（3）社會保險費1035萬元，同比上年762萬元增加273萬元，增長35.84%。其中養(yǎng)老保險費653萬元，同比增加147萬元，基本醫(yī)療保險126萬元，同比增加32萬元，其中長汀補繳上年養(yǎng)老保險同比增加87萬元；由于計繳養(yǎng)老保險基數(shù)提高，每月養(yǎng)老保險費同比增加15萬元。今年企業(yè)年金按月計繳，造成該項費用同比增加140萬元。勞動保護費同比減少150萬元，減少99.61%。主要是去年同期公司制作工作服（長聘工按每人3000元標準三年一做，短聘工按1000元標準一年一做）。折舊費增加594萬元，主要原因是上年下半

10、年至今年3月份從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的工程較多。上年下半年至今年3月份共結(jié)轉(zhuǎn)在建工程項目19個，增加固定資產(chǎn)原值35782萬元，導致本期折舊額增加306萬元。會議費同比減少32萬元，減少33.33%，主要原因是去年同期公司舉辦幾個大型會議，如方文化成果發(fā)布會、煙葉分級技能大賽增加了相關(guān)開支。辦公費同比減少26萬元，減少24.30%，其中辦公用品減少32萬元，主要是因為去年市公司及永定分公司搬新辦公大樓，制作標識牌等費用增加。稅金增加78萬元，同比增長117%，其中房產(chǎn)稅增加23萬元，為上期至本期在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)項目多，計稅依據(jù)增大；印花稅增加41萬元，為本期購銷合同金額增加。利息收入同比增

11、加26萬元，增幅30.23%。主要原因是今年資金較去年寬松，今年一季度銷售給上海煙草（集團）公司的煙葉款10448萬元及轉(zhuǎn)讓給該公司的金葉復烤公司10%股權(quán)款3162萬元都于第一季度收到。此外，卷煙回籠貨款同比增加了9941萬元。改進措施：從本期數(shù)據(jù)可以看出，我司效率指標同比上年同期有所提升，費用指標同比下降，但距離全省先進指標仍有較大距離。接下來，我們將剖析原因，加大工作力度，進一步提高勞動效率和企業(yè)管理水平，切實降低成本費用，重點做好以下工作：1.繼續(xù)努力提升卷煙銷售結(jié)構(gòu)，提高銷售收入。兩煙銷售收入的穩(wěn)步提高一方面可提高效率指標，另一方面可降低費用指標。銷售收入取決于銷售數(shù)量和銷售結(jié)構(gòu)。由

12、于受我市經(jīng)濟水平、人口的限制，提升兩煙銷售結(jié)構(gòu)是提高銷售收入的工作重點。2.在保證兩煙經(jīng)營健康發(fā)展的情況下加大費用控制的力度。我司將結(jié)合全面預算管理，繼續(xù)加強對差旅費、業(yè)務招待費、宣傳費、辦公費等重點費用的控制，有效降低兩煙費用率。（二）年度1-3月份卷煙物流費用總額為524萬元，主要由人工費用、折舊費用、汽車費用、行政辦公費用構(gòu)成，同比2009年度441萬元增加83萬元，增幅18.82。1、物流費用相關(guān)指標分析單箱物流費用指標：年度1-3月份累計單箱物流費用146.98元，同比該指標全省平均值121.47元高出25.51元，高出比例21；同比全省先進值96.23元高出50.75元，高出比例5

13、2.74。但同比具有可比性的寧德公司229.80元低82.82元，低出比例36.04。物流費用銷售率指標：年度1-3月份累計物流費用銷售率為0.89，同比該指標全省平均值0.70高出0.19，高出比例27.14；同比全省先進值0.54高出0.38。但同比具有可比性的寧德公司1.29低0.40，低出比例69。2、物流費用變化情況：人工費用：年度1-3月份人工費用總額326萬元，占物流總費用的62.15，同比2009年度264萬元增加62萬元，增幅23.28，增加的主要原因是年度績效工資調(diào)增所致。年度1-3月份單箱人工費用為91.35元，同比2009年度79.03元增加12.32元。折舊費用：年度

14、1-3月份折舊費用總額58萬元，占物流總費用的11，同比2009年度32萬元增加26萬元，增幅81.25，增加的主要原因是折舊年限調(diào)減和新增、劃撥送貨車輛計提折舊所致。年度1-3月份單箱折舊費用為16.17元，同比2009年度9.53元增加6.64元。汽車費用：年度1-3月份汽車費用總額56萬元，占物流總費用的10.64，同比2009年度31萬元增加25萬元，增幅81，增加的主要原因是2009年度保險費用列支于2008年末所致。年度1-3月份單箱車輛費用為15.64元，同比2009年度9.13元增加6.51元。行政辦公費用：年度1-3月份行政辦公費用總額32萬元，占物流總費用的6.07，同比2

15、009年度16萬元增加16萬元，增幅100，增加的主要原因是新購置部分辦公用品在年初出帳以及業(yè)務招待費用增加所致。年度1-3月份單箱行政辦公費用為8.93元，同比2009年度4.73元增加4.2元。其他業(yè)務費用：年度1-3月份其他業(yè)務費用53萬元，占物流總費用的10.14，同比2009年度99萬元減少46萬元，減幅46.46，減少的主要原因是09年度稅金及附加29萬納入物流費用而年度不納入物流費用核算；09年度結(jié)算外包運輸費用18萬而年度尚未列支核算。3、物流費用對標原因分析通過上述兩個指標實際值與全省平均值、全省先進值的對比，物流費用指標都高于全省平均值和全省先進值，但都低于寧德公司。造成兩

16、指標較高的原因主要有：人員因素煙草物流公司成立時，吸收了主業(yè)所有卷煙物流從業(yè)人員，物流萬箱用人數(shù)達到20人/萬箱，在全省居于前列，同比全省萬箱用人數(shù)平均值12人/萬箱高出8人/萬箱，且正式人員占比在全省也較高。市場和地理因素屬于中小城市，人口較少且分散，市場密集度不高，另外地處山區(qū)，送貨道路多為縣道、鄉(xiāng)道和村道，道路崎嶇且互不閉合，車輛空載率和維修費用較高，單箱送貨公里數(shù)也較高。指標計算因素全省物流公司相繼成立，物流費用核算方式尚未完全統(tǒng)一，物流費用指標的可比性還不是很強。費用管理因素盡管存在上述一些客觀因素，但物流費用管理也存在一些亟待改進的地方，比如：費用管理水平需進一步提升，費用管理制度

17、還不成體系；物流資源未得到充分利用，特別是物流從業(yè)人員較多，物流能力未得到有效發(fā)揮；物流流程沒用優(yōu)化到最佳狀態(tài)，不必要環(huán)節(jié)的耗費還有進一步降低的空間。改進措施：健全費用管理制度物流公司成立以來，陸續(xù)建立了一些費用管理制度，但總體上還是參照市公司的制度執(zhí)行，沒用形成比較完善的費用管理制度體系，年度將通過梳理費用管理流程，結(jié)合建標貫標的要求，在原有費用制度的基礎(chǔ)上形成一套比較完善的物流費用管理體系，包括一套費用管理流程和一個內(nèi)控管理制度。強化費用定額管理09年度對費用定額管理進行了初步的實施，建立了費用定額管理制度和定額管理指標體系，年度將根據(jù)省局關(guān)于開展定額管理的要求，選取部分定額管理指標進行定

18、額管理，實現(xiàn)對關(guān)鍵可控費用的量化管理。推進物流費用管理信息化物流成本管理涉及面廣、綜合性強，依靠人工管理往往無法面面俱到，難免掛一漏萬，同時也嚴重依賴物流成本管理人員的管理水平，造成了物流成本管理的隨意性和不穩(wěn)定性。加強成本管理信息平臺建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)實時傳送，成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動生成，通過信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)匯總，進行預測分析，可以加強對物流成本的控制。實行內(nèi)外對標工作機制通過設(shè)置內(nèi)部對標指標體系，在各個中轉(zhuǎn)站之間進行物流成本管理水平的對比，通過內(nèi)部對標，樹立最佳管理標桿，形成比、幫、趕、超的良好局面，達到提升管理水平，降低成本的目的。在內(nèi)部對標的同時，按照上級有關(guān)對標的要求，建立對標工作機制，落實對