銀行防微杜漸從細(xì)微處做好內(nèi)控

1、銀行防微杜漸，從細(xì)微處做好內(nèi)控 近幾年，我國金融案件呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢，中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行等多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件，總涉案金額高達(dá)數(shù)十億元。由于金融案件絕大部分發(fā)生在基層銀行營業(yè)網(wǎng)點，因而基層銀行也就成了當(dāng)前我國金融案件防范和控制的重點。這說明當(dāng)前基層銀行案件防范工作仍然存在諸多漏洞，而且這些問題在我們農(nóng)村合作銀行也不同程度地存在，具有普遍性，金融案件防范形勢不容樂觀。主要表現(xiàn)在：1、由于職能部門不健全或權(quán)限不清，出現(xiàn)了管理的真空地帶；2、規(guī)章制度不夠健全或執(zhí)行不力，說明管理存在較大問題；3、內(nèi)部稽核人員數(shù)量不足，稽核力量稍嫌薄弱，內(nèi)

2、部審計有時流于形式，查出來的問題因種種原因也不一定得到及時的處理；4、財務(wù)核算上事前分析、預(yù)測和監(jiān)督少等。就像計算機的系統(tǒng)如果有漏洞存在而任之發(fā)展，勢必造成影響越來越大而導(dǎo)致整個系統(tǒng)癱瘓，健全的內(nèi)控制度要從金融工作的細(xì)微處著手，做到防微杜漸，防患于未然。實踐證明，內(nèi)部控制不僅是農(nóng)村合作銀行控制風(fēng)險的一個重要手段，也是提高效率、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的一個重要保障。因此，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制的對策措施，對于農(nóng)村合作銀行防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度具有重要的現(xiàn)實意義。第一，要健全強有力的內(nèi)控組織體系，組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設(shè)置：1.逐步完

3、善內(nèi)部審批系統(tǒng)，明確相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，保證經(jīng)營決策的科學(xué)性。2.全面建立內(nèi)部崗位分級授權(quán)規(guī)范，以適應(yīng)一級法人體制的要求，按照統(tǒng)一授權(quán)、職能分離、實行崗位責(zé)任制等原則設(shè)置業(yè)務(wù)崗位和職能部門，建立協(xié)調(diào)、高效的執(zhí)行系統(tǒng)。3.完善三級監(jiān)控體制，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。以一線人員自覺遵守各項規(guī)章制度為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)部門及各崗位自我監(jiān)督、自我控制，加強對坐班主任的培訓(xùn)及監(jiān)管，充分發(fā)揮坐班主任的作用；切實發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在內(nèi)控管理中的重要作用；加強稽核監(jiān)督力度，對各部門、崗位、各項業(yè)務(wù)全面監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)偏差和異常，及時進(jìn)行反饋，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。 第二，完善內(nèi)部控制的各項制度：1.健全完善各項規(guī)章制度和管理

4、辦法。在總行的統(tǒng)一部署和領(lǐng)導(dǎo)下，對原有的管理辦法和規(guī)章制度進(jìn)行整理歸集，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，補充完善一些不健全的管理辦法和規(guī)章制度，從根本上保證各項業(yè)務(wù)都有章可循；二是修改和廢除一些不適合或是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度，以確?，F(xiàn)行管理辦法和規(guī)章制度的有效性；三是將各項規(guī)章制度、操作規(guī)程與上級行的要求進(jìn)行對照，有出入的要盡快調(diào)整，使各分支行的操作與上級行的步調(diào)保持一致。2.正確處理好發(fā)展新業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度的關(guān)系，堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。每開辦一項業(yè)務(wù)首先要找出內(nèi)控風(fēng)險點，把關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位乃至關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人物界定出來，制定相應(yīng)的制度和監(jiān)督檢查重點，從制度上堵塞漏洞。3.對有權(quán)部門和個

5、人行為進(jìn)行規(guī)范和有效制約。 第三，切實提高系統(tǒng)控制能力。內(nèi)控評價是加強內(nèi)部控制的舉措，是加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益的措施，是提高稽核質(zhì)量和稽核效率的重要手段。為了了解各級行的內(nèi)控狀況，找出薄弱環(huán)節(jié)，提高風(fēng)險防范能力，需要定期或不定期對內(nèi)部控制進(jìn)行評價，一是評價內(nèi)控制度是否適應(yīng)，對不適應(yīng)、不完善的內(nèi)控制度及時提請有關(guān)部門進(jìn)行修改；二是對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對失控的環(huán)節(jié)及時采取補救措施；三是對違規(guī)違紀(jì)行為及時糾正、處罰或采取組織措施消除隱患；四是將評價結(jié)果提供給決策層參考，作為授權(quán)、干部晉升和經(jīng)營考核獎勵的依據(jù)。通過開展內(nèi)控評價，找出內(nèi)部控制中的漏洞，不斷完善內(nèi)部控制措施，強化內(nèi)部控制機制

6、。第四，內(nèi)控制度定得再好、再完善，如果沒有嚴(yán)格的執(zhí)行，那也只是一紙空文，更何況內(nèi)控制度的建立本身就是一個通過實踐不斷健全和完善的過程，所以內(nèi)控制度貴在落實。 1、倡導(dǎo)員工加強學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。首先應(yīng)加強崗前和在職員工多層次多方位的定期培訓(xùn)，增強法紀(jì)觀念，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；其次要加強思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)員工敬業(yè)愛崗，自覺的遵紀(jì)守法；第三，應(yīng)經(jīng)常對員工進(jìn)行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認(rèn)識，從而自覺維護(hù)和執(zhí)行規(guī)章制度。 2、建立有效的內(nèi)部激勵機制，獎罰分明。目前在內(nèi)控制度的執(zhí)行過程中獎懲不明現(xiàn)象嚴(yán)重，這是導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行不力的一個重要原因?？蓪T工的執(zhí)行制度情況與獎金和職務(wù)升降等掛鉤。 3、嚴(yán)把用人制度關(guān)。對干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質(zhì)，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔(dān)的職權(quán)相適應(yīng)。各級領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該嚴(yán)以律己，以身作則，做遵守規(guī)范制度的模范。 4、實行定期和不定期輪崗制，使銀行每個人、每項業(yè)務(wù)都處于被檢查、被監(jiān)督范圍內(nèi)。 5、各級領(lǐng)導(dǎo)要注重與員工之間的溝通，達(dá)到工作上的和諧，提高員工工作的主動性、創(chuàng)造性和責(zé)任感。同時不斷改善工作環(huán)境，使職工對銀行產(chǎn)生歸宿感，把自己的工作與銀行興衰聯(lián)系起來，從而自覺執(zhí)行制度。 6、把不斷強化、完善內(nèi)控制度作為一項經(jīng)