信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款檢查報告

1、附件10信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款檢查報告一、借款人的基本狀況1、借款人名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更。2、借款人經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更。3、借款人的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更及其原因。4、借款人是否正常納稅。5、借款人董事會或股東會成員有無變更及重大事項。6、借款人經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，及其對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的影響程度。7、借款人有無增加對外擔(dān)保事項。8、借款人有無經(jīng)濟(jì)糾紛，企業(yè)、企業(yè)法人代表、主要負(fù)責(zé)人及主要股東有無不良信用記錄。9、借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況。10、借款人內(nèi)部管理水平（管理層素質(zhì)、穩(wěn)定性、經(jīng)營管理作風(fēng)等）是否發(fā)生變化，及其對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安

2、全的影響程度11、其他情況。二、借款資金的使用情況1、借款人是否按用途及項目工程進(jìn)度使用借款（附對帳單及大額支付明細(xì)復(fù)印件；采購材料等需采購合同及發(fā)票，同時與借款時所簽訂的采購合同相比對）。（1）項目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項目的建設(shè)進(jìn)度是否按計劃進(jìn)行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項目的能力和項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。（2）項目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否具備較強(qiáng)的管理能力，是否具有較強(qiáng)的營銷能力，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否達(dá)到項目評估報告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價格、成本、銷售量）的要求。2、信貸資金是否同比例或低于項目資本金到位

3、，是否保持支付與項目進(jìn)度一致。3、借款人是否將所支用的信貸資金作為項目資本金、股本金和自籌資金使用。4、借款人是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”等。5、借款人資金歸社（行）率。6、其他情況。三、借款人的財務(wù)狀況1、借款人是否按期提供財務(wù)報告（表）。2、借款人本期財務(wù)狀況（附即期報表明細(xì)；核實企業(yè)銷售收入真實性情況應(yīng)核實企業(yè)完稅證明及發(fā)票，同時將復(fù)印件留檔備查；核實庫存原材料情況應(yīng)核實企業(yè)采購合同及發(fā)票、出入庫單等，同時將復(fù)印件留檔備查；核實企業(yè)水電費(fèi)等支出時，應(yīng)核實企業(yè)繳費(fèi)憑證等，同時將復(fù)印件留檔備查）。3、與上年度及上月財務(wù)狀況比較。4、相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)分析。財務(wù)報表中的

4、以下項目是否發(fā)生異常變化。（1）分析資產(chǎn)負(fù)債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收賬款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）等項目的余額變化。（2）分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞賬準(zhǔn)備、各項投資減值準(zhǔn)備或存貨跌價準(zhǔn)備等的計提情況。（3）分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注借款人過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。5、重大指標(biāo)變動情況說明。6、其他。7、財務(wù)狀況風(fēng)險評價。四、借款人的經(jīng)營狀況1、借款人經(jīng)營現(xiàn)狀。通過了解借款人所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對借款人生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析借款人經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。借款人所在行業(yè)的

5、國家宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化。2、借款人所在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期狀況如何。3、借款人在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化。4、借款人生產(chǎn)是否正常。5、借款人主要產(chǎn)品有無變化，產(chǎn)品市場份額有無變化。6、借款人產(chǎn)品銷售情況如何。7、其他情況。8、經(jīng)營狀況風(fēng)險評價五、抵押物保管狀況1、抵押物現(xiàn)狀。2、抵押物當(dāng)期市場價值。3、其他情況。4、抵押物風(fēng)險評價。六、重大事項檢查1、國家產(chǎn)業(yè)政策重大調(diào)整，影響信貸資金安全。2、資本金及其他項目資金未按約定到位或抽逃項目資本金。3、原材料及產(chǎn)品市場條件、建設(shè)條件、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大不利變化。4、經(jīng)營管理狀況惡化、對銀行及其他債務(wù)人出現(xiàn)拖欠或違約行為。5、未按規(guī)

6、定用途使用貸款，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求按規(guī)定使用仍不改正的。6、拒絕接受經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對貸款項目的監(jiān)督管理。7、提供虛假的計劃、統(tǒng)計、財務(wù)會計報表等資料。8、未征得經(jīng)辦機(jī)構(gòu)書面同意而實行承包、租賃、合資、兼并、分立和股份制改造等重大變更，或未還清貸款之前以貸款項目資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的。 9、設(shè)有擔(dān)保的借款合同，擔(dān)保人違反擔(dān)保合同或喪失擔(dān)保能力，借款人又無法落實符合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的新?lián)！?0、借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，可能侵害貸款人權(quán)益。11、發(fā)生其他影響信貸資金安全的情況。七、貸款項目后評價報告主要包括項目建設(shè)實施、項目生產(chǎn)經(jīng)營、項目管理水平、客戶資信、項目財務(wù)效益、審批內(nèi)容執(zhí)行情況及貸款風(fēng)險評價、項目前景預(yù)測等內(nèi)容，并應(yīng)提出提高經(jīng)濟(jì)效益、加快貸款收回以及控制和化解潛在風(fēng)