企業(yè)自我考核評價報告

1、、公司建立內(nèi)部控制制度的目的和遵循的原則（一）公司內(nèi)部控制制度制定的目的1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制, 保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng) ,強化風(fēng)險管理 , 保證公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動 的正常有序運行。3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境 , 避免或降低風(fēng)險、堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為,保護公司財產(chǎn)的安全完整。4、規(guī)范公司會計行為 ,保證會計資料真實、完整 ,提高會計信息質(zhì)量。5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則1、內(nèi)部控

2、制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部企業(yè)內(nèi)部控制基本 規(guī)范以及公司的實際情況 , 與公司經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況及公司所處 的環(huán)境相適應(yīng)。2、內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員。全體員工必須遵照執(zhí)行, 任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。3、內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位,并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點 ,落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán) 節(jié)。4、內(nèi)部控制制度要保證公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工,堅持不相容職務(wù)相互分離 ,確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互5、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則,以合理的控制成本達到最佳的控

3、制效果。6、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的核心是風(fēng)險控制,以防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點。7、內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高 ,不斷修訂和完善。二、公司內(nèi)部控制的基本情況（一）法人治理結(jié)構(gòu)作為一家 上市公司 ,公司已經(jīng)根據(jù)中華人民共和國公司法、中國證監(jiān)會 的有關(guān)法規(guī)的要求 ,建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層為基礎(chǔ)的法人 治理結(jié)構(gòu) , 并制定了公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、 監(jiān)事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細則等議事規(guī)則和工作細則,分別對公司的權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和經(jīng)營管理層進行規(guī)范。公司“三會 ”制度對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會 ,總經(jīng)理的性質(zhì)

4、、職責(zé) 和工作程序 , 總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎 懲等作了明確規(guī)定 ,明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權(quán)力 制衡關(guān)系 , 保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機構(gòu)的規(guī)范運作。 公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會 這四個專門委員會 ,對董事會負責(zé)。戰(zhàn)略委員會主要負責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略以 及影響公司發(fā)展的重大事項進行研究并提出建議; 提名委員會主要負責(zé)對公司董事及高級管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進行選擇并提出建議;審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;薪酬與考核委員會主要負責(zé)制定公司董事及高級管

5、理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進行考核,負責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。（二）經(jīng)營層組織結(jié)構(gòu)為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動 , 公司已根據(jù)實際情況 ,合理設(shè)置 了經(jīng)營層組織機構(gòu) ,現(xiàn)設(shè)有安全監(jiān)督辦公室、生管部、采購部、制造部、質(zhì)量管 理部、證券事務(wù)辦公室、財務(wù)部、技術(shù)研發(fā)中心、人力資源管理部、 國內(nèi) 銷售部、 國際 銷售部等部門 ,科學(xué)地制定各部門的職責(zé)和權(quán)限 ,形成相互監(jiān)督、相互制衡 機制。同時 , 公司通過編制崗位管理手冊 ,使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程 等情況 , 明確權(quán)責(zé)分配 , 正確行使職權(quán)。（三）公司內(nèi)控制度情況1、治理層管理制度 公司根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)

6、督機構(gòu)相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確、 精干高效的原則 ,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu) ,同時建立健全相關(guān)的管理制 度,如: 公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事 會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細則、獨立董事工作制度等議事規(guī)則和工作 細則 ,以及公司關(guān)聯(lián)交易制度、重大經(jīng)營與投資決策管理制度、信息 披露管理制度、公司募集資金管理和使用辦法等相關(guān)制度。2、質(zhì)量管理制度公司制定了完善的全面質(zhì)量控制制度, 建立了專業(yè)的檢測環(huán)境 ,引進了先進的檢測設(shè)備 ,保證了原材料的采購質(zhì)量。同時 ,公司是國內(nèi)為數(shù)不多的配備 了壓縮冷凝機組試驗平臺的制冰系統(tǒng)供應(yīng)商之一,公司對質(zhì)量管理給予高度的重視并嚴(yán)格執(zhí)行 ,提高

7、了公司競爭力和防范風(fēng)險能力。3、銷售與收款管理制度 公司制定了完善的銷售與收款管理制度,主要有銷售業(yè)務(wù)總則、產(chǎn)品報價管理辦法、產(chǎn)品定價管理辦法、銷售合同審批制度、銷售合同 管理規(guī)定、客戶信用管理制度、銷售收款管理辦法、國際代理商管 理辦法等。其中 ,根據(jù)公司非標(biāo)產(chǎn)品較多的情況 ,產(chǎn)品報價管理辦法、產(chǎn) 品定價管理辦法分別對非標(biāo)報價流程和新產(chǎn)品定價流程做了專門規(guī)定。4、采購供應(yīng)制度公司采取 “余量備料高價以產(chǎn)定購 ”的模式進行原材料采購 ,并以預(yù)定采購 模式進行原材料和輔助設(shè)備的采購 ,具有較為明顯的原材料成優(yōu)勢和輔助設(shè)備成 本優(yōu)勢。主要制度有 :采購業(yè)務(wù)總則、物資采購管理辦法、非標(biāo)采購 管理辦法

8、與操作規(guī)程、采購合同簽訂管理辦法、款項支付管理辦法、 采購管理辦法與操作規(guī)程。5、定額管理制度公司建立了較為完善的定額管理制度 ,主要有原材料及半成品日常管理辦 法、產(chǎn)成品日常管理與運輸組織管理辦法、廢損存貨管理辦法、存 貨盤點管理辦法、倉庫賬目管理辦法等。定額管理制度的制定與實施對 公司提升經(jīng)營管理水平、提高企業(yè)效益、強化管理責(zé)任發(fā)揮了重要作用。6、財務(wù)、會計管理制度 公司的財務(wù)會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)財務(wù)會計補充規(guī) 定 ,并建立了公司具體的財務(wù)管理制度 ,并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會 計報告的處理程序 ,公司目前已制定并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括: 資金計劃管理辦法、融資

9、與擔(dān)保管理辦法、信用證管理辦法、 外匯 核銷管理辦 法、會計核算管理規(guī)范、賬戶管理辦法、 銀行 結(jié)算管理辦法、票 據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法、出差費用報銷管理辦法、備用金管理辦法、會計 基礎(chǔ)工作要求、財務(wù)印章管理辦法、財務(wù)核算辦法等。這些財務(wù)會 計制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計 數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確、防止舞弊 和堵塞漏洞提供了有力保證。7、人事行政管理制度 公司堅持 “以人為本 ”的理念 ,建立了系統(tǒng)化的人力資源管理體系 ,在員工 的招聘、選拔、培訓(xùn)、績效管理和評價、薪酬和福利等方面制定了一系列詳細的 制度體系并予以實施。（四）與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系 公司控股股東按照公司章程的規(guī)定合法行使股

10、東的權(quán)利和義務(wù),未發(fā)生超越股東大會直接干預(yù)公司決策和經(jīng)營的情況。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、 財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面做到 “五獨立 ”并,按照規(guī)范運作的原則處理公司控股股 東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系。公司與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來均按公平、公正、合理的原則 進行 ,公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易均按公司制度履行了相關(guān)審批手續(xù),與控股股東、實際控制人不存在同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。在財務(wù)方面,公司已建立了獨立的財務(wù)部門 ,財務(wù)運作獨立于控股股東 ,擁有獨立的銀行帳戶 , 獨立依法 申報納稅。不存在控股股東占用資金的情況。（五）內(nèi)部的審計與監(jiān)督 公司董事會下設(shè)審計委員會 , 審計委員會下設(shè)內(nèi)審部。審計委員會主要負責(zé)

11、 公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作; 內(nèi)審部在審計委員會的指導(dǎo)下 ,依照國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定 ,定期或不定期對銷售、采購等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的 情況進行審核 ,并提出書面審計報告 ,對存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題 加以處理和確認(rèn)。公司的內(nèi)部審計與監(jiān)督體系為公司保證資產(chǎn)的安全與完整、確 保在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的財會與非財會信息的準(zhǔn)確,以及公司各項規(guī)章制度落到實處提供了有力保障。（六）業(yè)務(wù)部門職責(zé)及運作情況 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理的需要 ,公司設(shè)置的業(yè)務(wù)部門主要有 : 技術(shù)部門、采購 部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、人事行政部門、財務(wù)部門、安全部門等。上述各個 部門制定了相應(yīng)的部門職責(zé)文件 ,規(guī)定了

12、各部門職責(zé)及工作程序 ,同時明確了上 級單位的職能部門對下級單位對口的職能部門具有業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督的作用 ,并在 實際工作中實現(xiàn)良好規(guī)范地運行 ,從而做到各司其職 ,為實現(xiàn)公司各項經(jīng)營管理 目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻。（七 ） 人事政策和實際運作公司在運作中 ,結(jié)合企業(yè)的實際情況建立了一套由招聘、培訓(xùn)、考核、獎懲 組成的人事管理制度和薪酬福利體系。公司特別重視高科技人才的引進和培養(yǎng)。 公司還建立了全員考核制度 , 對員工的能力、態(tài)度、業(yè)績進行考評,考核結(jié)果同個人薪金相掛鉤 ,為完成所分配的任務(wù)合理配置人力資源 , 從而為公司的可持續(xù) 發(fā)展提供了強有力的人力資源保障。（八）財務(wù)會計管理情況 公司認(rèn)為良好、

13、有效的會計系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整, 可以規(guī)范財務(wù)會計管理行為 ,強化財務(wù)和會計核算 ,由此在制度規(guī)范建設(shè)、財務(wù)人員、各主要 會計處理程序等諸多方面做了大量工作。公司制定了福建雪人股份有限公司財務(wù)會計管理制度（ 以下簡稱財務(wù)會計管理制度 ）, 同時還先后出臺了有關(guān)費用審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)等配套實施 方法。財務(wù)會計管理制度還分別對預(yù)算管理、經(jīng)濟合同管理、產(chǎn)權(quán)管理、高 風(fēng)險業(yè)務(wù)、擔(dān)保和抵押、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、成本費用、 營業(yè)收入、利潤及其分配以及會計基礎(chǔ)工作都分別作了具體規(guī)定。 公司的財務(wù)管理內(nèi)控制度規(guī)范了財務(wù)部的執(zhí)行職責(zé)及各崗位的職責(zé),從公司會計工作實際出發(fā) ,建立健全和

14、強化了符合自身組織機構(gòu)和內(nèi)部管理制度要求的 會計政策和會計控制制度 ,包括公司資金集中統(tǒng)一管理辦法、費用內(nèi)部控制管理 辦法、財務(wù)盤點制度、網(wǎng)上銀行操作管理辦法、票據(jù)管理制度、財務(wù)內(nèi)部職責(zé)分 工制度、固定資產(chǎn)管理辦法、資金結(jié)算管理辦法、目標(biāo)計劃管理辦法、現(xiàn)金周轉(zhuǎn) 金借款限額管理規(guī)定、資金計劃管理辦法、財務(wù)統(tǒng)一管理規(guī)定、財務(wù)報銷和資金 支付流程和審批管理制度、成本核算制度 , 質(zhì)量成本管理制度、現(xiàn)金和銀行支票 印鑒章管理制度、會計檔案管理制度、出口收匯核銷管理辦法、工程項目立項及 完工結(jié)算制度、公司內(nèi)部核算細則、會計信息化管理制度等。通過財務(wù)管理內(nèi)控 制度的建設(shè) , 公司基本實現(xiàn)了財務(wù)和會計制度建

15、設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán) 節(jié)的有機結(jié)合。公司就主要的會計處理程序做了明確而具體的規(guī)定,從原材料的采購與付款 ,產(chǎn)品加工生產(chǎn)和驗收入庫 ,產(chǎn)品的銷售與回款 ,各種費用的發(fā)生與歸集 ,以 及投資、收購、籌資、信貸等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的規(guī)定與制度。 公司內(nèi)審部通過實施穿行測試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序 , 公司的會計系 統(tǒng)能夠確認(rèn)并記錄所有真實的交易 ;能夠及時、充分詳細地描述交易 , 計量交易 的價值 ; 能夠在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g記錄交易 ,并且在會計報表中適當(dāng)?shù)剡M行表達與 披露。（九）控制程序公司建立的相關(guān)控制程序 , 主要包括交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與 記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、

16、獨立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等, 這些為了保證經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)而建立的政策和程序,在實際運營中起到了至關(guān)重要的作用 , 從實現(xiàn)了公司各項主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序的管理 目標(biāo)。1、交易授權(quán)。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審 批方式。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門和分管領(lǐng) 導(dǎo)審批制度 ;對于非常規(guī)性交易 ,如收購、投資、 發(fā)行 股票等重大交易由股東大 會、董事會作出決定。2、職責(zé)劃分。公司在經(jīng)營管理中 , 為防止錯誤或舞弊的發(fā)生 ,在采購、生 產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理環(huán)節(jié)均進行了職責(zé)劃分和權(quán)力制約。在業(yè)務(wù)操作過程中, 授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資料

17、的提供、實物管理與調(diào)撥審批等不相容的業(yè)務(wù)均由不 同的部門和人員執(zhí)行 ,有效地防止了舞弊和不合法、不正當(dāng)、不合理行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制。公司在經(jīng)營管理過程中普遍地使用了計算機技術(shù),因此在采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的記錄和憑證金額準(zhǔn)確,并且各環(huán)節(jié)的信息相互聯(lián)系 ;這些都使得憑證和記錄的真實、準(zhǔn)確性得到了提高。同時 各部門在執(zhí)行職能時相互制約、相互聯(lián)系 , 使得內(nèi)部憑證的可靠性大大加強。外 來憑證由于合同的存在以及各相關(guān)部門的互相審核基本上杜絕了不合格憑證流 入企業(yè)。從財務(wù)方面來看 ,會計電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的執(zhí)行保證了 會計憑證和記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記

18、錄使用。公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用方面采用了安全防 護措施。對于資產(chǎn)的管理建立了完善的機制和方法,從而使資產(chǎn)的安全和完整得到根本保證。由于公司在供、產(chǎn)、銷中采用了動態(tài)體系 ,確定了以銷定產(chǎn)的基本 思路,因此 ,公司在存貨的管理上達到了較理想的水平,不僅實現(xiàn)了資產(chǎn)的安全完整 ,更為經(jīng)營決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。在記錄、信息、資料的使用上 ,相關(guān)權(quán) 限和保密原則保證了企業(yè)的 商業(yè) 秘密不被泄露。5、獨立稽核。公司設(shè)立內(nèi)審部 ,配備了專職審計人員 ,負責(zé)公司的內(nèi)部審 計工作。內(nèi)審部直接對董事會負責(zé) ,在董事會審計委員會的指導(dǎo)下 ,獨立行使職 權(quán) ,不受其他部門或者個人的干涉。內(nèi)審部現(xiàn)有審計人員3 人,其

19、中專職人員 3 人,根據(jù)法律法規(guī)和公司內(nèi)部審計制度等有關(guān)規(guī)章制度對公司經(jīng)營班子、公 司各參股公司、公司各職能部門與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟效益情況、內(nèi)控制度、 各項費用的支出以及資產(chǎn)保護等事項進行全面審計 ,并提出改善經(jīng)營管理的建 議,提出糾正、處理違規(guī)的意見。6 、電子信息系統(tǒng)控制。公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度 , 保證電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面都處于 良好的內(nèi)控環(huán)境中。（十）外部影響影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)國家行業(yè)政策、財政 金融 政策、監(jiān)管法規(guī)制 度、財務(wù)會計制度 ,以及經(jīng)濟形勢及行業(yè)動態(tài)等。作為上市公司,公司受政府和行業(yè)組織等有關(guān)部門的

20、監(jiān)督和管理 ,經(jīng)營運作規(guī)范 ,信息披露真實、客觀、及時 ; 同時 ,公司能適時地根據(jù)收集到的外部信息和外部環(huán)境的動態(tài)及變化,不斷提高控制意識 , 強化和改進內(nèi)部控制制度和程序 ;公司在政府和行業(yè)組織的監(jiān)管方面 , 符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求 , 不存在違法、違規(guī)的行為。三、公司經(jīng)營風(fēng)險的對策 制冰設(shè)備分家用、商用和工業(yè)用。公司產(chǎn)品主要為工業(yè)及高端商用制冰設(shè)備 和成套制冰系統(tǒng)。盡管該類產(chǎn)品缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),但技術(shù)門檻較高 ,銷售以競標(biāo)形式為主。公司在本行業(yè)處于國內(nèi)領(lǐng)先、國際知名的行業(yè)地位, 產(chǎn)品附加值高 ,競爭能力強 , 在應(yīng)對各種經(jīng)營風(fēng)險方面具有針對性較強的對策,具體如下 :（一 ） 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險的

21、對策。公司受國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會及商務(wù)部授權(quán),負責(zé)起草相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) , 公司的行業(yè)先進技術(shù)給公司帶來了較大的行業(yè)排他性 優(yōu)勢。公司獲準(zhǔn)召集全國冷凍空調(diào)設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會制冰機工作組,負責(zé)制冰及儲冰送冰系統(tǒng) ,包括片冰機、管冰機、板冰機和自動儲冰送冰系統(tǒng)等領(lǐng)域的 國家標(biāo)準(zhǔn)制、修訂工作。根據(jù)商務(wù)部下達的關(guān)于下達 2008 年第一筆國內(nèi)貿(mào)易 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)項目計劃的通知 （商辦建函 200811 號）, 公司負責(zé)起草 “船用片冰 制冰機、管冰制冰機、板冰制冰機 ”國內(nèi)貿(mào)易行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二 ） 技術(shù)風(fēng)險的對策。公司是全國最大的制冰設(shè)備制造企業(yè),在成套制冰系統(tǒng)集成領(lǐng)域中具有較高的技術(shù)水平。公司擁有自主研發(fā)的

22、核心技術(shù),擁有關(guān)鍵零部件的自主研發(fā)能力 ,獲各類專利技術(shù) 70 多項,公司為 “片冰機國家火炬計 劃項目企業(yè) ”、 “福建省高新技術(shù)企業(yè) ”、“國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè) ”, 擁有 “福建省第十四批省級企業(yè)技術(shù)中心 ”有,完善的技術(shù)人員培育和創(chuàng)新激勵 機制 ,以自主研發(fā)為主 ,產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的方式 ,深化核心技術(shù) ,并通過技術(shù)橫向 發(fā)展 ,使得技術(shù)在更多領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用 ,以保證公司技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用水平處于 行業(yè)領(lǐng)先地位。（三）政策性風(fēng)險的對策。公司的客戶所屬行業(yè)涉及 零售、化工、 食品、醫(yī) 療、核電、水利、建筑、水產(chǎn)、礦業(yè)、冷鏈 物流 、遠洋捕撈、現(xiàn)代 農(nóng)業(yè) 等多個行 業(yè)領(lǐng)域 ,屬于多行業(yè)涉

23、足 , 從而規(guī)避由于過度依賴某行業(yè)因政策變動而導(dǎo)致的相 關(guān)風(fēng)險 ,達到有效降低政策性風(fēng)險之目的。（四 ） 市場競爭風(fēng)險的對策。公司努力提高決策水平 ,不斷開發(fā)新產(chǎn)品 ,提升產(chǎn)品質(zhì)量，同時充分利用“SNOWKE丫品牌在國內(nèi)外制冰機市場的較高的品牌認(rèn)可度 , 使公司銷售及售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)輻射全國各大中城市和國外主要國家。同 時，公司與國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)代理商的廣泛合作 ，努力拓展國內(nèi)外新興市場 ，不斷開拓 產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域 ，以化解市場競爭風(fēng)險。（五）成本風(fēng)險的對策。公司是國內(nèi)規(guī)模最大的制冰設(shè)備制造企業(yè)，其規(guī)模優(yōu)勢較為明顯 ，成本風(fēng)險控制能力強 ;公司技術(shù)水平處于同行業(yè)領(lǐng)先位置 ，對同 類產(chǎn)品的設(shè)計更加優(yōu)化 ;公

24、司研發(fā)及生產(chǎn)團隊穩(wěn)定成熟 ，其產(chǎn)成品及半成品合格 率高 ，其產(chǎn)品制造成本比同行業(yè)更低 ;公司具備較為完整的自行加工部件的生產(chǎn) 能力 ,與國內(nèi)同業(yè)相比公司具有較為明顯的成本優(yōu)勢。四、公司內(nèi)部控制的執(zhí) 行情 況 公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行自我評估, 現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況說明如下 :（一）公司已根據(jù)中華人民共和國公司法以及其他有關(guān)法律法規(guī)和公司章程 , 設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會 ,分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行 機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu) ,并制定了股東大會、董事會和監(jiān)事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細 則 ,實現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運作 ;公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置科學(xué)合理 ,并有崗 位的

25、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn) ,保證各個部門權(quán)責(zé)分明 ,工作高效。（二）公司已根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國會計法、 企業(yè)會計準(zhǔn)則等法律法規(guī)的要求制定了公司的財務(wù)管理制度和會計核算制 度,規(guī)定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。（三 ） 公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)已建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已實現(xiàn)分離,相關(guān)人員和機構(gòu)存在相互制約關(guān)系。公司已按現(xiàn)金管理暫行條例、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金 （試行 ）、支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金核算管理標(biāo)準(zhǔn), 明確了現(xiàn)金的使用范圍、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的規(guī)定、銀行存款的結(jié)算程序。公司沒有影響貨 幣資金安全的重大不適

26、當(dāng)之處。（四 ） 公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度 ,能較合理地確定籌資規(guī)格和籌資結(jié)構(gòu) ,選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式 ,較嚴(yán)格地控制財務(wù)風(fēng)險 ,以降低資金成本。公司籌 措的資金沒有嚴(yán)重背離原計劃使用的情況。（五 ） 公司已合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位,建立了物 資采購管理程序和相關(guān)的管理規(guī)定。明確了貨物的申請、審批、采購、驗收程序 特別對大宗物資的采購、工程建設(shè)業(yè)務(wù)等實行招議標(biāo)、比價制度。應(yīng)付賬款和預(yù) 付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購與付款的控制方面沒 有重大漏洞。（六 ） 公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度,能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)

27、進行控制,采取職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn) 保險 等措施 ,能夠較有效地防止各種實物資產(chǎn)的偷盜、 毀損和重大流失。（七 ） 公司已建立了成本費用控制系統(tǒng) ,能做好成本費用管理的各項基礎(chǔ)工 作,明確了費用的開支標(biāo)準(zhǔn)。（八 ） 公司已建立了比較可行的銷售政策 ,已對定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、 收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。 公司對賬款回收的管理力度較強 ,實行催款回籠責(zé)任制 , 將收款責(zé)任落實到銷售 部門 ,并將銷售貨款回收率列為主要考核指標(biāo)。（九 ） 公司已建立了固定資產(chǎn)及工程項目的管理規(guī)定,由財務(wù)部統(tǒng)一管理全公司固定資產(chǎn)的核算工作 ,

28、建立健全固定資產(chǎn)明細賬 ,負責(zé)辦理固定資產(chǎn)增減、 轉(zhuǎn)移、出售報廢等財務(wù)手續(xù)、計提折舊 ;設(shè)備由設(shè)備科負責(zé)日常管理 ,房產(chǎn) 由行 政辦負責(zé)日常管理 ,基建部負責(zé)工程施工進度控制和竣工決算,從工程完工交付使用之日起 , 按工程預(yù)算、造價或工程成本等資料估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),竣工決算完畢后 ,按實際決算數(shù)調(diào)整原估價。公司在固定資產(chǎn)和工程項目控制方面不存在 管理失控或重大舞弊行為。（十 ） 為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險 ,公司建立了較科學(xué)的對外投資決策程序,實行重大投資的責(zé)任制度 ,對外投資的權(quán)限采用不同的投資額分別由公司不同層次的 審批機構(gòu)決策的機制。對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投 資處置等環(huán)

29、節(jié)的管理較強。公司沒有偏離公司投資政策和程序的行為。（十一 ）公司能夠較嚴(yán)格地控制擔(dān)保行為 ,建立了擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度 , 對擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容已作了明確規(guī)定。公司原則 上不對外擔(dān)保 ,以防范潛在的風(fēng)險 ,避免和減少可能發(fā)生的損失。（十二 ）公司已根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則一一關(guān)聯(lián)方披露以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程,制定了關(guān)聯(lián)交易制度 ,對關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的含義、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī) 定 ,保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則,確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益。（十三 ）公司依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、 中國證券監(jiān)督管理委員會