物流公司財(cái)務(wù)管理制度(范本)

1、物流公司財(cái)務(wù)管理制度 ?物流公司財(cái)務(wù)管理制 ?度物流公司財(cái)務(wù)管理 ?制度物流公司財(cái)務(wù)管理 ?制度 第一章 總 則 ?第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管 ?理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促 ?進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展 ?，提高公 司經(jīng)濟(jì)效益， ?根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理 ?法規(guī)制度和公司章程有 ?關(guān) 規(guī)定， 結(jié)合公司實(shí)際 ?情況，特制定本制度。 ?第二條 公司會(huì)計(jì)核算 ?遵 循權(quán)責(zé) 發(fā)生制原則。 ?第三條 財(cái)務(wù)管理的基 ?本任務(wù)和方法：?，建立健全財(cái)務(wù)管理制 ?度，認(rèn)真做好 ?分析和考核工作。以提高會(huì)計(jì) ?資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 ?。?（一）籌集資金和有 ?效使用資金，監(jiān)督資金?正常運(yùn)行，維護(hù)資金安 ?全， 努力提高公司經(jīng)濟(jì) ?效

2、益。（二）?做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 財(cái)務(wù)收支 ?的計(jì)劃、控制、核算、 ? （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核 ?算 的管理，（四）監(jiān)督 ?公司財(cái)産的購建、保管 ?和使用，配合綜合管理 ?部定期進(jìn) 行財(cái)産清查。 ?（五）按期編 ?制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù) ?說明書，做好分析、考?核工作。 第四條 財(cái)?務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理 ?的一個(gè)重要方面，公司 ?財(cái)務(wù)管理中 心對(duì)財(cái)務(wù)管 ?理 工作負(fù)有組織、實(shí)施 ?、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人 ?員 要認(rèn)真執(zhí) 行會(huì)計(jì)法 ?，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦 ?事，并嚴(yán)守公司秘密。 ? 第二章 財(cái) 務(wù)管理的 ?基礎(chǔ)工作 第五條 加?強(qiáng)原始憑證管理，做到?制度化、規(guī)范化。 原始?憑 證是公司發(fā)生的每項(xiàng) ?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

3、不可缺少的書 ?面證明，是會(huì)計(jì)記 錄的?主 要依據(jù)。 第六條 ?公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的 ?原始憑證編制記帳憑 證?。記帳憑證的內(nèi)容必須 ?具備：填制憑 ?證的日期、憑證編號(hào)、 ?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科 ?目、金額、 所附原始憑 ?證 張數(shù)、填制憑證人員 ?，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管 ?人 員簽名或 蓋章。收款 ?和 付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng) ?由出納人員簽名或蓋章 ?。 第七條 健全會(huì)計(jì)?核算，按照國家統(tǒng)一會(huì) ?計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè) ?務(wù)的需要設(shè)置 會(huì)計(jì)帳簿 ?。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā) ?生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)， ?按照規(guī)定的會(huì) 計(jì)處理方?法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo) ?的口徑一致，相互可比 ?和會(huì)計(jì)處理方 法前後相 ?一致

4、。 第八條 做好?會(huì)計(jì)審核工作， 經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審 核每項(xiàng) ?業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性 ?、手續(xù)完整性和資料的 ?準(zhǔn)確性。編制會(huì) 計(jì)憑證 ?、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核 ?，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù) ?責(zé)人復(fù)核。 第 九條 ?會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳 ?務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì) ?帳簿記錄的有關(guān) 數(shù)位與?庫存實(shí)物、貨幣資金、?有價(jià)證券、往來單位或 ?個(gè)人等進(jìn)行相互 核對(duì)，?保證帳證相符、帳實(shí)相 ?符、帳表相符。 第十?條 建立會(huì)計(jì)檔案， 包?括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳 ?簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì) ?計(jì)資料都應(yīng)建立檔案， ? 妥善保管。按會(huì)計(jì)檔 ?案管理辦法的規(guī)定進(jìn) ?行保管和銷毀。 第十?一 條 會(huì)計(jì)人員因工作 ?變動(dòng)或離

5、職，必須將本 ?人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全 ?部 移交給接替人員。會(huì) ?計(jì) 人員辦理交接手續(xù)， ?必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交 ?， 交接人員及監(jiān)交人員 ?應(yīng)分別在交接清單上簽 ?字 後，移交人員方可調(diào) ?離 或離職。 第三章 ?資 本金和負(fù)債管理 第?十二條 資本金是公司 ?經(jīng)營(yíng)的 核心資本， 必須?加強(qiáng)資本金管理。 公司?籌集的資本金必須聘請(qǐng) ?中國注 冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資， ?根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者 ?開具出資證明，并據(jù)此 ?入帳。 第十三條 經(jīng) ?公司董事會(huì)提議，股東 ?會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī) ?定增加資 本。財(cái)務(wù)部門 ?應(yīng) 及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。 ? 第十四條 公司股東 ?之 間可相互 轉(zhuǎn)讓其全部 ?或部分出資，

6、股東應(yīng)按 ?公司章程規(guī)定， 向股東?以外的人轉(zhuǎn) 讓出資和購 ?買 其他股東轉(zhuǎn)讓的出資 ?。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整 ?。 第十五 條 公司以 ?負(fù)債形式籌集資金，須 ?努力降低籌資成本，同 ?時(shí)應(yīng)按月計(jì) 提利息支出 ?，并計(jì)入成本。 第十 ?六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和 ?其他應(yīng)付款的 管理，及 ?時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債 ?的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡 ?一年以上應(yīng)付 而未付的 ?款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確?實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng) ?報(bào)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)後處 ?理。 第十七條 公司?對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)， 按公司?規(guī)定的審批程式 報(bào)批後 ?，由財(cái)務(wù)管理中心登記 ?後才能正式對(duì)外簽發(fā)， ?財(cái)務(wù)管理中心據(jù) 此納入 ?公司或有負(fù)債管理，在?

7、擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有 ?關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷 擔(dān)保。 ?第四章 流動(dòng)資産管理 ?第十八條 現(xiàn)金的管 ?理：嚴(yán)格執(zhí)行 ?人民銀行頒布的 現(xiàn)金?管理暫行條例，根據(jù)?本公司實(shí)際 需要，合理?核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額， ?超出限額部分要及時(shí)送 ?存銀行。 第 十九條 ?嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪 ?用現(xiàn)金，出納人員必須 ?每日結(jié)出現(xiàn)金 日記帳的?帳面馀額，并與庫存現(xiàn) ?金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要 ?及時(shí)查明原因。 財(cái)務(wù)管?理1 2 物流公司財(cái) ?務(wù)管理制度第 2頁中心?經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn) 行定?期或不定期檢查，以保?證現(xiàn)金的安全和完整。 ?公司的一切現(xiàn)金收 付都?必須有合法的原始憑證 ?。 第二十條 銀行存 ?款的管理：加?強(qiáng)

8、對(duì)銀行帳戶及其他帳 ?戶的保密工作，非因業(yè) ?務(wù)需要不準(zhǔn)外泄， 銀行?帳 戶印簽實(shí)行分管、并 ?用制，不得一人統(tǒng)一保 ?管使用。嚴(yán)禁在任 何空?白合同上加蓋銀行帳戶 ?印簽。 第二十一條 ?出納人員要隨時(shí)掌握 銀?行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票，不準(zhǔn)將銀行 ?帳戶出借給任何單位 和 ?個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn) ?金。在每月末要做好與 ?銀行的對(duì)帳工作， 并 編 ?制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表 ?，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析 ?，查找原因，并報(bào)財(cái) 務(wù)?部門負(fù)責(zé)人。 第二十 ?二條 應(yīng)收帳款的管理 ?：對(duì)應(yīng)收帳款 ?， 每季末做一次帳齡和 ?清收情況的分析，并報(bào) ?有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部 ?門，督促業(yè)務(wù)部門積極 ?催

9、收，避免形成壞帳。 ? 第二 十三條 其他應(yīng) ?收款的管理：?應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán) ?格個(gè)人借款審批程式， ?借款的審批程式是： ?借款人7部門負(fù)責(zé)人7財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人7總 經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須 用 於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的 ?各種費(fèi)用專案的支付。 ?第二十四條 短期投 ?資的 管理：?資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債 ?權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng) ?分析和認(rèn)證，按公司審 ?批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn) ?入帳手續(xù)。 公司對(duì)被投 ?資單位元沒有實(shí)際控 ?法核算；擁有實(shí)際控制 ?權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用短?期投資是指一年內(nèi)能夠 ?并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短 ?期投資必須在公 司授權(quán) ?范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái) ?務(wù)制度規(guī)定記帳、核算 ?收入成本和損益。

10、 第五?章 長(zhǎng)期資産管理 第?二十五條 長(zhǎng)期投資的 ?管理，長(zhǎng)期投資是指 不?準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投 期?投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性 後?，由財(cái)務(wù)管理中心辦理 制?權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本 權(quán) ?益法核算。 第二十六 ?條 固定資産的管理： ?有下列情況之 ?一的資産應(yīng)納入固定資 ?産 進(jìn)行核算： 使用期限在一年以上 的房屋、建筑物、機(jī)器？機(jī)械、運(yùn)輸工具和其？ 他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器 ?具、工具等；不屬於經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的 物品，單位價(jià)值在20XX元以上，并且使 用 ？期限超過 2 年的。 第？二十七條 固定資産要 ？做到有帳、有卡，帳實(shí) ？ 相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定 ？資産的價(jià)值核算與管理 ？，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物

11、 ？ 的記錄、保管和卡片登 ？記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立 ？固定資産明細(xì)帳。 第？二 十八條 固定資産的 ？購置和調(diào)入均按實(shí)際成 ？本入帳，固定資産折舊 ？采用直線法分類計(jì)提， ?分類折舊年限爲(wèi)： ? （一）房屋、營(yíng)業(yè) ?用 房 30 年（?二 ）通訊設(shè)備、交通運(yùn) ?輸設(shè)備 3 年（?三 ）電子電腦、辦公及 ?文字處理設(shè)備 3 年? （四）電器設(shè)備、?安全保衛(wèi)設(shè)備 3 年 ?第二十九條 已經(jīng)提足 ?折舊、 繼續(xù)使用的固定 ?資産不再提取折舊， 提?前報(bào)廢的固定資産， 不?再 補(bǔ)提 折舊。當(dāng)月增加 ?的固定資産，當(dāng)月不提 ?折舊，當(dāng)月減少的固定 ?資産， 當(dāng)月照提折舊。 ?第三十條 對(duì)固定資 ?産和其

12、他資産要進(jìn)行定 ?期 盤點(diǎn)， 每年末由綜合 ?管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次， ?盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀 ?，應(yīng)及時(shí) 查明原因，并?編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái) ?務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理 ?批準(zhǔn)後進(jìn) 行帳務(wù)處理。?第三十一條 無形資 ?産指被公司長(zhǎng)期使用而 ?沒有實(shí)物形 態(tài)的資産， ?包 括：專利權(quán) ?、土地使用權(quán)、商譽(yù)等 ?。無形資産按實(shí)際成本 ?入帳，在受 益期內(nèi)或有 ?效期內(nèi)按不短於 10年?的期限攤銷。 第三十 ?二條 遞延資 産是不能 ?全部計(jì)入當(dāng)期損益，需?要在以後年度內(nèi)分期攤 ?銷的各項(xiàng)費(fèi)用， 包括開 ?辦費(fèi)，租入固定資産的 ?改良支出和攤銷期限超 ?過一年，金額較 大的修 ?理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營(yíng) ?業(yè)

13、之日起，分期攤?cè)氤??本。分?jǐn)偲诓欢?於 5年?，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資 ?産改良支出，在有效租 ?賃期內(nèi)分期攤銷。 第六?章 收入管理 第三十 ?三條 公司的營(yíng)業(yè)收入 ?包括手續(xù)費(fèi)收入、其 他?營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入 ?要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 ?原則確認(rèn)，并認(rèn)真核 實(shí)?、正確反映，以保證公 ?司損益的真實(shí)性。 第?三十四條 營(yíng)業(yè)收入要 ? 按照規(guī)定列入相關(guān)的收 ?入專案，不得截留到帳 ?外或作其他處理。 第七 ? 章 成本費(fèi)用管理 第?三 十五條 公司在業(yè)務(wù) ?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè) ?務(wù) 有關(guān)的支出，按規(guī)定?計(jì)入成本費(fèi)用。 成本費(fèi)?用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益 ?的 重要內(nèi)容?？刂坪贸??本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理

14、漏 ?洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益 ?具 有重要作用。 第三 ?十六條 成本費(fèi)用開支 ?范圍包括：利?息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其 ?他 營(yíng)業(yè)支出等。 ?（一）利息支出：? 指支付以負(fù)債形式 ?籌集的資金成本支出。 ?（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ?包括：?費(fèi) 、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、 ?管 理費(fèi)、通 ?車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、 ?會(huì) 議費(fèi)、辦 ?、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi) ?用 。職工工 ?資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥 ?費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工 ?會(huì)經(jīng)費(fèi)、住 房公積金、 ?保險(xiǎn)費(fèi)、固定資産折舊 訊費(fèi)、交通 ?費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、 公費(fèi)、勞務(wù) ?費(fèi) 、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)（三）固定 ?資産折舊費(fèi)： ?指公司根據(jù)固定資産原 ?值和國家規(guī)定的固定資 ?産分

15、類折舊率計(jì)算攤 銷?的費(fèi)用。（四）?攤銷費(fèi)： 指遞?延資産的攤銷費(fèi)用，分 ?攤期不短於 5 年。 ? （五）各種準(zhǔn)備金： ?各種準(zhǔn)備金包 ?括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞 ?帳 準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) ?備金 按年末長(zhǎng)期投資馀 ?額的 1%實(shí)行差額提取 ?，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng) ?收帳 款馀額的 1%提取 ?。（六）管理費(fèi) ?用包括：物業(yè) ?管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工 ?工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi) ?、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 等其他費(fèi) ?用。 第三十七條 職?工福利費(fèi)按工資總額 1?4%計(jì)提，工會(huì)經(jīng) 費(fèi)按?工 資總額 2%計(jì)提，教 ?育經(jīng)費(fèi)按工資總額 3%?計(jì)提。住房公積金經(jīng) 批?準(zhǔn)後，由公司按職工工 ?資總額的一定比例逐月 ?交納

16、。 第三十八條 ? 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制 ?，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的 ?開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán) ?， 財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核 ?有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng) ?導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全 ?的， 不予報(bào)銷，對(duì)違反 ?有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng) ?及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第?三十 九條 公司各項(xiàng)成 ?本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心 ?負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用 ?支出 的管理實(shí)行預(yù)算控 ?制，財(cái)務(wù)管理中心要定 ?期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、 ?分析、 制定降低成本的 ?措施。第八章 利潤(rùn)及 ?利潤(rùn)分配管理 第四十 ?條 公司 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附力口營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額結(jié)營(yíng)業(yè)利 潤(rùn)投資收益 ?營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外 ?支出（一）投資 ?收益包括對(duì)外投資

17、分得 ?的利潤(rùn)、股利等。 ?（二）營(yíng)業(yè)外收入是 ?指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直 ?接關(guān)系的各項(xiàng)收入， 具?體 包括：固定 ?資産盤盈、處理固定資 ?産凈收益、教育費(fèi)附加 ?返還款、罰沒 收入、罰 ?款收入，確實(shí)無法支付 ?而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的 ?應(yīng)付款項(xiàng)等。（?三）營(yíng)業(yè)外支出是指與 ?公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān) ?系的各項(xiàng)支出， 具 體包?括：固定資産 ?盤虧和毀損報(bào)廢凈損失 ?、非常損失、公益救濟(jì) ?性捐贈(zèng)、 賠償金、違約 ?金等。 第四十一條 ?公司利潤(rùn)總額按國家有 ?關(guān) 規(guī)定作相 應(yīng)調(diào)整後，?依照繳納所得稅，繳納?所得稅後的利潤(rùn)，按以?下順序分配：?（ 一）被沒收的財(cái)物損 ?失 ，支付各項(xiàng)稅收的滯 ?

18、納金和罰款；（?二 ）弭補(bǔ)公司以前年度 ?虧損；（三）提?取法定盈馀公積金， 法?定盈馀公積金按照稅後 ?利潤(rùn)扣除前 兩項(xiàng)後的 1?0提取，盈馀公積金 ?已達(dá)注冊(cè)資本的 50?時(shí)不再提取。（?四 ）提取公積金、公益 ?金按稅後利潤(rùn)的 5計(jì) ?提，主要用於公司 的職?工集體福利支出。?（五）向投資者分配 ?利潤(rùn)，根據(jù)股東會(huì)決議 ?，向投資者分配利潤(rùn)。 ? 第 九章 財(cái)務(wù)報(bào)告與 ?財(cái)務(wù)分析 第四十二條 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年 ?報(bào)，月 報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括 ?資産負(fù)債表、損益表。?年 度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産 ?負(fù)債表、 損益表、現(xiàn)金 ?流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì) ?表、利潤(rùn)分配表。公司 ?財(cái)務(wù)月報(bào) 表應(yīng)於次月 1

19、?5 日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù) ?會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)於次年 90?日內(nèi)制作， 必要時(shí)聘請(qǐng) ?會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì) ?。 第四十三條 年末?還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù) 情況說明 ?書 。財(cái)務(wù)情況說明書主 ?要內(nèi)容包括：（? 一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況 ?，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金 ?增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù) ? 收支情況等。（?二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng) ?情況及原因，對(duì)本期或 ?下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng) 有重?大影響的事項(xiàng)；資産負(fù) ?債表制表日至報(bào)出期之 ?間發(fā)生的對(duì)公司財(cái) 務(wù)狀?況有重大影響的事項(xiàng)； ?以及爲(wèi)正確理解財(cái)務(wù)報(bào) ?表需要說明的其他 事項(xiàng)?。 第四十四條 財(cái)務(wù)?分析是公司財(cái)務(wù)管理的 ?重要組成部分， 財(cái)務(wù) 管?理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀 ?況和經(jīng)

20、營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié) ?、評(píng)價(jià)和考核， 通過 財(cái)?務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支， ?充分發(fā)揮資金效能， 通 ?過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方 案?和經(jīng)濟(jì)效益的比較，爲(wèi) ?領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策 ?提供依據(jù)。 第四十 五?條 總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司 ?財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的 ?財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo) ?：流動(dòng)比率、 ?負(fù)債比率、所有者權(quán)益 ?比率；經(jīng)營(yíng)成 ?果指標(biāo)：利潤(rùn) ?率、資本利潤(rùn)率、成本 ?費(fèi)用利潤(rùn)率。第十章 ?會(huì)計(jì)電算化 第 四十六 ?條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè) ?備是指專用於會(huì)計(jì)電算 ?化的微機(jī)及其配 套設(shè)備？包括伺服器、工作站？網(wǎng)線、印表機(jī)、ups電源等。會(huì)計(jì)電 算化?硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中 ?心統(tǒng)一管理和使用， 非?會(huì)

21、計(jì)電算化工作人 員一?般 情況下不得使用， 特?殊情況確需使用時(shí)， 應(yīng)?經(jīng) 財(cái)務(wù)管理中心經(jīng) 理批?準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算 ?化正常工作情況下進(jìn)行 ?。 第四十七條 財(cái) 務(wù)?軟體是用於完成會(huì)計(jì)核 ?算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟 ?體。操作人員在實(shí)際 工?作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計(jì)功 ?能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)?立即與軟體發(fā)展商聯(lián) 系?，進(jìn)行修改、調(diào)試，完 ?成調(diào)試後，應(yīng)及時(shí)檢查 ?、核對(duì)，以確保相應(yīng) 帳?務(wù)資料和功能模組的正 ?確性。 第四十八條 ?每月 10 日前對(duì)上個(gè)月 ? 的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。 ?操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體 ?必須是通過系統(tǒng)功能表 ? 選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作， 應(yīng)?根據(jù)工作需要設(shè)置操作 ?許可權(quán)和密碼。 操

22、作人 ? 員對(duì)使用的硬體設(shè)備的 ?安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng) ?關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備 ? 的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按 ?規(guī)范程式進(jìn)行。 第四?十九條 公司會(huì)計(jì)電算 ?化 未通過財(cái)政部門評(píng)審 ?之前，采用微機(jī)和手工 ?帳并行的辦法。每月末 ?， 會(huì)計(jì)核算人員必須將 ?手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核 ?對(duì) 。保持手工帳與微機(jī) ?帳 一致。 第五十條 ?企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng) ?的管理，嚴(yán)格按照企業(yè) ?銀行 電子支付程式和許 ?可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支 ?付密碼器、智慧 ic 卡?、帳 戶密碼和操作人員 ?密碼是使用企業(yè)銀行系 ?統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善 ?保管， 主管卡和操作員 ?卡應(yīng)按照分管并用的原 ?則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù) ?

23、責(zé) 人和 操作員分別設(shè)制 ?密碼，不得一人統(tǒng)管使 ?用。 第十一章 附 ?則 第五十 一條 本辦?法由公司財(cái)務(wù)管理中心 ?負(fù)責(zé)解釋。 第五十二 ?條 本辦法自 董事會(huì)通 ?過 之日起開始施行。?工作總結(jié)格式 ?總結(jié)，就是把某一時(shí) ?期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)?行一次全面系統(tǒng)的總檢 ?查、 總評(píng)價(jià)，進(jìn)行一次 ?具體的總分析、總研究 ?；也就是看看取得了哪 ?些成 績(jī)，存在哪些缺點(diǎn) ?和不足，有什么經(jīng)驗(yàn)、 ?提高。（一）基本情 ?況。?中心。總結(jié)的目的就是 ?要肯定成績(jī)，找 ?，表現(xiàn)在哪些方面，是 ?怎樣取得的；缺 ?是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn) ?生的，都應(yīng)講清1 總結(jié)必須 ?有情況的概述和敘述， ?有的比較

24、簡(jiǎn)單，有的比 ?較 詳細(xì)。 這部分內(nèi)容主 ?要是對(duì)工作的主客觀條 ?件、有利和不利條件以 ?及工作的 環(huán)境和基礎(chǔ)等 ?進(jìn)行分析。2 成 ?績(jī)和缺點(diǎn)。這是總結(jié)的 出缺點(diǎn) ?。成績(jī)有哪些，有多大 點(diǎn)有多 ?少，表現(xiàn)在哪些方面， 楚。?經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行分析、 ?識(shí)。今后的打算。根據(jù) ?經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，明確努力 ?注意的問題?研 究、概括、集中，并 ?上 ?今后的工作任務(wù)和要求 ?， ?方 向，提出改進(jìn)措施等 ?3 經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。做 ?過一件事，總會(huì)有經(jīng)驗(yàn) ?和 教訓(xùn)。為便于今后的 ?工 作，須對(duì)以往工作的 升到理論的高度來認(rèn) 吸取前一時(shí)期工作的 （二）寫好總結(jié)需要1 一?定要實(shí)事求是，成績(jī)不 ?夸 大，缺點(diǎn)

25、不縮小，更 ?不能弄虛作假。 這是分 ?析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ)。 ?這樣就達(dá)不到 ?總結(jié)的目的。?。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn) ?象的；有重要的， ?精?？偨Y(jié)中的問題要有 ?主次、詳略之分， ?個(gè)人述職報(bào)告標(biāo)題2 條理要清楚。 ?總結(jié)是寫給人看的，條 ?理不清，人們就看不下 ?去， 即使看了也不知其 ?所以然， 3 ?要 剪裁得體，詳略適宜 有次?要的，寫作時(shí)要去蕪存 該詳?的要詳，該略的要略。 （?三）個(gè)人述職述職報(bào)告 ? 標(biāo)題常見的寫法有三 ?種： 文種式標(biāo)題，只 ?寫個(gè)人述職報(bào)告。?公文式標(biāo)題，姓名+時(shí)限+事由+文種名稱？如XX 19XX至?9XX 試聘期述職報(bào) 告、20XX年至20XX年任商業(yè)局長(zhǎng)

26、 職務(wù)的述職報(bào) 告。文章式標(biāo)題用正題，或 正副題配合，如XX年個(gè)人述職報(bào)告、思 想政治工作要結(jié)合經(jīng) 濟(jì)工作一起抓XX造紙廠廠長(zhǎng)王XX的述？ 職報(bào)告。個(gè)人？述職報(bào)告抬頭書面述職報(bào)告的抬頭，寫主送單位名稱“如XX黨委？、“XX組織等。？寫對(duì)聽者的稱謂如“各 ？位代表” 、“各位委 或 ？“ 各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們” ？。？中心內(nèi)容，主要寫實(shí)績(jī) ？、做法、經(jīng)驗(yàn)、體會(huì)或 ？教 ？好 以下幾個(gè)方面：對(duì)黨 ？和國家的路線方針政策 ？、 ？行情況；對(duì)上級(jí)交辦事 ？項(xiàng)的完成情況； 對(duì)分管？工 ？在工作中出了哪些主意 ？，采取了哪些措施，作 ？出部”或？“XX人事處” ?口述述職報(bào)告的抬頭， 員？” 、“各位同志”

27、， 個(gè)人述職報(bào)告正文 ？ 個(gè)人述職報(bào)告的正文 ？，由開頭、主體、結(jié)尾 ？三 部分組成： 開頭， ？又叫引語，一般交代任 ？職的自然情況，包括何 ？時(shí)任何職，變動(dòng) 情況及 ？背景；崗位職責(zé)和考核 ？期內(nèi)的目標(biāo)任務(wù)情況及 ？個(gè)人認(rèn)識(shí)；對(duì)自 己工作？盡職的整體估價(jià)，確定？述職范圍和基調(diào)。 這部？分要寫得簡(jiǎn)明扼 要，給 ？聽者予一個(gè)大體印象。 ？ 主體，是述職報(bào)告的 訓(xùn)、問題，要強(qiáng)調(diào)寫 法紀(jì)和指示的貫徹執(zhí) 作任務(wù)完成的情況；？工？心？今？理？條”、哪些決策，解決了哪 ？些實(shí)際問題，糾正了哪 ？些偏差，做了哪些實(shí)際 作，取得了哪些業(yè)績(jī) ？；個(gè)人的思想作風(fēng)、職 ？業(yè) 道德，廉潔從政和關(guān) 群眾等情況；寫出存

28、 ？在的主要問題，并分析 ？問題產(chǎn)生的原因，提出 后改進(jìn)的意見和措施 ？。這部分，要寫得具體 ？、充實(shí)、有理有據(jù)、條 清楚。由于這部分內(nèi) ？容涉及面廣，量多，所？以宜分條列項(xiàng)寫出?！?“項(xiàng)”要注意內(nèi) ？在邏輯關(guān)系安排好。？結(jié)尾一般寫結(jié)束語。用？“以上報(bào)告，請(qǐng)審閱” ？、“以上報(bào)告，請(qǐng)審查 ？”、 “特此報(bào)告，請(qǐng)審 ？查” 、“以上報(bào)告，請(qǐng) ？領(lǐng)導(dǎo)、同志們批評(píng)指正 ？”等 作結(jié)。述職報(bào)告 ？的 落款 述職報(bào)告落款 ？，寫上述職人姓名和述 ？職日期或成文日期。 署 ？名可放在 標(biāo)題之下，也 ？可以放文尾。（四）？個(gè)人述職報(bào)告寫作要求 ？與技巧 標(biāo)準(zhǔn)要清楚。 ？要圍繞崗位職責(zé)和工作 ？目標(biāo)來講述自己

29、的工作 ,？尤其要 體現(xiàn)出個(gè)人的 ？作用, 不能寫成工作總 ？結(jié)。內(nèi)容要客觀。必 ？須實(shí)事求是、客觀實(shí)在 ？、全面準(zhǔn)確。既要講成 ？績(jī), 又 要講失誤;既要？講優(yōu)點(diǎn),又要講不足;？既不能夸大成績(jī) ,也不？能回避問 題。只有客觀 ？陳述履行職務(wù)的情況 , ？才能有助于上級(jí)機(jī)關(guān)和 ？所屬單位群眾對(duì)自身工 ?作作出全面、準(zhǔn)確、客 ?觀的評(píng)價(jià)。 重點(diǎn)要突?出。抓住帶有影響性、 ?全局性的主要工作 ,對(duì)?有創(chuàng)造性、開 拓性的特?色工作重點(diǎn)著筆 ,力求?詳盡具體,對(duì)日常性、 ?一般性、事務(wù)性 工作表?述要盡量簡(jiǎn)潔 ,略作介?紹即可。個(gè)性要鮮明o不同的崗位，有著不同的職責(zé)要求，即使是相同的崗位， 也由于述

30、?職者個(gè)人的個(gè)性差異 , ?其工作方法、工作業(yè)績(jī) ?也不相同。因 此, 述職?報(bào)告要突出個(gè)性特點(diǎn) , ?展示述職者個(gè)人風(fēng)格和 ?魄力,切忌千人 一面。 ?語言要莊重。行文語?言要樸實(shí),評(píng)價(jià)要中肯 ,?措詞要嚴(yán)謹(jǐn) ,語氣要?謙恭, 盡量以陳述為主 ,?也可寫一些工作的感 ?想和啟示, 但不得描寫 ?、抒情, 更不能使用夸 ?張的語言。（五）基 ?礎(chǔ)知識(shí)一、述職報(bào)告 ?的性質(zhì)、種類?報(bào)告、年度述職報(bào)告、 ? ?集體述職報(bào)告；從內(nèi)容 ? ?告。述職報(bào) ?告是領(lǐng)導(dǎo)干部向所屬的 ?干部和職工或向上級(jí)組 ?織和領(lǐng)導(dǎo)陳述 自己任職 ?一定時(shí)期內(nèi)的工作情況 ?的自我評(píng)述性報(bào)告。 ?述職報(bào)告的種類很多， ?從時(shí)

31、間上分有任期述職 臨時(shí)述職報(bào)告；從范圍 ?上分有個(gè)人述職報(bào)告、 上分則有專題（單項(xiàng)） ?述職報(bào)告、綜合述職報(bào)二、述職報(bào)告的 ?寫作格式1、標(biāo)題有四種寫法：一是只寫“述職報(bào)告”四個(gè)字；二是“XX年 任XX職務(wù)期間的工作匯報(bào)”的公 文寫法；三是“XXX ?（姓名）X XX（職務(wù)? XX會(huì)議上的匯報(bào)（或報(bào)告）”的寫法；四 是新聞標(biāo)題 式的寫法。?2、署名及日期 可?以寫在題下，也可以寫 ?在正文后。?題。對(duì)于核心?標(biāo)題）來寫，?和做法，后寫 ?水平，尤其是3、正文?述職報(bào)告的正文包括三 ?部分內(nèi)容。第一部分是 ?任職概況和述 職評(píng)估， ?包括何時(shí)任職、工作變 ?動(dòng)情況、背景情況、崗 ?位職責(zé)、目標(biāo)

32、及對(duì)個(gè)人?盡職的總體估價(jià)、 確定?述職范圍和基調(diào)。 第二?部分是盡職情 況，這是?述職報(bào)告的主體，主要 ?寫工作實(shí)績(jī)、經(jīng)驗(yàn)和問 內(nèi)容的寫 ?作，多數(shù)是按性質(zhì)不同 ?分成幾個(gè)方面（可列小 每個(gè)方面 ?可先寫實(shí)績(jī)，后寫認(rèn)識(shí) ?和做法；也可先寫認(rèn)識(shí) 實(shí)績(jī)。但?不管怎么寫，都要實(shí)現(xiàn) ?個(gè)人的工作能力和管理?方面，更能表?，黨的方針、?部門或單位得?，要從實(shí)際出 ?表明盡職的態(tài)在處理敏?感、棘手問題方面，以 ?及突發(fā)事件或重大事件 現(xiàn)出個(gè)人 ?的素質(zhì)、才能和領(lǐng)導(dǎo)水 ?平。在具體業(yè)務(wù)工作中 政策和上?級(jí)的批示、部署的任務(wù) ?，是如何在自己分管的 以貫徹實(shí)施的等等。第三部分是今后的設(shè)想和決心 發(fā)，對(duì)今?后工

33、作在科學(xué)分析的基 ?礎(chǔ)上作出戰(zhàn)略性規(guī)劃， 度。要 ?注意論斷 ?工作目標(biāo)， ?價(jià)正確、適 ?說充分三?、述職報(bào)告寫作應(yīng)注意 ?的事項(xiàng) 在寫作述職報(bào) ?告時(shí)，要實(shí)事求是，嚴(yán) ?肅認(rèn)真，客觀公正?既要突出政績(jī)，又要評(píng)?不足的地方也要說夠、準(zhǔn)確，重點(diǎn)突 ?出，有針對(duì)性，既不要 ?脫離自己的職責(zé)范圍和 又要分析概 ?括 ，不能寫成流水帳； 當(dāng)，不能故 ?意 夸大或縮??；缺點(diǎn)和? 一般工作總結(jié)開頭格 ?式介紹（ 一） 基本情 ?況 。?有的比較簡(jiǎn)單，有的比 ?較詳細(xì)。1. 總結(jié)必須 ?有情況的概述和敘述，這部分內(nèi)容主 ?要是對(duì)工作的主客觀條 ?件、有利和不利條件以 ?及工作的 環(huán)境和基礎(chǔ)等 ?進(jìn)行分析。

34、2. 成?績(jī)和缺點(diǎn)。這是總結(jié)的 ?中心?？偨Y(jié)的目的就是 ?要肯定成績(jī)，找 出缺點(diǎn)?。成績(jī)有哪些，有多大 ?，表現(xiàn)在哪些方面，是 ?怎樣取得的 ; 缺 點(diǎn)有多 ?少，表現(xiàn)在哪些方面， ?是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn) ?生的，都應(yīng)講清 楚。?3. 經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。做 ?過一件事，總會(huì)有經(jīng)驗(yàn) ?和教訓(xùn)。為便于今后的 ?工 作，須對(duì)以往工作的 ?經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行分析、 ?研究、概括、集中，并 ?上 升到理論的高度來認(rèn) ?識(shí)。今后的打算。 根?據(jù)今后的工作任務(wù)和要 ?求，吸取前一時(shí)期工作 ?的經(jīng)驗(yàn) 和教訓(xùn)，明確努 ?力方向，提出改進(jìn)措施 ?等（二）寫好總結(jié)需 ?要注意的問題1. ?一定要實(shí)事求是，成績(jī) ?不夸大，缺點(diǎn)

35、不縮小， ?更不能弄虛作假。 這是?分析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ) ?。2. 條理要清楚 ??？偨Y(jié)是寫給人看的， ?條理不清，人們就看不 ?下去， 即使看了也不知 ?其所以然，這樣就達(dá)不 ?到總結(jié)的目的。3. ?要剪裁得體，詳略適 ?宜。材料有本質(zhì)的，有 ?現(xiàn)象的;有重要的，有 ? 次要的，寫作時(shí)要去蕪 ?存 精。總結(jié)中的問題要 ?有主次、詳略之分，該 ? 詳?shù)囊?，該略的要??。月度工作總結(jié)格 ?式月度工作總結(jié) ?就是把一個(gè)月的情況進(jìn) ?行一次全面系統(tǒng)的總檢 ?查、 總評(píng)價(jià)、總分析、 ?總研究，分析成績(jī)、不 ?足、經(jīng)驗(yàn)等?？?結(jié)是應(yīng)用寫作的一種， ?是對(duì)已經(jīng)做過的工作進(jìn) ?行理性的思考。 總結(jié)與?計(jì)劃是相輔相成的， 要?以計(jì)劃為依據(jù)，制定計(jì)?劃總是在個(gè)人總 結(jié)經(jīng)驗(yàn) ?的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。? 月度工作總結(jié)的基本 ?要求1. 月度工?作總結(jié)必須有情況的概 ?述和敘述，有的比較簡(jiǎn) ?單，有的 比較詳細(xì)。這?部分內(nèi)容主要是對(duì)工作 ?的主客觀條件、 有利和?不利條件 以及工作的環(huán) ?境和基礎(chǔ)等進(jìn)行分析。 ?2. 成績(jī)和缺點(diǎn) ?。這是總結(jié)