第三章金融法客體

1、第三章 金融法客體 第一節(jié) 金融法客體概述 一、金融法客體的涵義和特點(diǎn)一、金融法客體的涵義和特點(diǎn) p51p51 1 1、概念、概念 2 2、特點(diǎn)、特點(diǎn) 二、金融法客體的分類二、金融法客體的分類 有六個(gè)，有六個(gè)， 票據(jù)是最常見的客體票據(jù)是最常見的客體 第二節(jié)第二節(jié) 貨幣貨幣 一、人民幣的法律地位一、人民幣的法律地位 中國人民銀行法第16條規(guī)定：“中華 人民共和國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支 付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的 債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收?！边@一規(guī)定， 明確地表明了人民幣的法律地位，即人民幣是 中華人民共和國的法定貨幣。 人民幣作為我國的法定貨幣，一方面具 有無限清償能力

2、；另一方面，又是我國唯一的 合法貨幣。 二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān)二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān) （一）人民幣發(fā)行的涵義 人民幣發(fā)行有廣義和狹義之分。 廣義的發(fā)行是指人民銀行代表國家發(fā)行、投 放、回籠、調(diào)撥、銷毀、保管以及調(diào)節(jié)各地人民 幣流通等業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱。 狹義的發(fā)行是指人民銀行向流通領(lǐng)域中投放 人民幣現(xiàn)金的行為。具體而言，即指人民銀行通 過發(fā)行庫把發(fā)行基金投入業(yè)務(wù)庫，使一部分貨幣 進(jìn)入流通領(lǐng)域的行為。 二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān)二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān) （二）人民幣的發(fā)行機(jī)關(guān) 依據(jù)中國人民銀行法的規(guī)定，人民銀 行是我國唯一的貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)。該法第18條明 確規(guī)定：“人民幣由中

3、國人民銀行統(tǒng)一印制、 發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)將發(fā) 行的時(shí)間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公 告”。從而從法律上確定了人民銀行作為我國 唯一貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)的法律地位。 三、人民幣發(fā)行的原則及程序三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （一）人民幣發(fā)行的原則 P54 為保證人民幣幣值穩(wěn)定，促進(jìn)國民 經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，我國人 民幣的發(fā)行歷來堅(jiān)持以下三大發(fā)行原則。 其內(nèi)容是： 1.統(tǒng)一集中發(fā)行原則。 2.計(jì)劃發(fā)行原則。 3.經(jīng)濟(jì)發(fā)行原則。 三、人民幣發(fā)行的原則及程序三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （二）人民幣發(fā)行的程序 人民幣發(fā)行程序是指人民幣發(fā)行的步驟和 方法，是屬于人民幣發(fā)行制度的重要組成 部

4、分。在我國，人民幣的發(fā)行程序大致分 為四步： 1. 提出人民幣的發(fā)行計(jì)劃，確定年度貨幣 供應(yīng)量。 2. 國務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行報(bào)批的貨幣供應(yīng)量 計(jì)劃。 3. 進(jìn)行發(fā)行基金的調(diào)撥。 4. 普通銀行業(yè)務(wù)庫日?，F(xiàn)金收付。 四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （一）發(fā)行庫 我國的發(fā)行庫是“人民幣發(fā)行庫”的簡稱，是中國人民 銀行為國家保管人民幣發(fā)行基金而設(shè)置的金庫，是辦理 貨幣發(fā)行的具體機(jī)構(gòu)。按人民銀行發(fā)布的人民幣發(fā)行 庫管理辦法)的規(guī)定，我國實(shí)行四級發(fā)行庫體制，依次 分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重 點(diǎn)庫組成。 發(fā)行庫的主要職責(zé)是：保管人民幣發(fā)行基金、金銀實(shí)物 和總行指定的代保管品；辦理

5、人民幣發(fā)行基金出入庫； 辦理開戶單位現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)；監(jiān)督、管理有關(guān)開戶單 位交存現(xiàn)金的質(zhì)量等。 發(fā)行庫管理的目標(biāo)是確保安全。 四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （二）業(yè)務(wù)庫 業(yè)務(wù)庫是各銀行基層分、支行和處、所為辦理日 ?，F(xiàn)金收付而設(shè)置的金庫。業(yè)務(wù)庫保管的貨幣是流通 中的貨幣，處于周轉(zhuǎn)狀態(tài)。為節(jié)約現(xiàn)金使用和減少現(xiàn) 金調(diào)撥，控制貨幣發(fā)行的額度，在保證業(yè)務(wù)現(xiàn)金需要 的前提下，人民銀行對各銀行業(yè)務(wù)庫保留的現(xiàn)金，均 確定一個(gè)庫存限額。業(yè)務(wù)庫庫存限額確定后，不能任 意突破。庫存現(xiàn)金超出限額時(shí)，超出部分要繳回發(fā)行 庫；不足限額時(shí)，發(fā)行庫就發(fā)行一部分貨幣補(bǔ)充業(yè)務(wù) 庫，使其恢復(fù)到正常水平。 四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)

6、庫四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （三）發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的區(qū)別 1.機(jī)構(gòu)的設(shè)置不同。發(fā)行庫是各級人民銀行的重要組成部分， 實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)；而業(yè)務(wù)庫則是各級政策性銀行和商業(yè)銀行為 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而設(shè)立的金庫。 2.保管的貨幣性質(zhì)不同。發(fā)行庫保管的是發(fā)行基金，在出發(fā)行 庫之前，它尚屬貨幣準(zhǔn)備金性質(zhì)，不是流通中的貨幣，不具 備貨幣的職能；業(yè)務(wù)庫保管的是現(xiàn)金，屬流通中貨幣的一部 分。 3.業(yè)務(wù)對象不同。發(fā)行庫的業(yè)務(wù)對象是各普通銀行；業(yè)務(wù)庫的 對象是全社會。 4.收付款項(xiàng)的起點(diǎn)不同。發(fā)行庫出入庫的金額起點(diǎn)是以千元為 單位，必須整捆出入庫；而業(yè)務(wù)庫收付現(xiàn)金則不受金額起點(diǎn) 的限制。 五、人民幣的法律保護(hù)五、人民幣的法律保

7、護(hù) （一）殘損人民幣的管理 P56 殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，對于保持人 民幣的整潔、方便人民幣的使用、維護(hù)人民幣的信 譽(yù)有著積極的作用。為此，中國人民銀行法第 21條規(guī)定：“殘缺、污損的人民幣，按照中國人民 銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負(fù)責(zé)收回、銷 毀?！敝袊嗣胥y行據(jù)此發(fā)布的殘缺污損人民幣 兌換辦法（2003年12月24日）、殘損人民幣 銷毀管理辦法（2000年5月26日）對這方面的問 題作了更具體的規(guī)定。 五、人民幣的法律保護(hù)五、人民幣的法律保護(hù) （二）人民幣的保護(hù) 為了維護(hù)人民幣唯一法定貨幣的地位，加強(qiáng)對人民幣的 法律保護(hù)，國家通過立法對危害人民幣的各種行為作出了禁 止和懲處規(guī)

8、定。中國人民銀行法第19條、第20條規(guī)定： “禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人 民幣。禁止運(yùn)輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。禁止故 意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法 使用人民幣圖樣?！薄叭魏螁挝缓蛡€(gè)人不得印制、發(fā)售代幣 票券，以代替人民幣在市場上流通”。國務(wù)院發(fā)布的人民 幣管理?xiàng)l例第31條至37條對與此有關(guān)的問題作了進(jìn)一步規(guī) 定，中國人民銀行法第42條至第46條和1997年的刑 法，還就有關(guān)危害人民幣的行為應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任作了 明確規(guī)定。 第三節(jié) 外匯 一、涵義一、涵義 外匯外匯 foreign exchange (FX市場市場) 通常指以外國貨幣表示

9、的可用于國際結(jié)算的各種支 付手段。包括：外國貨幣、外幣存款、外幣有價(jià)證券(政 府公債、國庫券、公司債券、股票等)、外幣支付憑證(票 據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等)。 外匯（Foreign Exchange）即國外匯兌，“匯”是貨 幣異地轉(zhuǎn)移，“兌”是貨幣之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，從動(dòng)態(tài)上講， 外匯就是把一國貨幣轉(zhuǎn)換成另一國貨幣，并在國際間流通 用以清算因國際經(jīng)濟(jì)往來而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)。從靜態(tài)上講 外匯又表現(xiàn)為進(jìn)行國際清算的手段和工具，如外國貨幣， 以外幣 計(jì)價(jià)的各種證券。 資資 料料 從形式上看，外匯是某種外國貨幣或外幣資產(chǎn)， 但不能認(rèn)為所有的非本國貨幣都是外匯，只是那些具 有可兌換性的外國貨幣才能成為

10、外匯。 凡是接受IMF協(xié)定第八條規(guī)定的國家的貨幣在國 際上被承認(rèn)為可自由兌換貨幣。 這些國家必須履行三條法規(guī)： 1.對國際經(jīng)常往來的付款和資金轉(zhuǎn)移不得施加限制； 2.不施行歧視性貨幣措施或多種貨幣匯率； 3.在另一成員國要求下，隨時(shí)有義務(wù)換回對方在經(jīng)常 往來中所結(jié)存的本國貨幣.迄今為止，全世界已有50 多個(gè)國家的貨幣可自由兌換。 我國的人民幣屬于有限度自由兌換貨幣。 在我國，有20余種外幣可以在外匯市場上掛牌買 賣，它們是：美元（美元（USD）、歐元（）、歐元（EUR）、）、 日元（日元（JPY）、英鎊（）、英鎊（GBP）、瑞士法郎）、瑞士法郎 （CHF）、意大利里拉（）、意大利里拉（ITL）

11、、荷蘭盾）、荷蘭盾 （NLG）、比利時(shí)法郎（）、比利時(shí)法郎（BEC）、丹麥克郎）、丹麥克郎 （DKK）、瑞典克郎（）、瑞典克郎（SEK）、奧地利先令）、奧地利先令 （ATS）、港元（）、港元（HKD）、加拿大元（）、加拿大元（CAD）、）、 澳大利亞元（澳大利亞元（AUD）、新西蘭元（）、新西蘭元（NZD）、新）、新 加坡元（加坡元（SIN）、澳門元（）、澳門元（MOP）、馬來西亞林）、馬來西亞林 吉特（吉特（MYR）等。 2、匯率與標(biāo)價(jià)方式 匯率，又稱匯價(jià)，指一國貨幣以另一國貨幣表示的價(jià)格， 或者說是兩國貨幣間的比價(jià)。在外匯市場上，匯率是以五位數(shù) 字來顯示的，如： 歐元EUR 0.9705

12、日元JPY 119.95 英鎊GBP 1.5237 匯率的最小變化單位為一點(diǎn)，即最后一位數(shù)的一個(gè)數(shù)字變 化，如： 歐元EUR 0.0001 日元JPY 0.01 英鎊GBP 0.0001 按國際慣例，通常用三個(gè)英文字母來表示貨幣的名稱，以 上中文名稱后的英文即為該貨幣的英文代碼。 二、分類 1.按是否可以自由兌換:自由外匯,記賬外匯 2.按外匯來源和用途:貿(mào)易外匯,非貿(mào)易外匯 3.按外匯持有者的不同:居民外匯,非居民外匯 4.按外匯在交易中的交割期不同:即期外匯,遠(yuǎn)期外匯 三、外匯市場 目前，世界上大約有30多個(gè)主要的外匯 市場，它們遍布于世界各大洲的不同國家 和地區(qū)。根據(jù)傳統(tǒng)的地域劃分，可分

13、為亞 洲、歐洲、北美洲等三大部分，其中，最 重要的有歐洲的倫敦、法蘭克福、蘇黎世 和巴黎，美洲的紐約和洛杉磯，澳洲的悉 尼，亞洲的東京、新加坡和香港等。 外匯市場的主要參與者 外匯市場的參與者主要包括各國的中央 銀行、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)紀(jì) 人公司、自營商及大型跨國企業(yè)等。它們 交易頻繁，交易金額巨大，每筆交易均在 幾百萬美元，甚至千萬美元以上。外匯交 易的參與者，按其交易的目的，可以劃分 為投資者和投機(jī)者兩類。 四、外匯交易 從交易的本質(zhì)和實(shí)現(xiàn)的類型來看，外 匯買賣則可以為以下兩大類： 1.為滿足客戶真實(shí)的貿(mào)易、資本交易 需求進(jìn)行的基礎(chǔ)外匯交易； 2.在基礎(chǔ)外匯交易之上，為規(guī)避和防

14、范匯率風(fēng)險(xiǎn)或出于外匯投資、投機(jī)需求進(jìn) 行的外匯衍生工具交易。 外匯交易方式外匯交易方式 P61 1.即期外匯交易: 2.遠(yuǎn)期交易: 3.套匯: 4.套利交易: 5.掉期交易: 6.外匯期貨: 7.外匯期權(quán)交易: 第四節(jié) 資本證券和貨幣證券 一、資本證券 資本證券本身沒有價(jià)值，但它代表了一定量的價(jià)值。 投資者可通過轉(zhuǎn)讓而收回其投資并可能獲利。 資本證券是一種虛擬資本 虛擬資本是以有價(jià)證券的形式存在、并能為其所 有者帶來一定收益的資本。 從本質(zhì)上看，資本證券本身沒有價(jià)值，也不能在生產(chǎn) 過程中發(fā)揮作用，是“現(xiàn)實(shí)資本的紙制復(fù)本”。 資本證券的性質(zhì)：權(quán)益性、收益性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性 二、貨幣證券 貨幣證券

15、是指證明持券人享有一定貨幣請 求權(quán)的書面憑證。 貨幣證券主要包括兩大類：一類是商業(yè)證 券，主要包括商業(yè)匯票和商業(yè)本票；另一類 是銀行證券，主要包括銀行匯票、銀行本票 和支票。 功能 主要是用于單位之間的商品交易、勞務(wù)報(bào)酬的 支付，以及債權(quán)債務(wù)的清算等經(jīng)濟(jì)往來。 現(xiàn)在各銀行發(fā)行的信用卡，其實(shí)質(zhì)也是一種貨 幣證券。 匯匯 票票 是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見 票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額 給收款人或者持票人的票據(jù)。 注意: 匯票在出票人開出時(shí)并不具有法律效力， 經(jīng)債務(wù)人或其委托銀行簽字或蓋章后才能成 為有效的有價(jià)證券。 匯票當(dāng)事人 在匯票法律關(guān)系中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人，被稱為在匯票

16、法律關(guān)系中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人，被稱為 匯票當(dāng)事人。匯票當(dāng)事人。 1出票人，指簽發(fā)匯票的人。出票人，指簽發(fā)匯票的人。 2受款人，指匯票上記載享有票據(jù)權(quán)利的人。受款人，指匯票上記載享有票據(jù)權(quán)利的人。 3付款人，指履行匯票支付義務(wù)的人，即按照出票付款人，指履行匯票支付義務(wù)的人，即按照出票 人的付款委托無條件支付匯票金額的人。人的付款委托無條件支付匯票金額的人。 匯票的法定記載事項(xiàng) 匯票必須記載下列事項(xiàng)： 表明“匯票”的字樣； 無條件支付的委托 確定的金額； 付款人的名稱； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 支 票 是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)，無

17、條件支付確 定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 注意: 開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資 信，并存入一定的資金。流通手段和支付手段職 能的信用流通工具。運(yùn)用支票可分為現(xiàn)金支票和 轉(zhuǎn)賬支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通 貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮支票進(jìn)行貨幣結(jié)算， 可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費(fèi)用。 支票的法定記載事項(xiàng) 支票必須記載下列事項(xiàng)： 1、表明“支票”的字樣； 2、無條件支付的委托； 3、確定的金額； 4、付款人名稱； 5、出票日期； 6、出票人簽章。 與匯票相比，減少“收款人名稱” 支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。 支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前

18、的支 票，不得使用。 支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ) 記。 本 票 是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí) 無條件支付確定的金額給收款人或持票人 的票據(jù)。 注意: 本票的出票人必須具有支付本票金額的可 靠資金來源，并保證支付。 本票的法定記載事項(xiàng) 本票必須記載下列事項(xiàng)： 表明“本票”的字樣； 無條件支付的承諾； 確定的金額； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 本票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。 與匯票相比，減少“付款人名稱” 支票和匯票、本票的聯(lián)系和區(qū)別 支票和匯票、本票均建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上，并且可以轉(zhuǎn)支票和匯票、本票均建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上，并且可以轉(zhuǎn) 讓，同時(shí)出票人對簽發(fā)的票據(jù)均負(fù)有票據(jù)法上的責(zé)任。讓，同時(shí)出票人對簽發(fā)的票據(jù)均負(fù)有票據(jù)法上的責(zé)任。 1付款人有所不同付款人有所不同。支票、本票的付款人必須是銀行，而匯票。支票、本票的付款人必須是銀行，而匯票 則可以是銀行、也可以是公司、企業(yè)和個(gè)人。則可以是銀行、也可以是公司、企業(yè)和個(gè)人。 2支付時(shí)間有所不同支付時(shí)間有所不同。本票和支票限于見票即付，而匯票有遠(yuǎn)。本票和支票限于見票即付，而匯票有遠(yuǎn) 期和即期之分。期和即期之分。