信用社（銀行）稽核知識應(yīng)試試題

1、信用社（銀行）稽核知識應(yīng)試試題一、單項(xiàng)選擇題1、上級審計(jì)機(jī)關(guān)對下級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng)，是否可以直接進(jìn)行審計(jì)（ a ）a、可以 b、經(jīng)下級審計(jì)機(jī)關(guān)本級人民政1府同意后可以進(jìn)行c、不可以 d、經(jīng)上級審計(jì)機(jī)關(guān)本級人民政1府同意后可以進(jìn)行2、根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定，被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性由（ d ）負(fù)責(zé)a、財(cái)務(wù)會計(jì)資料的編制者 b、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)部門c、被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 d、被審計(jì)單位的負(fù)責(zé)人3、根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)持（ b ）簽發(fā)的查詢通知書，并負(fù)有保密義務(wù)。a、縣級以上人民銀行行長 b、縣級以上審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人c、縣級以

2、上人民法院院長 d、審計(jì)組組長4、根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，一般情況下，應(yīng)在實(shí)施審計(jì)的（ a ）日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。a、3 b、5 c、10 d、155、對被審計(jì)單位違反審計(jì)法規(guī)定的行為，審計(jì)機(jī)關(guān)對其處理時(shí)應(yīng)當(dāng)出具的審計(jì)文書是（a）。a、審計(jì)決定 b、審計(jì)意見書c、審計(jì)處罰決定書 d、審計(jì)決定書6、根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定，國務(wù)院設(shè)立審計(jì)署，在( d )領(lǐng)導(dǎo)下，主管全國的審計(jì)工作。a、全國人大委員長 b、國家主席 c、國務(wù)院 d、國務(wù)院總理7、第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十次會議關(guān)于修改中華人民共和國審計(jì)法的決定是在( c )作出的，并將

3、于（）開始施行。a、1994年8月31日，1995年1月1日 b、2005年2月28日，2005年7月1日c、2006年2月28日，2006年6月1日 d、2006年2月28日，2006年7月 1日8、被審計(jì)單位違反審計(jì)法規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的，或者拒絕、阻礙檢查的，由( b )責(zé)令改正，可以通報(bào)批評，給予警告；拒不改正的，依法追究責(zé)任。a、上級主管部門 b、審計(jì)機(jī)關(guān)c、*機(jī)關(guān) d、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)9、2003年3月4日（ b ）發(fā)布了審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定。a、國務(wù)院 b、審計(jì)署c、中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會 d、中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則委員會10、內(nèi)部

4、審計(jì)人員實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度，（ c ）應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。a、審計(jì)機(jī)關(guān) b、政1府部門 c、本單位 d、內(nèi)部審計(jì)協(xié)會11、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)（ a ），由（ ）予以保證。a、列入財(cái)務(wù)預(yù)算、本單位 b、列入財(cái)務(wù)預(yù)算、上級單位c、據(jù)實(shí)報(bào)銷、本單位 d、與本單位財(cái)務(wù)預(yù)算分開、本單位12、被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，( c )應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。a、審計(jì)機(jī)關(guān) b、內(nèi)部審計(jì)協(xié)會c、單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu) d、上級主管部門13、對認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持

5、原則、做出顯著成績的內(nèi)部審計(jì)人員，由( a )給予精神或者物質(zhì)獎勵.a、所在單位 b、所在地內(nèi)部審計(jì)協(xié)會c、上級單位 d、所在地審計(jì)機(jī)關(guān)14、現(xiàn)行審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定的施行日期為（ d ）a、1995年7月14日 b、2003年2月10日c、2003年3月4日 d、2003年5月1日15、根據(jù)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi),采取以下方式籌集（ a ）a、列入本單位財(cái)務(wù)預(yù)算，由本單位予以保證b、由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自籌c、由上級審計(jì)部門劃拔經(jīng)費(fèi)d、采取本級自籌與上級劃拔結(jié)合方式16、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持（ a ），不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與

6、執(zhí)行。a、獨(dú)立性和客觀性 b、獨(dú)立性和權(quán)威性c、公正性和客觀性 d、獨(dú)立性和謹(jǐn)慎性17、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則，內(nèi)部審計(jì)定義為（ c ）a、是指組織內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證遵循國家法律法規(guī)，提高組織運(yùn)營的效率及效果，而采取的一種監(jiān)督和評價(jià)活動。b、是指組織內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評價(jià)財(cái)務(wù)、會計(jì)及其他經(jīng)營活動的內(nèi)部組織。它通過審查和評價(jià)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。c、是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動，它通過審查和評價(jià)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。d、是指企業(yè)內(nèi)部專門的機(jī)構(gòu)和人員，以國家法律法規(guī)為依據(jù)，對企業(yè)

7、內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、評價(jià)，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。18、內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則的發(fā)布與實(shí)施時(shí)間分別是（ b ）a、2003年3月4日發(fā)布，5月1日起施行。b、2003年4月12日發(fā)布，6月1日起施行。c、2003年3月4日發(fā)布，6月1日起施行。d、2003年4月12日發(fā)布，5月1日起施行。19、內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中，應(yīng)充分考慮（ a ）a、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問題 b、管理需要與審計(jì)資源的問題。c、組織的性質(zhì)、規(guī)模及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的問題 d、實(shí)施后續(xù)審計(jì)的問題20、在審計(jì)過程中若存在著未遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)

8、則的情形，（ a ）應(yīng)對其做出解釋和說明。a、審計(jì)報(bào)告 b、審計(jì)通知書。c、復(fù)核意見 d審計(jì)計(jì)劃。21、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評價(jià)的審計(jì)證據(jù)記錄于（b ）a、審計(jì)日志 b、審計(jì)工作底稿c、審計(jì)報(bào)告 c、審計(jì)工作記錄22、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)（ c ）規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行的先后順序。a、 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 b、審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)、復(fù)雜性c、審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度 d、審計(jì)資源23、項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃是對具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的（ b ） 所做的綜合安排。a、重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) b、全過程c、時(shí)間 d、程序24、（ c ）負(fù)責(zé)年度審計(jì)計(jì)劃的制定工作。a、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 b、審計(jì)委員會c、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

9、負(fù)責(zé)人 d、單位負(fù)責(zé)人25、審計(jì)項(xiàng)目的各級復(fù)核人員應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對（ b ）的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核。a.、審計(jì)項(xiàng)目 b.、審計(jì)證據(jù) c、.審計(jì)依據(jù) d.、審計(jì)對象26、可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平（ d ），所需證據(jù)的數(shù)量就（ ）a、越高 越多 b、越低 越少 c、越高 越小 d、越低越多27、（ c ）對審計(jì)工作底稿的復(fù)核負(fù)完全責(zé)任。a、項(xiàng)目主審 b、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 c、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人 d、復(fù)核人員28、下列各項(xiàng)中不屬于審計(jì)證據(jù)的項(xiàng)目是( d )。a、被審計(jì)單位自行編制的統(tǒng)計(jì)報(bào)表b、審計(jì)人員根據(jù)被審計(jì)單位提供的資料作出的比率分析結(jié)果c、審計(jì)人員與被審計(jì)單位管理人員的談話記錄d、審計(jì)人

10、員編制的審計(jì)工作底稿29、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等清晰、完整地記錄在（ b ）中。a、審計(jì)報(bào)告 b、審計(jì)工作底稿 c、審計(jì)決定 d、審計(jì)建議30、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿的（ c ），明確規(guī)定各級復(fù)核的要求和責(zé)任。a、一級復(fù)核制度 b、統(tǒng)一復(fù)核制度c、分級復(fù)核制度 d、審計(jì)組長復(fù)核制度31、在審計(jì)工作中，（ c ）應(yīng)加強(qiáng)對工作底稿的現(xiàn)場復(fù)核。a、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 b、組織適當(dāng)管理層 c、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 d、審計(jì)人員32、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)對（ a ）進(jìn)行分類整理，按相關(guān)法規(guī)的要求歸檔、管理和使用。a、審計(jì)工作底稿 b、審計(jì)證據(jù) c、審計(jì)文檔

11、資料 d、審計(jì)建議33、內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有賴于（ c ）a、高級管理者的重視 b、內(nèi)部審計(jì)人員的努力c、組織所有人員的參與 d、外部審計(jì)師的參與34、建立、健全內(nèi)部控制并使之有效運(yùn)行是組織（ a ）的責(zé)任。a、高級管理層 b、內(nèi)部審計(jì)人員 c、財(cái)務(wù)主管 d、董事長35、以下（ b ）屬于控制環(huán)境要素的內(nèi)容a、建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 b、法人治理結(jié)構(gòu)c、不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離 d、管理層對內(nèi)部控制的自我評估36、對收入和費(fèi)用的審計(jì)較多地運(yùn)用到的方法是（ c ）。a、函證 b、詳細(xì)審計(jì) c、分析性復(fù)核 d、觀察37、（ a ）是預(yù)防舞弊的主要途徑。a、建立、健全組織的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施b、 內(nèi)部審

12、計(jì)人員工作勤勉 c、組織管理層重視內(nèi)部審計(jì)工作d、將內(nèi)部審計(jì)工作外包給業(yè)績突出的會計(jì)師事務(wù)所38、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)（ a ）原則。a、重要性 b、謹(jǐn)慎性c、相關(guān)性 d、可比性39、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立健全審計(jì)報(bào)告的（ a ）。a、分級復(fù)核制度 b、全面復(fù)核制度c、重點(diǎn)復(fù)核制度 d、審批制度40、審計(jì)報(bào)告是對被審計(jì)單位經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性所做出的（ b ）。a、絕對保證 b、相對保證c、必要保證 d、再認(rèn)定41、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交（ c ），并要求被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)糾正措施。a、組織高級管理層 b、組織適當(dāng)管理層c、

13、被審計(jì)單位和組織適當(dāng)管理層 d、組織財(cái)務(wù)部門42、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)適時(shí)安排后續(xù)審計(jì)工作，并把它作為（ a ）的一部分。a、年度審計(jì)計(jì)劃 b、項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃c、審計(jì)方案 d、審計(jì)程序43、督導(dǎo)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對（ c ）進(jìn)行的監(jiān)督與指導(dǎo)。a、審計(jì)方案 b、審計(jì)程序c、實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)人員 d、審計(jì)工作底稿44、（ d ）對內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任。a、董事長 b、總經(jīng)理c、財(cái)務(wù)總監(jiān) d、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人45、內(nèi)部審計(jì)的督導(dǎo)工作應(yīng)貫徹于（ d ）a、審計(jì)準(zhǔn)備階段 b、審計(jì)實(shí)施階段c、審計(jì)終結(jié)階段 d、審計(jì)項(xiàng)目的全過程46、督導(dǎo)人員應(yīng)確保審計(jì)人員明確（ a ），并具有完

14、成審計(jì)項(xiàng)目所必需的知識和技能。a、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)責(zé)任 b、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)方法c、審計(jì)方法和審計(jì)程序 d、審計(jì)程序和審計(jì)責(zé)任47、督導(dǎo)人員應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)人員的知識和技能以及審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜性，（ b ）進(jìn)行督導(dǎo)工作。a、全面的 b、有重點(diǎn)地c、隨機(jī)的 d、集中的48、對于重大或敏感的審計(jì)問題，（ a ）應(yīng)直接進(jìn)行督導(dǎo)。a、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 b、財(cái)務(wù)總監(jiān)c、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 d、高級管理層49、對被審計(jì)單位提出的異議，督導(dǎo)人員應(yīng)進(jìn)行核實(shí)、復(fù)查，并（ b ）。a、認(rèn)真紀(jì)錄 b、及時(shí)給予答復(fù)c、立即修改審計(jì)報(bào)告 d、修訂審計(jì)方案50、若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)嚴(yán)重或金額較大，應(yīng)出具（ b ）a、常規(guī)審計(jì)報(bào)告

15、b、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告c、管理建議書 d、溝通函51、以下（ b ）屬于謀取組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為a、泄露組織商業(yè)秘密 b、隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息c、貪污、挪用、*組織資財(cái) d、使組織為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)52、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，關(guān)于舞弊的不準(zhǔn)確的定義是：（ b ）a、舞弊是一種違反法規(guī)的行為b、舞弊行為一定會給舞弊者本人帶來不正當(dāng)?shù)膫€(gè)人利益c、舞弊的實(shí)施者可以是組織內(nèi)部人員，也可以是組織外部人員d、舞弊是一種故意的行為53、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以下關(guān)于后續(xù)審計(jì)錯(cuò)誤的提法是：（ b ）a、后續(xù)審計(jì)必須在年度審計(jì)計(jì)劃中要相應(yīng)的安排b、每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都必須執(zhí)行后續(xù)審計(jì)c、審計(jì)決定和建議的

16、重要性決定了后續(xù)審計(jì)的深度和廣度d、在確定后續(xù)審計(jì)范圍時(shí)，原有審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)決定和建議可能不再可行，內(nèi)部審計(jì)人員有必要進(jìn)行修訂54、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)制定督導(dǎo)制度錯(cuò)誤的提法是：（ d ）a、督導(dǎo)制度中應(yīng)明確各級督導(dǎo)人員的責(zé)任b、督導(dǎo)的范圍應(yīng)涉及內(nèi)部審計(jì)工作的各個(gè)方面c、這種督導(dǎo)是出于工作需要，針對事而不是針對人。d、督導(dǎo)的謹(jǐn)慎性原則可以完全消除審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)55、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法的規(guī)定，縣級聯(lián)社每（ c ）個(gè)基層機(jī)構(gòu)應(yīng)配備一名專職稽核員，分片進(jìn)行巡回稽核、輔導(dǎo)。a、 3至5 b、5至7c、6至8 d、8至1056、下列關(guān)于干部離任稽核的表述，哪一句是正確的（

17、 c ）a、信用社人員離開工作崗位應(yīng)進(jìn)行離任稽核 b、干部離任應(yīng)堅(jiān)持先離任后稽核的原則c、干部離任應(yīng)堅(jiān)持先稽核后離任的原則 d、正常退休的信用社主任可以不稽核57、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社稽核工作問責(zé)制度的規(guī)定，由（ c ）負(fù)責(zé)制定和完善稽核工作的基本制度，監(jiān)督年度稽核工作計(jì)劃的制定與執(zhí)行，檢查階段性稽核工作的實(shí)施情況，對稽核部門工作業(yè)績和制度執(zhí)行作出評價(jià)。a、 理事長 b、監(jiān)事長 c、分管稽核工作的領(lǐng)導(dǎo) d、稽核部門負(fù)責(zé)人58、下列關(guān)于稽核工作問責(zé)機(jī)制的表述，哪一句是正確的（ b ）a、實(shí)行稽核部門負(fù)責(zé)人對理事長負(fù)責(zé)，理事長對稽核部門負(fù)責(zé)人追究責(zé)任的問責(zé)機(jī)制。b、實(shí)施一級對一級負(fù)責(zé)，上級對下級層

18、層追究責(zé)任的問責(zé)機(jī)制。c、實(shí)行上追一級、下追到底的問責(zé)機(jī)制。d、實(shí)施垂直負(fù)責(zé)，上級對下級分層追究責(zé)任的問責(zé)機(jī)制59、稽核工作在全省考核評比中連續(xù)2年后5名的，對稽核部門負(fù)責(zé)人給予（ d ）處理。a、罰款 b、撤職 c、調(diào)離崗位 d、免職60、稽核工作考核列全省前十名的，在縣級聯(lián)社年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核中，加（b ）分。a、2 b、3 c、4 d、561、下列有關(guān)稽核工作考核的表述，哪一句是最準(zhǔn)確的 （ a ）a、稽核工作每年考核一次，考核實(shí)行自評上報(bào)與抽查評分相結(jié)合的方式。b、考核得分列全省前5名的單位，為全省稽核工作先進(jìn)單位，給予一定的精神鼓勵和物質(zhì)獎勵。c、考核得分列全省后5名的單位，按照人事管理權(quán)限，對理事長（董事長）、稽核部門負(fù)責(zé)人實(shí)行問責(zé)。d、專職稽核人員