固定資產(chǎn)管理流程及工作標(biāo)準(zhǔn)

1、6、固定資產(chǎn)管理流程及工作標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)編號(hào)：ztyj-b-cwb-3-006 共 2 頁(yè) 第 1 頁(yè)任務(wù)名稱節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序及管理點(diǎn)時(shí) 限相關(guān)資料編制購(gòu)建計(jì)劃d2e2任務(wù)程序購(gòu)建申請(qǐng) 各固定資產(chǎn)使用單位根據(jù)實(shí)際工作需要提交購(gòu)建申請(qǐng)；1個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門審核是否應(yīng)該購(gòu)建固定資產(chǎn)；5個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門匯總編制購(gòu)建計(jì)劃。1個(gè)月內(nèi)管理點(diǎn) 按實(shí)際工作需要編制固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃。審批購(gòu)建計(jì)劃a2b2任務(wù)程序購(gòu)建計(jì)劃 分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)購(gòu)建計(jì)劃審核；1個(gè)工作日 總經(jīng)理對(duì)購(gòu)建計(jì)劃進(jìn)行最終審批。1個(gè)工作日管理點(diǎn) 購(gòu)建計(jì)劃需按權(quán)限審批通過(guò)。購(gòu)建固定資產(chǎn)c3e3b4d4e4任務(wù)程序組資申請(qǐng)單原始憑證

2、財(cái)務(wù)部對(duì)購(gòu)建資產(chǎn)所需資金進(jìn)行計(jì)劃及安排；5個(gè)工作日 資產(chǎn)使用部門購(gòu)買固定資產(chǎn)，據(jù)實(shí)填寫固定資產(chǎn)組資申請(qǐng)單，提供有關(guān)原始憑據(jù)；1個(gè)工作日 資產(chǎn)管理部門對(duì)組資申請(qǐng)單等資料進(jìn)行審核并簽字確認(rèn)，并將原始資料備份存檔；1個(gè)工作日 分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)組資申請(qǐng)簽字審批。1個(gè)工作日管理點(diǎn) 資產(chǎn)管理部門對(duì)組資資料的正確性、合理性審核簽字。填制記賬憑證c5任務(wù)程序原始憑證記賬憑證 會(huì)計(jì)核算人員根據(jù)組資單及有關(guān)資料填制記賬憑證；1個(gè)工作日 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)所制記賬憑證進(jìn)行審核；1個(gè)工作日 會(huì)計(jì)人員依據(jù)組資單增加固定資產(chǎn)卡片。7個(gè)工作日管理點(diǎn) 正確填制記賬憑證及登記固定資產(chǎn)卡片。編號(hào)：ztyj-b-cwb-3-006 共2頁(yè)

3、第2頁(yè)任務(wù)名稱節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序及管理點(diǎn)時(shí) 限相關(guān)資料審核報(bào)廢申請(qǐng)c6d6e6任務(wù)程序報(bào)廢申請(qǐng)固定資產(chǎn)卡片 資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)際使用情況，遞交報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)；1個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)審核所管理資產(chǎn)的報(bào)廢工作；1個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門審核固定資產(chǎn)是否達(dá)到報(bào)廢條件；1個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部相互核對(duì)擬報(bào)廢固定資產(chǎn)的賬面原值、凈值；1個(gè)工作日 固定資產(chǎn)管理部門符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)簽字確認(rèn)。1個(gè)工作日管理點(diǎn) 固定資產(chǎn)管理部門審核是否滿足報(bào)廢條件，與財(cái)務(wù)部核對(duì)原值、凈值。1個(gè)工作日審批b6任務(wù)程序報(bào)廢申請(qǐng) 固定資產(chǎn)管理部門匯總報(bào)廢申請(qǐng)表并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1個(gè)工作日 分管領(lǐng)導(dǎo)

4、對(duì)有關(guān)報(bào)廢申請(qǐng)資料進(jìn)行審批并簽字。1個(gè)工作日管理點(diǎn) 分管領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)廢申請(qǐng)表上審批簽字。組織清理e7e8任務(wù)程序報(bào)廢清理記錄 資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)下發(fā)固定資產(chǎn)報(bào)廢文件；3個(gè)工作日 資產(chǎn)使用單位根據(jù)報(bào)廢文件，組織清理報(bào)廢資產(chǎn)；7個(gè)工作日 資產(chǎn)使用單位將清理殘值上繳財(cái)務(wù)部。 3個(gè)工作日管理點(diǎn) 對(duì)處理固定資產(chǎn)出現(xiàn)損失需報(bào)稅務(wù)部門審批。憑證處理c8c9任務(wù)程序報(bào)廢清理記錄收款通知單 會(huì)計(jì)核算人員根據(jù)資產(chǎn)使用單位上繳殘值收入和報(bào)廢清理記錄填制記賬憑證；1個(gè)工作日 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核；1個(gè)工作日 會(huì)計(jì)人員依據(jù)報(bào)廢清理記錄減少固定資產(chǎn)卡片。1個(gè)工作日管理點(diǎn) 正確地填制記賬憑證及減少固定資產(chǎn)卡片。上報(bào)稅務(wù)部門審批c10任務(wù)程序報(bào)廢清理記錄 會(huì)計(jì)人員確認(rèn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理收入及損失并進(jìn)行憑證處理；1個(gè)工作日 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核；1個(gè)工作日