新版《銀行業(yè)專業(yè)實務（個人理財）》(中級)銀行從業(yè)資格考試歷年真題匯總（含答案）

1、新版銀行業(yè)專業(yè)實務（個人理財）(中級)銀行從業(yè)資格考試歷年真題匯總（含答案）一、單選題1.理財師根據(jù)客戶的財務信息整理的收支結余結構表中，收入使用的是()。A、稅前收入B、稅后收入C、毛收入D、凈收入答案：B2.以下不屬于特許權使用費所得的項目是（）。A、轉讓專利權B、轉讓商標權C、轉讓非專利技術D、轉讓土地使用權答案：D解析：特許權使用費所得是指個人提供專利權、著作權、商標權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣(競價)取得的所得，應按特許權使用費所得項目計稅。D項，轉讓土地使用權所得屬于財產(chǎn)轉讓

2、所得。3.一般融資比率以不高于（）為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：C解析：一般融資比率以不高于50%為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。4.對于交通運輸業(yè)，從業(yè)人員_人及以上，且營業(yè)收入_萬元及以上的為小型企業(yè)。（）A、20：300B、20；200C、30；500D、50；300答案：B解析：對于交通運輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入2

3、00萬元以下的為微型企業(yè)。5.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投保了250萬元的財產(chǎn)險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公司投保了500萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬于()。A、原保險B、再保險C、共同保險D、重復保險答案：D解析：重復保險，指投保人對于同一個保險標的、同一保險利益，在同一期間就同一保險責任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值的保險合同。根據(jù)保險法規(guī)定，財產(chǎn)保險中，重復保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總和不得超過保險價值。6.下列選項中，不屬于保險的功能的是()。A、資金融通B、損失補償C、精神補償D、

4、社會管理答案：C解析：保險的作用主要有：保險的保障作用，包括財產(chǎn)保險的補償和人身保險的給付；保險的資金融通作用；保險的社會管理作用。7.理財師在估算教育費用時應遵循的步驟不包括（）。A、了解客戶家庭的財務狀況及家長對子女的期望B、設定一個通貨膨脹率C、按預計通貨膨脹率計算未來入學時所需的費用D、定期檢測教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況答案：D解析：理財師計算教育資金需求需要在了解客戶家庭財務狀況及家長對子女期望的基礎上進行，估算教育費用時應遵循的步驟為：根據(jù)家長確定的期望教育程度，估算出預期的教育費用；設定一個通貨膨脹率，計算未來入學時所需的費用。D項屬于教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。8.王先生想購買某人身

5、保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找到保險公司咨詢，得知()是預期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過數(shù)量化來衡量人身風險。A、生命價值法B、需求法C、資本保留法D、未來收入法答案：A解析：在考慮死亡風險的保障金額時通常有三種辦法：生命價值法；遺屬需求法；倍數(shù)法則。其中，生命價值法是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法。具體做法是：從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費，再以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收入的當前現(xiàn)值。從而得出如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。9.在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是()。A、現(xiàn)金給付B、抵交保費C、購買繳清增額保險D、增加

6、保單保額答案：D解析：分紅壽險的紅利分配方式有兩種：現(xiàn)金紅利，包括直接領取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等；增額紅利，是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。10.出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金()。A、不能領取B、可根據(jù)本人要求一次性支付給本人C、不能領取，只能等退休后領取D、可根據(jù)本人要求分期支付給本人答案：B解析：根據(jù)企業(yè)年金試行辦法，職工領取企業(yè)年金的條件是：職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金；職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金；出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。11

7、.下列屬于稿酬所得的是()。A、個人提供著作權的使用權取得的所得B、個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C、作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D、作者將自己文字作品手稿復印件公開拍賣所得答案：B解析：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應按稿酬所得項目計稅。A項，個人提供專利權、著作權、商標權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得屬于特許權使用費所得；CD兩項，作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣(競價)取

8、得的所得，應按特許權使用費所得項目計稅。12.下列關于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是()。A、資本市場線描述的是無風險資產(chǎn)和任意風險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風險與收益的關系B、證券市場線描述的是由無風險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風險與收益的關系C、證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預期收益與總風險之間的關系D、資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預期收益與總風險的關系答案：D解析：A項，資本市場線反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項，證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)方差和其預期收益率之間

9、的均衡關系。13.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風險水平之間均衡關系的方程式是()。A、證券市場線方程B、證券特征線方程C、資本市場線方程D、套利定價方程答案：A解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風險之間關系的曲線。資本市場線的橫軸是標準差，既包括系統(tǒng)風險又包括非系統(tǒng)風險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風險間的依賴關系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風險，它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風險的關系，而不是全部風險的關系。因此，證券市場線用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風險的大小。14.客戶關系管理是信息技術與管理相結合的產(chǎn)物

10、，其理念的核心在于（）。A、以產(chǎn)品的銷售帶動客戶的發(fā)展B、是企業(yè)管理中信息技術，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應用解決方案的總和C、運用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運營機制D、以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關懷來實現(xiàn)客戶滿意度答案：D解析：客戶關系管理是一項企業(yè)經(jīng)營的商業(yè)策略，是一種管理理念，其核心思想是將企業(yè)的客戶(包括最終客戶、分銷商和合作伙伴)作為最重要的企業(yè)資源，通過選擇和管理客戶，挖掘其最大的長期價值。15.車輛損失保險責任中的碰撞責任，保險人需要承擔（）A、車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失B、自然災害導致的損失C、意外事故導致的損失D、為減少和避免車輛損失所進行搶救行

11、為導致的合理費用答案：A解析：車輛損失保險責任中的碰撞責任，保險人需要承擔車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失。16.張云預計其子10年后上大學，屆時需學費50萬，張云每年投資4萬元于年投資報酬率6的平衡基金，則10年后張云籌備的學費()。A、夠，還多約272萬B、夠，還多約07萬C、不夠，還少約272萬D、不夠，還少約07萬答案：A解析：由于年金終值系數(shù)(F/A，6，10)=1318，故計算可得1318X4=5272(萬元)，即10年后總投資累計為5272萬元，差額=5272-50=272(萬元)。17.中小企業(yè)基本財務比率分析的內(nèi)容不包括（）。A、償債能力分析B、資產(chǎn)運營能

12、力分析C、獲利能力分析D、融資能力分析答案：D解析：中小企業(yè)基本財務比率分析主要包括償債能力分析、資產(chǎn)運營能力分析和獲利能力分析等三方面。18.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括()。A、自用性資產(chǎn)B、投資性資產(chǎn)C、現(xiàn)金性資產(chǎn)D、流動性資產(chǎn)答案：C解析：C普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表上也都會根據(jù)這樣的分類進行制作。19.準備的退休基金在投資中應尋求()之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。A、穩(wěn)健性和收益性B、開放性和穩(wěn)健性C、風險性和收益性D、多元性和穩(wěn)健性答案：A解析：在進行退休規(guī)劃時，應當在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制定科學合理的資產(chǎn)配

13、置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。20.下列關于遺產(chǎn)的處理方式，說法不正確的是（）。A、無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務，即使債務比所繼承財產(chǎn)多也應無條件承認B、中國繼承法實行限定繼承，同時限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實際價值部分的稅款和債務C、限定繼承方式中，償還死者遺留的債務，一律只以積極遺產(chǎn)的實際價值為限，對超出遺產(chǎn)中財產(chǎn)權利的債務有權拒絕償還D、法國民法典規(guī)定：“遺產(chǎn)得被無條件接受或以有限責任繼承方式接受”答案：B解析：B項，中國繼承法規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實際價值部分的稅款和債務。21.理財師在為客戶提供教育保險購買建議時，需向客戶說

14、明（）是教育保險無法達成的。A、投資分紅B、強制儲蓄功能C、保障功能D、隨時變現(xiàn)且不受損失答案：D解析：教育保險既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。買了保險以后，保費每個月強制繳納，因而能夠起到強制儲蓄的作用，并且不可挪用。如果出現(xiàn)不時之需，可以將保單進行質(zhì)押救急，但要切記保單質(zhì)押后應在規(guī)定期限內(nèi)償還，否則保單可能失效，從而影響到教育金的支付。22.李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發(fā)行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，則李先生應納所得稅（）元。A、21B、195C、205D、255答案：A解析：薪金所得，應納所

15、得稅=(42003500)3=21(元)。國債利息收入、國家發(fā)行的金融債券利息收入和教育儲蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應納所得稅21元。23.對于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現(xiàn)，因此需要通過投資來達到（）的目的。A、投資收益B、投資C、資產(chǎn)增值D、經(jīng)常性收益答案：C解析：對于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現(xiàn)，因此需要通過投資來達到資產(chǎn)增值的目的。24.海外發(fā)達國家的同行把理財規(guī)劃也叫作()。A、投資規(guī)劃B、消費規(guī)劃C、生活品質(zhì)規(guī)劃D、綜合規(guī)劃答案：C解析：C在

16、對理財目標進行規(guī)劃的過程中，理財師對客戶的財務資源進行了科學的分析和安排，使其在實現(xiàn)各項理財目標的同時，能夠滿足相應的生活品質(zhì)要求，因此在海外發(fā)達國家的同行把理財規(guī)劃也叫作生活品質(zhì)規(guī)劃。25.在財產(chǎn)保險中，保險標的由于第三者責任導致保險損失，保險人向被保險人支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權。保險人的該項權利為()。A、保險理賠B、保險合同的履約C、保險合同的執(zhí)行D、權利代位答案：D26.客戶消費觀念變化的第一階段是（）A、理性消費B、感性消費C、沖動消費D、體驗消費答案：A解析：客戶消費觀念變化的第一階段是理性消費。27.忠誠客戶的特點不包括()。A、非常滿意B、重復購買C、效用最大D

17、、介紹別人答案：C解析：C一般而言，忠誠客戶包含下面三個特點：(1)非常滿意。(2)重復購買。(3)介紹別人。28.下列各項不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A、30萬元的銀行定期存款B、個人收藏的清代名人字畫C、生前好友贈與的一對青花瓷瓶D、朋友委托其鑒定的古董一件答案：D解析：遺產(chǎn)必須是公民個人所有的財產(chǎn)。D項，朋友委托其鑒定的古董并不屬于個人財產(chǎn)。29.利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的（）最大化。A、利潤B、總利潤C、凈利潤D、凈資產(chǎn)答案：C解析：利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化。30.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（）的特點。A、周期長、頻率高、額度小B、周期

18、長、頻率低、額度小C、周期短、頻率低、額度小D、周期短、頻率高、額度小答案：D解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關鍵。從銀行角度來看，中小企業(yè)信貸成本效益低，中小企業(yè)單體小，對銀行消耗的人力、物力、財力相對比較大，回報較小，這影響了銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。同時，由于資產(chǎn)規(guī)模不大，中小企業(yè)普遍缺乏抵押物，因此很多中小企業(yè)都是因此被擋在了銀行的大門之外。31.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合兩全保險，關于該險種，以下說法不正確的是()。A、夫妻中有一人死亡或保單到期

19、是構成保險公司給付保險金的條件B、任何一人死亡時，保險即終止C、也稱最后生存者壽險D、張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經(jīng)濟答案：C解析：對于聯(lián)合兩全保險，在保險期內(nèi)，聯(lián)合被保險人中的任何一人死亡時，保險人給付全部保險金，保險即終止；如果在保險期限內(nèi)，聯(lián)合被保險人中無一人死亡，保險期限屆滿時保險人也給付保險金，保險金由全體被保險人共同受領。C項，第二生命壽險亦稱最后生存者壽險，是以兩個被保險人都死亡才給付保險金的險種。32.下列關于機動車輛第三者責任保險的說法正確的是（）。A、保險責任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失B、酒后駕車導致的第三者責任損失，保險人不負責賠償

20、C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責任范圍內(nèi)D、是一種強制保險答案：B解析：機動車商業(yè)第三者責任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛人員在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險合同應承擔經(jīng)濟賠償責任，超過機動車交通事故責任強制保險各分項賠償限額以上的部分。該險種是一種商業(yè)保險。33.理財師幫助客戶了解清楚“自己現(xiàn)在在哪里”的切入點是（）。A、對客戶家庭財務狀況信息的收集B、對客戶家庭財務狀況信息的整理C、對客戶家庭財務狀況的分析D、對客戶家庭重要成員的性格分析答案：C解析：要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”，切入點就是理財

21、師對客戶家庭財務狀況的分析。34.下列關于風險事故的說法不正確的是()。A、風險事故是指由人身風險引起的偶然事件B、事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可C、一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預料D、事件的發(fā)生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現(xiàn)象答案：A解析：A項，風險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。35.下列關于資產(chǎn)配置的說法，錯誤的是()。A、戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風險偏好、實際需求為基礎B、行業(yè)資產(chǎn)配置的時間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動特征進行調(diào)整C、戰(zhàn)術資產(chǎn)配置存在增加

22、長期價值的潛在機會，且風險很小D、不同范圍資產(chǎn)配置在時間跨度上往往不同答案：C解析：C項，戰(zhàn)術性資產(chǎn)配置是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎上根據(jù)市場的短期變化，對具體的資產(chǎn)比例進行微調(diào)。36.目前，我國共有（）稅種。A、16B、17C、18D、19答案：C解析：目前，我國共有增值稅、消費所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、城市維護建設稅、耕地占用稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、契稅、印花稅、關稅、船舶噸稅等18個稅種（固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅2000年1月1日暫停征收）。37.今年5月，張先生與唐小姐結婚后，張先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險，受益人未定，張先生、唐小姐的父

23、母均健在，兩人未有小孩。則張先生為唐小姐購買的人身保險的受益人包括（）。A、唐小姐B、張先生、唐小姐的父母C、張先生的父母D、唐小姐、張先生的父母答案：B解析：受益人具有以下法律地位和特征：受益人應當由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明；受益人是享有保險金請求權的人；受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人；受益人無償享受保險利益；受益人權利的行使時間必須在被保險人死亡之后；如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權即被剝奪；受益人領取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。本題中張先生為唐小姐購買的人身保險受益人未定，則被保險人死亡時受益人有張先生(配偶)

24、和唐小姐的父母。38.某投資組合是有效的，其標準差為18%，市場組合的預期收益率為17%，標準差為20%，無風險收益率為5%。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預期收益率為()。A、833%B、1293%C、158%D、19%答案：C解析：39.不可以申請公眾責任保險的是（）A、工廠B、學校C、商店D、醫(yī)生答案：D解析：工廠、旅館、學校、商店、醫(yī)院、影劇院、歌舞廳等各種公眾活動場所可以投保公眾責任保險轉嫁責任風險。40.與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算屬于()。A、日常生活支出預算B、特殊用途支出預算C、專項支出預算D、其他支出預算答案：C解析：支出預算項目通常包括日常生活支出預算和專項支出預

25、算，與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算屬于專項支出預算。41.（）就是要在了解客戶的基礎上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標準化、精細化和個性化的金融服務。A、定制管理B、關系管理C、接觸點管理D、績效管理答案：C解析：接觸點管理就是要在了解客戶的基礎上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標準化、精細化和個性化的金融服務。42.酸性比率是指()。A、流動比率B、速動比率C、現(xiàn)金比率D、股東權益比率答案：B解析：B速動比率又稱酸性比率，是公司速動資產(chǎn)與流動負債的比率。所謂速動資產(chǎn)是指幾乎可以立即用來償付流動性負債的資產(chǎn)，即流動資產(chǎn)減去存貨。速動比率是一個比流動比率更嚴格的用以衡量企業(yè)流動性狀況的

26、指標，它可以更確切地反映企業(yè)快速償付短期債務的能力。43.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復利收益率為()。A、14.02%B、30%C、15%D、145%答案：A解析：期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復利收益率為：65/50=A2，A=11402，即年平均復利收益率為1402%。44.中小企業(yè)理財?shù)奶攸c不包括（）。A、企業(yè)融資需求迫切B、資產(chǎn)保值需求強烈C、風險隔離要求規(guī)范D、財務管理需求強烈答案：B解析：中小企業(yè)理財?shù)奶攸c包括：企業(yè)融資需求迫切、風險隔離要求規(guī)范以及財務管理需求強烈。45.理財規(guī)劃書的其他內(nèi)容包括

27、附錄，以下選項中不屬于附錄的內(nèi)容是（）。A、所推薦的產(chǎn)品和服務介紹B、持續(xù)理財規(guī)劃服務協(xié)議C、全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表D、風險屬性測試的結果答案：B解析：附錄，所推薦的產(chǎn)品和服務介紹，全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表、風險屬性測試的結果、公司和服務介紹等。46.自用性負債比率()表現(xiàn)出客戶家庭的財富積累情況。A、直接B、間接C、不能D、通過與其它比率相結合答案：B解析：自用性負債占總負債的比例，通常也被稱為“自用性負債比率”，間接地表現(xiàn)出客戶家庭的財富積累情況。財富積累早期的自用性負債往往是家庭最重要的負債，隨著家庭資產(chǎn)的逐步積累，自用性負債逐步降低。47.根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為_和_兩種

28、。（）A、職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃B、職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃C、基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃D、義務教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃答案：A解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進行專業(yè)和技術方面的繼續(xù)教育，如MBA、專業(yè)證書的相關培訓學習等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心。子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成，基本教育的成本一般包括基礎教育與高等教育的學費等常規(guī)費用；素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能培訓班、課外輔導班等一些校外課堂的費用。48.一般而言，在客戶關系管理中，客戶投訴的最根本的原因是（）。A、客戶沒有得到實惠B

29、、企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量不好C、客戶沒有得到預期的期望D、企業(yè)的后續(xù)服務不好答案：C解析：投訴的客戶一般對公司的產(chǎn)品和服務有一定的需求或忠誠度，他們希望通過投訴給公司更正的機會、希望公司做得更好。49.某零息債券到期期限5年，相對于普通5年期附息債券，其利率風險()。A、相同B、較大C、較小D、條件不足，無法確定答案：B解析：由于利率的變動帶來的風險就稱為利率風險，由于零息債券以低于債券面值的方式發(fā)行，持有期問不支付利息，到期按債券面值償還。債券發(fā)行價格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債券未來唯一的現(xiàn)金流，因此，零息債券對利率的改變特別敏感。50.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休

30、時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設退休基金的投資收益率為50，采取按年復利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應投入資金=1500000(FA，5，20)=45364(元)。51.保障保費支出屬于（）。A、家庭日常生活支出B、專項支出C、理財支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分為三大類，包括家庭生活支出、理財支出和其他支出。1家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面

31、的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。2理財支出，包括因為投資或理財活動的相關支出，如貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。3其他支出，是指上述兩大類收入不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。52.在估算教育費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上()個百分點。A、13B、24C、35D、46答案：C解析：教育費用的增長率一方面受到通貨膨脹率的影響，另一方面，教育費用的增長率通常又高于通貨膨脹率，且呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢。因此，在估算教育費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上35個百分點。53.現(xiàn)階段的各項支出預

32、算就是指在理財規(guī)劃正式實施后一年內(nèi)的（）。A、所有支出預算B、基本家庭生活支出預算C、固定支出預算D、主要支出預算答案：D解析：現(xiàn)階段的各項支出預算就是指在理財規(guī)劃正式實施后一年內(nèi)的主要支出預算。54.王先生由于車禍死亡，生前并沒有立遺囑，請問他的遺產(chǎn)應當按照（）方式繼承。A、法定繼承B、協(xié)商繼承C、撫養(yǎng)繼承D、推定繼承答案：A解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。當被繼承人生前未立遺囑處分其財產(chǎn)或遺囑無效時，應按法定繼承的規(guī)定繼承。55.高先生每個月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個固定收益計劃，

33、該計劃期限10年，固定收益率6%，當該計劃結束時，高先生的賬戶余額為()元。A、78880B、81940C、86680D、79085答案：D解析：年金A=50012=6000(元)，固定利率i=6%，期限n=10，則到期賬戶余額為：6000(1+6%)+(1+6%)2+(1+6%)10=79085(元)。56.在理財規(guī)劃書中，客戶目前比較關心的理財重點以及中、長期理財目標屬于（）。A、客戶家庭基本信息B、客戶財務狀況分析C、理財目標的評估和分析D、綜合理財規(guī)劃建議答案：A解析：客戶家庭基本信息：?1.家庭主要成員的姓名、出生年月日；?2.子女的學程階段；?3.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、

34、聯(lián)系電話；?4.尋求理財規(guī)劃服務的直接原因；?5.目前比較關心的理財重點以及中、長期理財目標。?如果客戶披露了其職業(yè)、職務、工作單位或者健康狀況的，也可以放在這個環(huán)節(jié)里。?57.客戶關系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個因素決定的（）A、客戶體驗和預期B、客戶體驗和忠誠C、客戶預期和價格D、客戶忠誠和價格答案：A解析：客戶的滿意度不僅取決于金融機構、理財師的服務水平，還與客戶的預期相關?？蛻魸M意度可以用以下公式說明：客戶滿意度=客戶體驗(獲得的服務水平)一客戶預期。58.誠信已經(jīng)成為當今人們熱議的話題之一，保險產(chǎn)品作為一種無形產(chǎn)品要求()履行最大誠信原則。A、投保人B、保險人C、投保人或保險人

35、D、投保人和保險人答案：D解析：最大誠信原則是指保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶鞒鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。所以，雙方當事人(投保人和保險人)在保險合同訂立、履行的過程中都應當遵守最大誠信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。59.嚴先生轉讓一項專有技術，獲得特許權使用費10萬元，則這筆特許權使用費的應納個人所得稅額為()元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特許權使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除2

36、0的費用，其余額為應納稅所得額。因此，這筆特許權使用費收入應納個人所得稅額=100000(1-20)20=16000(元)。60.下列說法正確的是()。A、系數(shù)大于零且小于1B、系數(shù)是資本市場線的斜率C、系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)風險的標準D、系數(shù)是利用回歸風險模型推導出來的答案：D解析：A項，系數(shù)如果是負值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反，全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則系數(shù)大于1；B項，證券市場線為：Ri=Rf+(RM-Rf)i，系數(shù)為證券市場線的斜率；C項，系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。

37、61.人身保險合同中，關于受益人的規(guī)定，下列說法錯誤的是()。A、被保險人或投保人都可以指定受益人B、投保人只能指定一人為受益人C、投保人指定受益人時須經(jīng)被保險人同意D、如果被保險人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，可以由其監(jiān)護人指定受益人答案：B解析：指定受益人是被保險人和投保人的權利，由于對受益人的資格沒有限制，而且人們的社會關系并不是單一的，每個人都有其特定的家庭成員或其他親屬。這樣被保險人或者投保人在指定受益人時，就有可能指定數(shù)人為受益人而不是只指定一人為受益人。62.個人住房貸款不包括（）。A、自營性個人住房貸款B、政府住房貸款C、公積金個人住房貸款D、個人住房組合貸款答案：

38、B解析：按照資金來源劃分，個人住房貸款包括自營性個人住房貸款(即商業(yè)性個人住房貸款)、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。63.（）的公式為凈利潤資產(chǎn)平均總額。A、銷售凈利潤率B、凈資產(chǎn)利潤率C、實收資本利潤率D、基本獲利率答案：B解析：A項，銷售凈利潤率=凈利潤銷售收入凈額；C項，實收資本利潤率=凈利潤實收資本；D項，基本獲利率=息稅前利潤總資產(chǎn)平均余額。64.某客戶為兒子進行教育儲蓄時了解到，教育儲蓄在非義務教育的各階段最高存款額是（）萬元。A、2B、3C、4D、5答案：A解析：教育儲蓄是指個人按國家有關規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非

39、義務教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲蓄具有以下特點：開戶對象為在校小學四年級及以上學生；存期分別為1年、3年、6年；50元起存，每戶本金最高限額為2萬元；1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。65.下列不屬于個人所有財產(chǎn)的是（）。A、存款B、房產(chǎn)C、耕地D、股權答案：C解析：隨著個人財富的增加，個人擁有的、有待傳承的財產(chǎn)種類和數(shù)量也越來越多。除了房產(chǎn)之外，一般家庭還擁有存款、值家庭擁有的財產(chǎn)種類和數(shù)量將更多，地屬于國家所有，不能成為個人財產(chǎn)。股票、汽車、股權等諸多形式的財產(chǎn)，而高凈比如名貴字畫、古董、珍奇收藏等。

40、66.下列選項中，()不適宜作為風險管理的目標。A、減少損失B、降低事故發(fā)生概率C、杜絕風險發(fā)生D、實現(xiàn)企業(yè)財務的穩(wěn)定答案：C解析：風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障。C項，人們在一定的時間和空間可以發(fā)揮主觀能動性改變某種風險發(fā)生的頻率和損失程度，但絕對不可能徹底消滅風險。67.一位投資者希望構造一個資產(chǎn)組合，并且資產(chǎn)組合的位置在資本市場線上最優(yōu)風險資產(chǎn)組合和無風險資產(chǎn)之間，那么他將()。A、只投資風險資產(chǎn)B、只投資無風險資產(chǎn)C、以無風險利率貸出部分資金，剩余資金投入最優(yōu)風險資產(chǎn)組合D、以無風險利率借入部分資金，所有資金投入最優(yōu)風險資產(chǎn)組合答案：C68.投保人不得對()投人身保險。

41、A、配偶B、養(yǎng)子女C、叔叔D、父母答案：C解析：中華人民共和國保險法第十二條規(guī)定：“人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益?！蓖侗Ｈ藢ο铝腥藛T具有保險利益：本人；配偶、子女、父母；前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動關系的勞動者。訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。69.遺產(chǎn)必須符合的特征不包括（）A、必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)B、必須是公民個人所有的財產(chǎn)C、必須是合法財產(chǎn)D、必須是實際的資產(chǎn)答案：D解析：遺產(chǎn)必須符合的特征包括：必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)；必須是公民個人所有的財產(chǎn)；必須是合法財產(chǎn)。70.客戶的

42、風險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風險偏好不包括()。A、中度進取型B、保守型C、進取型D、均衡型答案：A解析：不同的投資者，具有不同的風險偏好和風險承受能力。因此，投資者應根據(jù)自身情況配置構建不同類型和不同權重的資產(chǎn)組合。不同風險承受能力下的五類投資者類型包括：保守型、輕度保守型、均衡型、輕度進取型和進取型。71.用獲利機會來評價績效的是()。A、詹森指數(shù)B、特雷諾指數(shù)C、夏普比率D、威廉指數(shù)答案：B72.根據(jù)保險法規(guī)定，人身保險合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險費的，保險人應當()。A、退還保險費B、按照合同約定在扣除手續(xù)費后，退還保險費C、發(fā)出終止合同書，但不退還保險

43、費D、退還保險單的現(xiàn)金價值答案：D解析：根據(jù)保險法，保險公司在以下情況出現(xiàn)時，應當按照合同約定向投保人退還保單的現(xiàn)金價值：保險公司根據(jù)規(guī)定解除保險合同，且投保人已經(jīng)交足二年以上保險費；以死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立之日起二年內(nèi)被保險人自殺；被保險人故意犯罪導致其自身傷殘或死亡，且投保人已經(jīng)交足二年以上保險費；投保人解除合同，且已經(jīng)交足二年以上保險費。此外，保險法還規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病的，保險公司不承擔給付保險金的責任。73.退休規(guī)劃的原則包括謹慎性原則、平衡性原則和（）。A、適當性原則B、盡早性原則C、合規(guī)性原則D、全面性原則答案：B解析：退休規(guī)劃的原

44、則：（一）盡早性原則（二）謹慎性原則（三）平衡原則則74.某作家指控某雜志社侵犯其著作權，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟賠償款30000元，該賠償收入應繳納個人所得稅額（）元。A、0B、3360C、4800D、5200答案：C解析：提供著作權的使用權取得的所得屬于特許權使用費所得，特許權使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20的費用，其余額為應納稅所得額。所以，該作家應繳納個人所得稅=30000X(120)x20：4800(元)。75.中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個整體，安排自身經(jīng)

45、營項目，用足稅收條款中對自身有利的政策。A、系統(tǒng)性原則B、事先性原則C、合法性原則D、時效性原則答案：A解析：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個原則：系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個整體，安排自身經(jīng)營項目，用足稅收條款中對自身有利的政策；事先性原則，在業(yè)務開展前進行操作，如在業(yè)務發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過積極的稅收籌劃降低稅賦負擔，增加企業(yè)盈利是非常必要的；時效性原則，納稅行為應在合法的時間內(nèi)完成；資料完整原則，保存相關賬冊是為了迎接納稅檢查，真正實現(xiàn)稅收籌劃；綜合平衡原則，要服從、服務于企業(yè)整體財務管理目標，注重綜合平衡。76.小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，

46、該基金由偏股型基金和債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12，標準差為006，同期一年期定期存款利率為225。則小李該基金組合的夏普比率是()。A、148B、154C、163D、182答案：C解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期問收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報。所以，該基金組合的夏普指數(shù)為(12-225)006163。77.綜合理財規(guī)劃服務涵蓋了客戶理財目標的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財規(guī)劃服務的（）。A、全面性B、實用性C、長期性D、專業(yè)性答案：A解析：全面性，綜合理財規(guī)劃服務涵蓋了客戶理財目標的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務管理

47、）、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財需求，它包含了多個單項的理財規(guī)劃方案。78.下列對于不同客戶的需求特點表述不正確的是（）。A、企業(yè)主客戶多采用以金融資產(chǎn)為主要財產(chǎn)傳承的方式B、許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步人“有錢階層”C、高端客戶都有被尊重、服務的心理D、私營企業(yè)主比較關注財富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務答案：B解析：B項，許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步人“貴族階層”而非“有錢階層”。而銀行能為客戶提供的訊息

48、或服務可謂方方面面，當下以留學、移民、旅游、藝術品收藏、養(yǎng)生、風水國學講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產(chǎn)配置等最為熱門。79.下列關于棄權與禁止反言的說法不正確的是()。A、棄權通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權B、禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權，將來均不得重新主張C、代理人的棄權行為不視為保險人的棄權行為，保險人可拒絕承擔責任D、棄權與禁止反言常因保險代理人的原因產(chǎn)生答案：C解析：C項，從保險代理關系看，保險代理人是以保險人的名義從事保險活動的，其在授權范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應由保險人來承擔。所以，代理人的棄權行為即視為保險人的棄權行為，保險人不得為此拒絕承擔責任。

49、80.()是指以保險人在規(guī)定的時間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險金的保險。A、兩全保險B、萬能壽險C、定期壽險D、終身壽險答案：C解析：A項，兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險；B項，萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品；D項，終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品，在保險合同中規(guī)定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金。81.某投資組合是有效的，其標準差為18，市場組合的預期收益率為17，標準差為20，無風險收益

50、率為5。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預期收益率為()。A、1833B、12.93C、158D、19答案：C解析：可計算得到該投資組合的預期收益率為：5+(17-5)20X18=158。82.享受退休生活時間越長，需要承擔的經(jīng)濟壓力越大，體現(xiàn)了影響退休規(guī)劃的因素是（）。A、性別差異B、壽命長短C、退休年齡D、預期投資回報率答案：C解析：退休年齡的大小決定了退休生活持續(xù)時間的長短，進而決定了退休后生活開支的多少。83.保險合同的()意味著訂立的保險合同對雙方當事人產(chǎn)生法律約束力。A、生效B、履行C、解除D、有效訂立答案：D84.下列關于人壽保險的認識，不正確的是（）。A、任何單位和個人不得非法干預

51、保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利B、保單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和受益順序C、保險理賠為現(xiàn)金D、按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單在任何情況下都不得轉讓或質(zhì)押答案：D解析：保險法第三十四條：按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉讓或者質(zhì)押。85.退休目標是指人們所追求的退休之后的-種生活狀態(tài)。確定退休目標需要客戶決定（）。A、退休金數(shù)量、退休年齡B、退休年齡、退休后韻生活方式和水平C、退休后消費支出結構、退休年齡D、退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求答案：B解析：確定退休目標需要

52、客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活動等。86.下列（）不屬于醫(yī)療保險中的醫(yī)療費用。A、家庭健康護理費用B、外科手術費用C、住院費用D、重大疾病治療費答案：D解析：醫(yī)療保險是指以保險合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險金條件，為被保險人接受診療期間的醫(yī)療費用支出提供保障的保險。這里的醫(yī)療費用包括門診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫(yī)院雜費、手術費用及檢查費用等。D項，重大疾病屬于疾病保險的范疇。87.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我國繼承法依據(jù)我國的國情和繼承法的原則，將法定繼承

53、人的繼承順序分為了兩個順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。88.某零息債券，到期期限06846年，面值100，發(fā)行價9502元，其到期收益率為()。A、524B、775C、446D、892答案：B解析：89.（）指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入A、工作收入B、理財收入C、投資收入D、其他收入答案：A解析：工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入90.何老先生有兩個兒子何老大與何老二，老伴多年前就已去世，何老先生帶著小兒麻痹的小

54、兒子一同生活，何老大定期給付父親贍養(yǎng)費用。2008年何老先生突發(fā)心臟病去世，留有一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)10萬元留給何老大，并希望何老大能照顧好何老二。則（）。A、該遺囑有效，個人可以通過遺囑處理自己的遺產(chǎn)B、該遺囑無效，因為沒有為何老二保留份額C、該遺囑有效，因為何老先生將何老二委托給何老大照顧D、該遺囑無效，因為何老先生沒有設立遺囑的能力答案：B解析：遺囑沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，對應當保留的份額的處分無效。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認定缺乏勞動能力和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。91.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對自己的退休養(yǎng)老生活有-定的認識和打算，但是，客戶的理解和認識有-些是不夠科學、合理的，理財師要及時發(fā)現(xiàn)客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對退休養(yǎng)老生活的科學理解的是（）。A、青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題B、準備的退休基金在投資中應遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲蓄的比例越大越好C、所有人都應該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活D、在制定退休規(guī)劃時，-定要避免過于樂觀的估計答案：D解析：A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金i越早越輕松，故青年人也應該考慮退休養(yǎng)老問題；B項，退休基金在投資中應遵循穩(wěn)健性的原則，但是這