信用社（銀行）稽核業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展要點(diǎn)

1、信用社（銀行）稽核業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展要點(diǎn)1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“哪里有業(yè)務(wù)/那里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專(zhuān)業(yè)知識(shí)要過(guò)硬,更要對(duì)所以流程運(yùn)作知識(shí)要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識(shí)和豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。2、貫徹“三不放過(guò)”原則，不斷提高稽核質(zhì)量準(zhǔn)確把握稽核方法，通過(guò)嚴(yán)格控制稽核三個(gè)階段的工作要點(diǎn)21.問(wèn)題挖掘，預(yù)防問(wèn)題發(fā)生;2.2問(wèn)題處理,牢牢抓住“牛鼻子”找到問(wèn)題的真正原因;2.3原因分析/對(duì)策確認(rèn),再發(fā)生的防止;認(rèn)真貫徹落實(shí)三個(gè)“三不放過(guò)”原則，有效防范稽核操作風(fēng)險(xiǎn)。 稽核準(zhǔn)備階段一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長(zhǎng)，稽核組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與

2、自己權(quán)責(zé)范圍內(nèi)之稽核工作;二.稽核員應(yīng)預(yù)先閱讀好受稽核部門(mén)的程序文件，熟悉工作流程;1) 稽核方案不具體不放過(guò)。在擬訂稽核方案時(shí)，盡量把基本業(yè)務(wù)規(guī)定帶出來(lái)，讓每個(gè)成員一看便懂，一做即會(huì)。2) 稽核依據(jù)不明確不放過(guò)。針對(duì)每個(gè)稽核項(xiàng)目的具體要求，首先查找所涉及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場(chǎng)稽核工作有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)明確。3) 稽核成員分工未交代清楚不放過(guò)。在稽核組進(jìn)駐稽核現(xiàn)場(chǎng)前，對(duì)每個(gè)稽核人員進(jìn)行明確業(yè)務(wù)分工，責(zé)任落實(shí)到人。三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門(mén)和相關(guān)部門(mén)發(fā)出稽核實(shí)施計(jì)劃，通知受稽核部門(mén)按要求作好審核準(zhǔn)備，如受稽核部門(mén)對(duì)實(shí)施劃有異議，必須在三天內(nèi)向稽核組提: 稽核的實(shí)施階段1) 情況未查清不

3、放過(guò)。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點(diǎn)，做到一查到底，絕不姑息。2) 責(zé)任人未落實(shí)不放過(guò)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)事實(shí)落實(shí)問(wèn)題責(zé)任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見(jiàn)。3) 關(guān)系人講情不放過(guò)。堅(jiān)持制度面前人人平等，不講個(gè)人情面。 稽核報(bào)告及后續(xù)階段1) 稽核情況未說(shuō)清不放過(guò)。提交的稽核報(bào)告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報(bào)表與說(shuō)明完整無(wú)缺。2) 稽核建議針對(duì)性不強(qiáng)不放過(guò)。所提稽核建議貼近實(shí)際、針對(duì)性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代得清楚明白，有理有據(jù)。3) 被稽核單位糾改不落實(shí)不放過(guò)。認(rèn)真審查整改報(bào)告，對(duì)照存在的問(wèn)題逐一對(duì)照分析，看糾改是否到位。 案例ge內(nèi)部審計(jì)工作過(guò)程是這樣

4、來(lái)開(kāi)展的：在審計(jì)工作開(kāi)始之前，審計(jì)小組要做的工作是了解和研究情況，傾聽(tīng)其他有經(jīng)驗(yàn)成員的各種想法和建議，他們形象地把這種調(diào)查研究稱(chēng)之為對(duì)自己大腦的一次知識(shí)和概念的“轟炸”，在此之后才確定本次審計(jì)的目標(biāo)。在審計(jì)中，審計(jì)小組對(duì)整個(gè)審計(jì)工作負(fù)有全權(quán)，召開(kāi)調(diào)查會(huì)、進(jìn)行個(gè)別談話、收集情況和資料等活動(dòng)都由他們自主安排。在這之后是分析情況、理清頭緒，衡量各種問(wèn)題間的相互影響。為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，他們可以做他們認(rèn)為需要做的任何工作，目的只有一個(gè)：找出問(wèn)題的解決方案。即便找到了解決辦法，事情也遠(yuǎn)未結(jié)束。實(shí)施方案的具體建議一般由審計(jì)小組提出，而且他們總是要把新方案變成一種日常工作，具體落實(shí)后才肯罷手，以便在他們離開(kāi)后能夠堅(jiān)持下去。在這一過(guò)程中，審計(jì)小組要與被審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員打無(wú)數(shù)次交道。所以，ge公司內(nèi)部審計(jì)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是一般所認(rèn)為的審計(jì)概念了（一般人可能認(rèn)為審計(jì)