固定資產(chǎn)關(guān)鍵解決方案(doc50頁(yè))

1、 an固定資產(chǎn)關(guān)鍵解決方案（doc 50頁(yè)）RD. 050 Business Requirements ScenariosRD.050 BusinessRequirements Scenarios中國(guó)聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)工程 業(yè)務(wù)需求規(guī)劃書資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵解決方案文檔作者：顧問(wèn)組創(chuàng)建日期：2009-4-30審批簽字：UNICOM項(xiàng)目經(jīng)理：顧問(wèn)方項(xiàng)目經(jīng)理：拷貝編號(hào):文檔控制變更記錄日期作者版本更改參考2009-4-30文檔作者1.0原始文檔2009-12-07文檔作者1.8補(bǔ)充移動(dòng)托管資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化審批方案2009-12-25文檔作者1.9更新財(cái)稅差異方案-增加擴(kuò)容改造項(xiàng)目DEE審核業(yè)務(wù)類型部門筌字日期固

2、定資產(chǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)總監(jiān)項(xiàng)目總監(jiān)分發(fā)拷貝編號(hào)姓名位置/崗位 11目錄文檔控制前言概述基礎(chǔ)管理. 固定資產(chǎn)增加 固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)其他業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)關(guān)帳.21217222831434548客戶化清單. 未決與已結(jié)問(wèn)題中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳RD. 050 Business Requirements Scenarios前言本文檔提供中國(guó)聯(lián)通（集團(tuán)）有限公司固定資產(chǎn)模塊管理業(yè)務(wù)需求和分析，通過(guò)匹配業(yè) 務(wù)現(xiàn)狀需求與Oracle管理系統(tǒng)的功能，提出的建議解決方案。適用范圍本文檔提供中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信（集團(tuán)）有限公司庫(kù)存業(yè)務(wù)管理需求，通過(guò)匹配統(tǒng)一流程 模板與Oracl

3、e管理系統(tǒng)的功能，提出的建議解決方案。讀者中國(guó)聯(lián)通項(xiàng)目組項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)理、業(yè)務(wù)組長(zhǎng)、關(guān)鍵用戶;中國(guó)聯(lián)通顧問(wèn)方項(xiàng)目經(jīng)理、實(shí)施顧問(wèn)。相關(guān)文檔中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28概述以公司融合為契機(jī)，通過(guò)實(shí)施ERP,整合公 司內(nèi)部管理資源，建立以流程為導(dǎo)向，集業(yè) 務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算、信息歸集與共享、風(fēng)險(xiǎn) 管理與內(nèi)部控制、組織與崗位職責(zé)定位為一 體，適應(yīng)公司3G市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略的全新管理 模式，從而推動(dòng)公司內(nèi)部管理資源的全面融 合，提高公司的運(yùn)作效率，為實(shí)現(xiàn)公司融合 的戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)快速發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。為在聯(lián)通和網(wǎng)通兩個(gè)公司融合后，盡快整合 原聯(lián)通和原網(wǎng)通的ERP系統(tǒng)，建立一套適應(yīng) 企

4、業(yè)發(fā)展的聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)，以支撐新聯(lián) 通戰(zhàn)略發(fā)展需求,體現(xiàn)新聯(lián)通的核心競(jìng)爭(zhēng)力, 支撐新聯(lián)通在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先地位， 2009年3月9日集團(tuán)公司正式啟動(dòng)了中國(guó)聯(lián) 通2009年ERP項(xiàng)目。ERP系統(tǒng)融合不僅僅是實(shí)現(xiàn)一套系統(tǒng)，更主 要的需要和組織融合、流程制度融合、以及 文化融合相輔相成，即要在系統(tǒng)融合中體現(xiàn) 組織、流程制度的成果，同時(shí)在系統(tǒng)融合過(guò) 程中要促進(jìn)組織、流程制度的快速融合，進(jìn) 而才能支撐和落實(shí)新聯(lián)通發(fā)展戰(zhàn)略和新的管 理模式?；贓RP系統(tǒng)融合項(xiàng)目的復(fù)雜性和 重要性,為指導(dǎo)后續(xù)項(xiàng)目方案的制定和實(shí)施, 由集團(tuán)ERP項(xiàng)目組邀請(qǐng)集團(tuán)專業(yè)職能部門 專家和對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際電信行業(yè)具有豐富經(jīng)驗(yàn)的 外部咨

5、詢機(jī)構(gòu),對(duì)中國(guó)聯(lián)通ERP未來(lái)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，流程將充分體現(xiàn)中國(guó)聯(lián)通 管理特點(diǎn)和未來(lái)業(yè)務(wù)模式。本期ERP實(shí)施，選擇ORACLE標(biāo)準(zhǔn)套裝軟件，包含7個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模塊，模塊間邏輯關(guān)系入 下圖:令 項(xiàng)目核算：提供項(xiàng)目/任務(wù)維護(hù)、項(xiàng)目成本組定義、項(xiàng)目預(yù)算管理、項(xiàng)目成本歸集、項(xiàng)目預(yù)轉(zhuǎn)固、竣工轉(zhuǎn)固等功能，滿足工程項(xiàng)目 核算和自動(dòng)轉(zhuǎn)固的管理需求；令 采購(gòu)管理：提供供應(yīng)商基礎(chǔ)信息管理、合 同基礎(chǔ)信息、合同設(shè)備清單、合同配置清單、 采購(gòu)訂單（供應(yīng)商送貨申請(qǐng)單）等系統(tǒng)功能, 滿足以合同/訂單為主線的項(xiàng)目預(yù)算、供應(yīng)商 送貨、到貨接受、付款跟蹤的管理需求；令 庫(kù)存管理：提供采購(gòu)入庫(kù)管理、庫(kù)存調(diào)撥、 庫(kù)存轉(zhuǎn)移、庫(kù)存盤點(diǎn)、

6、領(lǐng)料出庫(kù)、退庫(kù)管理等系統(tǒng)功能，滿足基于采購(gòu)顆粒度的庫(kù)存出 入庫(kù)管理和自動(dòng)核算需求。令 應(yīng)付管理：提供員工類供應(yīng)商管理、非采 購(gòu)類供應(yīng)商管理、應(yīng)付賬款、預(yù)付款、付款 等系統(tǒng)功能，滿足公司財(cái)務(wù)應(yīng)付發(fā)票和付款 的過(guò)程控制和管理需求。令固定資產(chǎn)：提供工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)固資產(chǎn)自動(dòng)增加、資產(chǎn)組件、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)報(bào)廢、資產(chǎn) 調(diào)整等系統(tǒng)功能，滿足財(cái)務(wù)角度對(duì)資產(chǎn)價(jià)值 管理的需求，同時(shí)，提供過(guò)渡階段資產(chǎn)實(shí)物 管理的簡(jiǎn)化功能，滿足在設(shè)備管理系統(tǒng)上線 前的關(guān)鍵需求。令應(yīng)收管理：提供以營(yíng)業(yè)廳為對(duì)象的客戶定 義、營(yíng)業(yè)款上繳應(yīng)收和核銷等功能，對(duì)各收 款渠道的營(yíng)業(yè)款進(jìn)行管理和稽核，并通過(guò)營(yíng) 業(yè)日?qǐng)?bào)與銀行回款相核銷的手段，加強(qiáng)營(yíng)業(yè) 款

7、結(jié)算管理，減少資金沉淀，加快資金回籠, 確保資金安全。令 總賬管理：各個(gè)子模塊中對(duì)營(yíng)業(yè)款核算、應(yīng)付帳款核算、固定資產(chǎn)核算、在建工程核算、存貨成本核算、收款、對(duì)外付款等業(yè)務(wù) 進(jìn)行明細(xì)管理，總賬模塊的核算范圍將包括 上述內(nèi)容以外的所有核算業(yè)務(wù)。本文檔將基于ORACLE套裝軟件7個(gè)模塊 和前期的流程梳理進(jìn)行系統(tǒng)解決方案的設(shè) 計(jì)。RD. 050 Business Requirements ScenariosRD. 050 Business Requirements Scenarios設(shè)計(jì)依據(jù)和原則設(shè)計(jì)依據(jù)設(shè)計(jì)依據(jù)是統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵問(wèn)題決策，詳細(xì)文件包括： UNICOM-BP 050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板

8、-市場(chǎng)營(yíng)銷令UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-采購(gòu)管理令UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-工程物資管理 UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-計(jì)劃建設(shè)-工程采購(gòu) UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-計(jì)劃建設(shè)-工程建設(shè)令UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-日常運(yùn)營(yíng) UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維 UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-固定資產(chǎn) UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-應(yīng)付業(yè)務(wù) UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)芬流程模板-應(yīng)收業(yè)務(wù)令UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-總賬令UNIC

9、OM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-財(cái)務(wù)擴(kuò)展應(yīng)用部分 CUC-BP050RD 050-集團(tuán)決策問(wèn)題清單設(shè)計(jì)原則1.統(tǒng)一性：方案以統(tǒng)一性為原則，兼顧各省分公司地方性差異，保證中國(guó)聯(lián)通ERP 關(guān)鍵解決方案基本統(tǒng)一，系統(tǒng)主要信息的編碼規(guī)則及分類統(tǒng)一;2.先進(jìn)性:方案參考了國(guó)際化一流公司的管理經(jīng)驗(yàn)和管理理 念，并充分考慮公司未來(lái)業(yè)務(wù) 和管理的發(fā)展，確保流程的先 進(jìn)性;3 .可操作性：方案的設(shè)計(jì)充分考 慮了中國(guó)聯(lián)通各省的實(shí)際情 況，確保流程的可操作性；4 .可實(shí)施性：確保所設(shè)計(jì)方案在 ORACLE ERP系統(tǒng)中可以實(shí) 施。5 .前瞻性：方案設(shè)計(jì)是基于未來(lái) ERP整體規(guī)劃進(jìn)行的，是在考 慮ERP外圍系統(tǒng)

10、集成實(shí)現(xiàn)的情 況下的關(guān)鍵解決方案。系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊、應(yīng)付模塊、總帳模塊，保證資產(chǎn)帳實(shí)信息一致，可滿足中 國(guó)聯(lián)通重要的資產(chǎn)管理和報(bào)表要求。與項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊集成自動(dòng)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊和固定資產(chǎn)模塊，避免信息的重復(fù)錄入，凡有立項(xiàng)的資本性支出 必須經(jīng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊歸集和考核成本并轉(zhuǎn)固，可以清晰地查詢固定資產(chǎn)的在建工程設(shè)備 和費(fèi)用組成來(lái)源，保留審計(jì)線索。與應(yīng)付模塊集成零購(gòu)固定資產(chǎn)的供應(yīng)商信息、發(fā)票信息、采購(gòu)訂單信息以及資產(chǎn)成本信息等，可以通過(guò) 應(yīng)付款管理系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的接口，通過(guò)成批創(chuàng)建傳送至固定資產(chǎn)模塊形成固 定資產(chǎn)信息。與總帳模塊集成應(yīng)用總賬提供的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿帳戶，以

11、及設(shè)置資產(chǎn)類別對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)成本、 資產(chǎn)結(jié)算、累計(jì)折舊等賬戶，保證固定資產(chǎn)模塊中產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確性，固定資產(chǎn)模 塊生成的會(huì)計(jì)信息可以傳送至總賬形成總帳日記帳憑證。業(yè)務(wù)需求概述固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000元以上（含2000元）、使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、 通信設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、儀器儀表、備品備件、器具、 工具等。中國(guó)聯(lián)通各個(gè)市公司有自己的資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，中國(guó)聯(lián)通要求統(tǒng)一集團(tuán)資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，各省 公司統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理政策o目前，上市主體公司移動(dòng)專業(yè)相關(guān)資產(chǎn)由移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司托管，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部 門履行托管相關(guān)資產(chǎn)管理的職責(zé)，托管資產(chǎn)和其他資產(chǎn)分別由移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公

12、司和上市主體 公司管理。省公司已有的運(yùn)維專業(yè)管理系統(tǒng)大多都具有資產(chǎn)管理、設(shè)備管理及運(yùn)維管理專業(yè)方面上 的功能，有些功能存在與ERP核心系統(tǒng)重疊，但有些運(yùn)維專業(yè)上的功能又是ERP系統(tǒng) 無(wú)法滿足的，希望ERP系統(tǒng)和資源管理系統(tǒng)這兩個(gè)系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)。資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)實(shí)物的信息，需要加強(qiáng)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門的信息溝 通，提高資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性，實(shí)物管理部門能夠從ERP系統(tǒng)獲得有效的管理信息。解決方案概述固定資產(chǎn)模塊與項(xiàng)目模塊、總帳模塊、應(yīng)付模塊集成，主要管理資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息和資產(chǎn) 實(shí)物保管信息，固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、調(diào)整、折舊、資產(chǎn) 狀態(tài)、資產(chǎn)類別、專業(yè)屬性等。

13、電信資源管理系統(tǒng)是網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門解決網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)維、網(wǎng)優(yōu)及固定資產(chǎn)等管理 的綜合性軟件，應(yīng)該包括固定資產(chǎn)實(shí)物管理的內(nèi)容，省公司現(xiàn)有的資源管理系統(tǒng)在集團(tuán) 統(tǒng)一規(guī)劃的資源系統(tǒng)上線前保留使用，如果目前有省分將ERP系統(tǒng)與資源管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 對(duì)接，新系統(tǒng)上線后，應(yīng)繼續(xù)做好接口。ERP系統(tǒng)與資源管理系統(tǒng)目前沒(méi)有對(duì)接的，在 將來(lái)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃的資源管理系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對(duì)接前，資產(chǎn)實(shí)物管理功能在ERP系統(tǒng) 實(shí)現(xiàn)。未來(lái)固定資產(chǎn)模塊建帳模式按照“省一市”的兩級(jí)核算體系設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)帳簿，為每個(gè) 獨(dú)立核算的公司建立資產(chǎn)帳簿。通過(guò)設(shè)置FA賬簿安全性配置文件對(duì)職責(zé)可訪問(wèn)的資產(chǎn)賬簿進(jìn)行隔離，按組織層次的安 全性配置文件規(guī)

14、劃：公司組織層次結(jié)構(gòu)安全配置文件說(shuō)明省公司省名稱主體）FA組織層 次結(jié)構(gòu)只包括省公司按公司隔離資產(chǎn)帳薄地市公司省名稱主體FA組織層 次結(jié)構(gòu)只包括地市公司按公司隔離資產(chǎn)帳簿全省公司省名稱X主體）FA組織層 次結(jié)構(gòu)包括省公司、地市公司用于省內(nèi)調(diào)撥、集中關(guān)帳、 全省查詢固定資產(chǎn)基本信息解決方案固定資產(chǎn)卡片承載信息，及描述統(tǒng)一如下：資產(chǎn)編號(hào)：流水號(hào)原網(wǎng)通ERP系統(tǒng)資產(chǎn)卡片，在新ERP系統(tǒng)上線時(shí)可沿用原有的資產(chǎn)編號(hào)，資產(chǎn)導(dǎo)入時(shí)采用“原公司段-原資產(chǎn)編號(hào)” o資產(chǎn)名稱：固定資產(chǎn)實(shí)物名稱中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD. 050 Business Requirements S

15、cenarios制造商：固定資產(chǎn)制造商規(guī)格型號(hào)：描述固定資產(chǎn)型號(hào)、規(guī)格等內(nèi)容序列號(hào)：記錄資產(chǎn)序列編號(hào)資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)：記錄資產(chǎn)條形碼編號(hào)原網(wǎng)通ERP系統(tǒng)資產(chǎn)卡片，在新ERP系統(tǒng)上線時(shí)可沿用原有的資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)，資產(chǎn)導(dǎo)入 時(shí)采用原資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)。設(shè)備編號(hào)：資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的設(shè)備編號(hào)項(xiàng)目編號(hào)及項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)的來(lái)源工程項(xiàng)目，編碼和描述所屬部門：資產(chǎn)實(shí)物管理部門使用地點(diǎn)：固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)：資產(chǎn)使用狀態(tài)，自用、出租（給關(guān)聯(lián)單位）、出租（給非關(guān)聯(lián)單位）、閑置可使用、 待報(bào)廢等責(zé)任人：同該資產(chǎn)接觸最多的宜接使用、直接維護(hù)或直接保管人員. 歸個(gè)人使 用的資產(chǎn)需明確責(zé)任到個(gè)人，部門共享的資 產(chǎn)明確到部門責(zé)任人或者部

16、門資產(chǎn)管理員建卡日期：在ERP系統(tǒng)建卡日期啟用日期：形成該固定資產(chǎn)的工程的初驗(yàn)日期、轉(zhuǎn)固日期或購(gòu)置固定資產(chǎn)的交付使用日 期資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目：費(fèi)產(chǎn)卡片對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在資產(chǎn)類別反映，如資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、資 產(chǎn)減值、折舊費(fèi)用帳戶。應(yīng)用領(lǐng)域：資產(chǎn)應(yīng)用領(lǐng)域，管理用、生產(chǎn)用等資產(chǎn)目錄：對(duì)應(yīng)資產(chǎn)目錄專業(yè)：資產(chǎn)財(cái)務(wù)專業(yè)分類，與COA專業(yè)段一致專業(yè)屬性:資產(chǎn)專業(yè)類別劃分,分為固網(wǎng)專業(yè)、移動(dòng)專業(yè)、 其他專業(yè)。專業(yè)類型：資產(chǎn)專業(yè)管理部門專業(yè)類型，有綜合、業(yè)務(wù)支撐、信息化、運(yùn)維、移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)、 存續(xù)、國(guó)際等專業(yè)。業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部門是業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)及其相關(guān)固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；管理信息系 統(tǒng)部門是管理信息系統(tǒng)及其相關(guān)固定資

17、產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；行政綜合部門是土地、 房屋、建筑物、構(gòu)筑物、車輛以及除信息化類固定資產(chǎn)之外的其余管理用固定資產(chǎn)的專 業(yè)歸口管理部門；國(guó)際業(yè)務(wù)管理部門是所有境外固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；移動(dòng)網(wǎng) 絡(luò)公司運(yùn)行維護(hù)部門是移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門；運(yùn)行維護(hù)部門是除以上 資產(chǎn)外的所有生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門存續(xù)公司非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)專業(yè)歸 口管理部門是存續(xù)管理部。各單位可根據(jù)實(shí)際情況，明確具體的資產(chǎn)專 業(yè)歸口管理部門，確保每一類資產(chǎn)都有專業(yè)RD. 050 Business Requirements Scenarios歸口管理部門，以便于資產(chǎn)綜合使用效率的 充分發(fā)揮。資產(chǎn)來(lái)源：固定資

18、產(chǎn)來(lái)源方式，公司間調(diào)撥、工程轉(zhuǎn)入、盤盈等資產(chǎn)歸屬：描述資產(chǎn)歸屬，分為一級(jí)干線、二級(jí)干線、本地網(wǎng)及其他一級(jí)干線：各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）之間的通信設(shè)備及線路，國(guó)際通信設(shè)備及線路。二級(jí)干線：省內(nèi)各地市之間通信及附屬設(shè)備本地網(wǎng)及其他：除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn) 擴(kuò)容改造項(xiàng)目： 對(duì)于擴(kuò)容、更新改造項(xiàng)目，如果現(xiàn)有 項(xiàng)目與資產(chǎn)原來(lái)資產(chǎn)所屬項(xiàng)目不一致，需要 在固定資產(chǎn)模塊相應(yīng)卡片標(biāo)識(shí)為“擴(kuò)容改造 項(xiàng)目”（選擇現(xiàn)有的PA項(xiàng)目編號(hào)）。資產(chǎn)專業(yè)管理部門：資產(chǎn)專業(yè)歸口管理部門資產(chǎn)分類：資產(chǎn)分類采用兩級(jí)分類的方式，供運(yùn)維部門分析使用計(jì)量單位：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量，正整數(shù)輔助計(jì)量單位：資產(chǎn)輔助計(jì)量單位輔助數(shù)量

19、：資產(chǎn)輔助數(shù)量，可帶兩位小數(shù)資產(chǎn)原值：資產(chǎn)原值累計(jì)折舊：資產(chǎn)累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備殘值：資產(chǎn)殘值折舊方法：資產(chǎn)折舊方法折舊年限；資產(chǎn)折舊年限期初資產(chǎn)卡片編號(hào)：原系統(tǒng)資產(chǎn)卡片編號(hào)評(píng)估凈值：資產(chǎn)評(píng)估凈值評(píng)估后尚可使用月份：資產(chǎn)評(píng)估后尚可使用月份附屬設(shè)備及附件：資產(chǎn)附屬設(shè)備及附件產(chǎn)權(quán)及憑證號(hào)：產(chǎn)權(quán)及憑證號(hào)附加信息：各公司根據(jù)需要填寫資產(chǎn)附加信息資產(chǎn)組件作為資產(chǎn)卡片的可選項(xiàng)，可以在資產(chǎn)卡片上維護(hù)資產(chǎn)組件信息，資產(chǎn)卡片可以 沒(méi)有組件信息。資產(chǎn)組件承載信息，及描述統(tǒng)一如下：資產(chǎn)編號(hào)：組件所屬資產(chǎn)卡片編號(hào)資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)：組件所屬資產(chǎn)卡片標(biāo)簽號(hào)組件編號(hào)：組件設(shè)備編號(hào)RD. 050 Business Req

20、uirements Scenarios組件名稱：組件實(shí)物名稱，如用戶板、載頻啟用日期：組件啟用日期規(guī)格型號(hào)：組件規(guī)格型號(hào) 序列號(hào)：記錄組件序列編號(hào) 制造商：組件制造商計(jì)量單位：組件計(jì)量單位，與物流主計(jì)量單位一致 數(shù)：a：組件數(shù)量.與物流數(shù)量一致金額：組件參考價(jià)值附加信息1：各公司根據(jù)需要填寫組件附加信息附加信息2：各公司根據(jù)需要填寫組件附加信息附加信息3：各公司根據(jù)需要填寫組件附加信息固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)解決方案固定資產(chǎn)模塊處理的業(yè)務(wù)有:1. 基礎(chǔ)管理固定資產(chǎn)類別維護(hù)：根據(jù)集團(tuán)資產(chǎn)目錄，更新ERP系統(tǒng)資產(chǎn)類別。資產(chǎn)目錄由集團(tuán)統(tǒng)一制訂，集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)目錄下發(fā)ERP資產(chǎn)類別文件，資產(chǎn)類別 由集團(tuán)公司統(tǒng)

21、一管理。資產(chǎn)類別導(dǎo)入程序支持資產(chǎn)目錄的新增和修改，可以新增資產(chǎn)類別，或者修改系統(tǒng)已經(jīng) 存在的資產(chǎn)類別的默認(rèn)折舊年限、計(jì)量單位等屬性，并提供執(zhí)行修改資產(chǎn)分類前的預(yù)覽 功能. 固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)：固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)，2. 固定資產(chǎn)增加對(duì)不同來(lái)源的固定資產(chǎn)的卡片管理和條碼標(biāo)簽管理，具體細(xì)分為在建工程轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)零 星增加。在建工程轉(zhuǎn)固：根據(jù)固定資產(chǎn)清單從項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊轉(zhuǎn)固并增加或調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值。 資產(chǎn)零星增加：處理固定資產(chǎn)盤盈、捐贈(zèng)等特殊業(yè)務(wù)。3. 固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)撥分為固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥。 固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移：進(jìn)行同一資產(chǎn)帳簿中的固定資產(chǎn)在部門內(nèi)部的使用人之

22、間的調(diào)動(dòng)或者地點(diǎn)間的轉(zhuǎn)移處理。固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移：進(jìn)行同一資產(chǎn)帳簿中的固定資產(chǎn)跨部門的調(diào)撥以及地點(diǎn)間的轉(zhuǎn)移處理。固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥：進(jìn)行不同資產(chǎn)帳簿的固定資產(chǎn)在省本部、地市公司等獨(dú)立核算單位之間的調(diào)撥處理。4. 固定資產(chǎn)減少RD. 050 Business Requirements Scenarios固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、拍賣、盤虧等減少.部門資產(chǎn)管理員提交報(bào)廢清單, 審批通過(guò)后執(zhí)行報(bào)廢。5. 其他業(yè)務(wù)ERP系統(tǒng)處理的其他;業(yè)務(wù)主要包括固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、資產(chǎn)減值計(jì)提、資產(chǎn)調(diào)整、無(wú)形資產(chǎn) 管理。 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：根據(jù)固定資產(chǎn)清單，利用條碼系統(tǒng)實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，輸入實(shí)物盤點(diǎn)的結(jié)果，分析差異原因，并

23、進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。 資產(chǎn)減值計(jì)提：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理。 資產(chǎn)調(diào)整：資產(chǎn)卡片其他信息調(diào)整，如資產(chǎn)類別調(diào)整、資產(chǎn)專業(yè)屬性修改。 無(wú)形資產(chǎn)管理：無(wú)形資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、攤銷管理。6. 固定資產(chǎn)關(guān)帳月末運(yùn)行折舊、生成總帳憑證，以及ERP系統(tǒng)和總帳模塊對(duì)帳。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD. 050 Business Requirements Scenarios中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28基礎(chǔ)管理業(yè)務(wù)需求集團(tuán)公司統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄，資產(chǎn)類別根據(jù)資產(chǎn)目錄統(tǒng)一維護(hù)。各公司按照集團(tuán)發(fā)布的資產(chǎn)類別，進(jìn)行資產(chǎn)卡片的重分類處理，由于資產(chǎn)卡片數(shù)量 大，需

24、要提高資產(chǎn)重分類的處理效率。資產(chǎn)地點(diǎn)由各公司維護(hù)，資產(chǎn)地點(diǎn)如果存在資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)人員逐個(gè)檢查 的工作量很大，需要提高資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)的處理效率。實(shí)施策略按照集團(tuán)公司下達(dá)的固定資產(chǎn)目錄建立統(tǒng)一固定資產(chǎn)類別，資產(chǎn)類別集中維護(hù)，保 證資產(chǎn)類別的統(tǒng)一。規(guī)范資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)流程，資產(chǎn)地點(diǎn)由省/集團(tuán)公司本部或地市公司統(tǒng)一維護(hù)，保證地 點(diǎn)編碼的規(guī)范，避免地點(diǎn)編碼的隨意性。固定資產(chǎn)類別維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)類別維護(hù)方式采用集團(tuán)集中方式 根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)布的資產(chǎn)目錄維護(hù)ERP系統(tǒng)資產(chǎn) 類別。系統(tǒng)解決方案業(yè)務(wù)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn) 功能1產(chǎn)別據(jù)入 資類數(shù)導(dǎo)資產(chǎn)按集團(tuán)制訂的資產(chǎn)目錄，導(dǎo)入資產(chǎn)類別數(shù)據(jù)文件。否2產(chǎn)別查 資類檢資

25、 產(chǎn)資產(chǎn)目錄修訂后，需要提供檢資報(bào)表，檢查當(dāng)前資產(chǎn)卡片 使用的資產(chǎn)類別是否正確，列出資產(chǎn)類別不止確的資產(chǎn)卡 片清單,供資產(chǎn)重分類參考。否3產(chǎn)別護(hù) 資類維資產(chǎn)資產(chǎn)卡片的重分類完成后，運(yùn)行程序禁用需要失效的資產(chǎn) 類別，啟用需要使用的資產(chǎn)類別.需要失效的資產(chǎn)類別存在對(duì)應(yīng)的有效資產(chǎn)卡片的，資產(chǎn)類 別不會(huì)被失效。否固定資產(chǎn)類別采用三段式結(jié)構(gòu) 第一段為“應(yīng)用領(lǐng)域”段 用于“網(wǎng)絡(luò)用固定資產(chǎn)、 營(yíng)銷用固定資產(chǎn)、管理用固定資產(chǎn)、共用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)”等 分類；第二段為“類、項(xiàng)、目、節(jié)”，為中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)目錄分類；第三 段為專業(yè)段，與COA專業(yè)段一致。RD. 050 Busines

26、s Requirements Scenarios 資產(chǎn)目錄修訂后，提供資產(chǎn)類別檢查報(bào)表，檢查當(dāng)前資產(chǎn)卡片使用的資產(chǎn)類別是否 失效，并列出需要失效的資產(chǎn)類別的資產(chǎn)卡片清單，供重分類參考。 可以對(duì)單個(gè)資產(chǎn)卡片進(jìn)行資產(chǎn)重分類，如資產(chǎn)重分類資產(chǎn)卡片較多可采用EXCEL模板成批處理的方式。 省公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理崗組織全省資產(chǎn)卡片資產(chǎn)類別調(diào)整，全省完成資產(chǎn)類別調(diào)整后，通知集團(tuán)資產(chǎn)類別維護(hù)崗維護(hù)本省資產(chǎn)類別。備注說(shuō)明資產(chǎn)應(yīng)用領(lǐng)域如下:應(yīng)用領(lǐng)域編號(hào)應(yīng)用領(lǐng)域01網(wǎng)絡(luò)用固定資產(chǎn)02營(yíng)銷用固定資產(chǎn)03管理用固定資產(chǎn)04共用固定資產(chǎn)05租出固定資產(chǎn)09無(wú)形資產(chǎn)10長(zhǎng)期待攤費(fèi)用11投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則為

27、保證地點(diǎn)編碼的規(guī)范，建議全省資產(chǎn)地點(diǎn)集中維護(hù)。不具備全省集中維護(hù)地點(diǎn)編 碼條件的，資產(chǎn)地點(diǎn)由市級(jí)公司統(tǒng)一維護(hù)。固定資產(chǎn)地點(diǎn)指固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)（明細(xì)到具體機(jī)房、辦公室等），通過(guò)規(guī) 范資產(chǎn)地點(diǎn)編碼規(guī)則，最大程度解決同一地點(diǎn)不同表述的問(wèn)題。系統(tǒng)解決方案序 號(hào)業(yè)務(wù) 活動(dòng)一模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn) 功能1點(diǎn)護(hù) 地維資 產(chǎn)資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗?fù)瓿少Y產(chǎn)地點(diǎn)編碼維護(hù)。失效地點(diǎn)存在有 效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動(dòng)提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地 點(diǎn)。否定義三段式資產(chǎn)地點(diǎn)彈性域結(jié)構(gòu)。第一段“所屬區(qū)域”，用于區(qū)別資產(chǎn)責(zé)任部門，建議與COA成本中心一致。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD. 050 B

28、usiness Requirements Scenarios第二段“所在地點(diǎn)”，固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn).其中公司碼為地點(diǎn)所屬公司，按照公司碼設(shè)置資產(chǎn)地點(diǎn)安全性。第三段“狀態(tài)”描述資產(chǎn)使用狀態(tài)，資產(chǎn)狀態(tài)：自用、出租（給關(guān)聯(lián)單位）、出租（給非關(guān) 聯(lián)單位）、閑置可使用、待報(bào)廢。各段值之間用號(hào)分隔。資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)界面沒(méi)有安全性控制，為加強(qiáng)資產(chǎn)地點(diǎn)的維護(hù)安全性控制，不使用標(biāo) 準(zhǔn)的資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)界面進(jìn)行資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)，由資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗上傳需要維護(hù)的地點(diǎn)信息, 提交請(qǐng)求進(jìn)行地點(diǎn)的成批維護(hù)。失效地點(diǎn)存在有效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動(dòng)提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地點(diǎn)。地點(diǎn)維護(hù)程序運(yùn)行完畢后，列出未失效的地點(diǎn)對(duì)應(yīng)的地點(diǎn)組合編碼

29、，以便部門資產(chǎn) 管理員核查資產(chǎn)卡片。需要為資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗分配資產(chǎn)地點(diǎn)安全性規(guī)則，只能維護(hù)權(quán)限內(nèi)的地點(diǎn)編碼。成批維護(hù)地點(diǎn)前，需饕提交資產(chǎn)地點(diǎn)報(bào)表，復(fù)核地點(diǎn)編碼。備注說(shuō)明資產(chǎn)地點(diǎn)編碼規(guī)則如下:資產(chǎn)地點(diǎn)編碼中的公司碼按集團(tuán)統(tǒng)一的公司 編碼規(guī)則。區(qū)縣、地點(diǎn)類型、物理地址編碼為建議的編 碼規(guī)則，各公司作為本省編碼的參考。使用狀態(tài)編碼使用狀態(tài)說(shuō)明2位30位10自用20出租（給關(guān)聯(lián)單位）30出租（給非關(guān)聯(lián)單位）40閑置可使用50待報(bào)廢資產(chǎn)來(lái)源在資產(chǎn)卡片的類別彈性域中增加資產(chǎn)來(lái)源性 質(zhì)。資產(chǎn)來(lái)源編碼資產(chǎn)來(lái)源說(shuō)明10工程轉(zhuǎn)入20零星購(gòu)置30債務(wù)重組35非貨幣性資產(chǎn)交換40固定資產(chǎn)調(diào)入50固定資產(chǎn)改良60投資轉(zhuǎn)入

30、70暫估資產(chǎn)增加75融資租入80接受捐贈(zèng)85盤盈90其他資產(chǎn)歸屬在資產(chǎn)卡片的類別彈性域中增加資產(chǎn)歸屬O資產(chǎn)歸屬編碼資產(chǎn)歸屬說(shuō)明一級(jí)干線一級(jí)干線二級(jí)干線二級(jí)干線本地網(wǎng)及其他本地網(wǎng)及其他資產(chǎn)分類在資產(chǎn)卡片的鍵彈性域中增加資產(chǎn)分類域和 資產(chǎn)分類明細(xì)，資產(chǎn)分類明細(xì)從屬于資產(chǎn)分 類域。資產(chǎn)分類域說(shuō)明資產(chǎn)分類域明細(xì)說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管長(zhǎng)途電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管本地電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管無(wú)線市話網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管骨干語(yǔ)音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管本地語(yǔ)音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管語(yǔ)音增值業(yè)務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管會(huì)議電話系統(tǒng)網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專業(yè)網(wǎng)管軟交換網(wǎng)管具體分類明細(xì)見(jiàn)資產(chǎn)模塊設(shè)置

31、文檔。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD. 050 Business Requirements Scenarios固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)需求自動(dòng)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊和固定資產(chǎn)模塊，避免信息的重復(fù)錄入，凡有立項(xiàng)的資本性支出 必須經(jīng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊歸集和考核成本并轉(zhuǎn)固，可以清晰地查詢固定資產(chǎn)的在建工程設(shè)備 和費(fèi)用組成來(lái)源，保留審計(jì)線索。資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門分別維護(hù)零星新增資產(chǎn)卡片實(shí)物信息和財(cái)務(wù)信息。中國(guó)聯(lián)通子公司（新時(shí)訊、北京興業(yè)、聯(lián)通進(jìn)出口）無(wú)項(xiàng)目轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資 產(chǎn)的增加需要通過(guò)應(yīng)付發(fā)票成批導(dǎo)入創(chuàng)建固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)增加主要包括：自行建造和購(gòu)入；接受投資轉(zhuǎn)入和融資

32、租入；接受捐贈(zèng)；通過(guò) 債務(wù)重組轉(zhuǎn)入；通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換轉(zhuǎn)入；盤盈；其他單位無(wú)償劃入；在原有的固定 資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造、擴(kuò)建而增值。實(shí)施策略在建工程轉(zhuǎn)資由工程會(huì)計(jì)在PA模塊進(jìn)行.從PA成批轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在PA 模塊復(fù)核后，在FA模塊創(chuàng)建成批增加。因期初固定資產(chǎn)上線需要進(jìn)行系統(tǒng)切換，采用成批導(dǎo)入的方式新增，系統(tǒng)實(shí)施階段一般 不需要手工在系統(tǒng)內(nèi)添加資產(chǎn).上市主體公司固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按在建工程轉(zhuǎn)固流程處理。中國(guó)聯(lián)通子公司固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按應(yīng)付發(fā)票成批導(dǎo)入創(chuàng)建固定資產(chǎn)流程處理。零星資產(chǎn)增加時(shí)，由部門資產(chǎn)管理員和資產(chǎn)會(huì)計(jì)分別完成資產(chǎn)實(shí)物和財(cái)務(wù)信息的錄入， 資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值后創(chuàng)建資產(chǎn)卡片O在

33、建工程轉(zhuǎn)固業(yè)務(wù)規(guī)則取消固定資產(chǎn)大卡片。邊開(kāi)通，邊轉(zhuǎn)固，工程轉(zhuǎn)固后預(yù)估資產(chǎn)不再作反沖。轉(zhuǎn)固之后到?jīng)Q算階段發(fā)生的成本增加到資產(chǎn)價(jià)值中，因資產(chǎn)成本調(diào)整引起的折舊額增減 在資產(chǎn)剩余年限內(nèi)分?jǐn)?。系統(tǒng)解決方案務(wù)動(dòng) 業(yè)活一模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn) 功能1帳批加 過(guò)成增資 產(chǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)復(fù)核后，運(yùn)行過(guò)帳成批增加程序，為轉(zhuǎn)固資產(chǎn)建立資產(chǎn) 卡片帳。是中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD. 050 Business Requirements Scenarios 邊開(kāi)通，邊轉(zhuǎn)固。轉(zhuǎn)固時(shí)開(kāi)始管理實(shí)物，保證帳實(shí)一致。取消資產(chǎn)大卡片的做法。在PMS系統(tǒng)中有設(shè)備上網(wǎng)開(kāi)通信息，ERP系統(tǒng)應(yīng)在月末導(dǎo)入PMS中

34、的工程進(jìn)度信息， 確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的時(shí)點(diǎn)。 轉(zhuǎn)固之后到?jīng)Q算階段發(fā)生的成本增加到資產(chǎn)價(jià)值中，因資產(chǎn)成本調(diào)整引起的折舊按未來(lái)適用法，在資產(chǎn)剩余年限內(nèi)分?jǐn)偂?配套設(shè)備安裝開(kāi)通后轉(zhuǎn)固。 在建工程轉(zhuǎn)資由工程會(huì)計(jì)在PA模塊進(jìn)行。從PA成批轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)第核后在FA模塊創(chuàng)建成批增加。 在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)：由資產(chǎn)實(shí)物管理部門資產(chǎn)管理員在初驗(yàn)時(shí)將資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼在實(shí)物上。 PA模塊工程轉(zhuǎn)資會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)原值貸：在建工程結(jié)算一項(xiàng)目 系統(tǒng)實(shí)施后未納入PA模塊管理的在建工程，在總帳模塊內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)資，在資產(chǎn)模塊零星增加資產(chǎn)。1 .資產(chǎn)零星增加會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算2 .總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：借：固定資

35、產(chǎn)結(jié)算貸：在建工程結(jié)算一項(xiàng)目備注說(shuō)明在建工程增加資產(chǎn)，資產(chǎn)會(huì)計(jì)要復(fù)核后才能傳到固定資產(chǎn)模塊。資產(chǎn)價(jià)值構(gòu)成如下圖：資產(chǎn)價(jià)值由組件價(jià)值及分?jǐn)們r(jià)值構(gòu)成。在轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備的時(shí)候，所領(lǐng)用的物資則會(huì)自動(dòng)形成的設(shè)備的資產(chǎn)組件，其價(jià)值也自動(dòng)帶入 到所形成的設(shè)備價(jià)值之中。未實(shí)施項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊的公司的在建工程轉(zhuǎn)固，采用資產(chǎn)零星增加方式，數(shù)量較多時(shí)可以 成批導(dǎo)入PA模塊零購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)資會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)原值貸：固定資產(chǎn)結(jié)算一項(xiàng)目固定資產(chǎn)零星增加業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)零星增加的范圍主要是資產(chǎn)盤盈、融資租入、接受捐贈(zèng)、無(wú)償轉(zhuǎn)入等資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門分別維護(hù)零星新增資產(chǎn)卡片實(shí)物信息和財(cái)務(wù)信息。系統(tǒng)解決方案業(yè)務(wù)模 塊系

36、統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn) 功能1入定產(chǎn)物息 輸固資實(shí)信資產(chǎn)資產(chǎn)實(shí)物管理部門錄入資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、序列號(hào)、地 點(diǎn)、責(zé)任人、專業(yè)屬性等非財(cái)務(wù)信息后，提交財(cái)務(wù)補(bǔ)充財(cái) 務(wù)信息。資產(chǎn)有組件的，還要填寫資產(chǎn)組件信息否2加定產(chǎn) 增固資資 產(chǎn)財(cái)務(wù)人員補(bǔ)充資產(chǎn)費(fèi)用帳戶等財(cái)務(wù)信息后，創(chuàng)建固定資產(chǎn) 卡片。否資產(chǎn)零星增加由資產(chǎn)實(shí)物管理部門錄入資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、序列號(hào)、地點(diǎn)、責(zé)任 人、專業(yè)屬性等非財(cái)務(wù)信息，提交財(cái)務(wù)復(fù)核e財(cái)務(wù)人員確認(rèn)符合資產(chǎn)管理?xiàng)l件，并補(bǔ)充 資產(chǎn)費(fèi)用帳戶等財(cái)務(wù)信息后，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)零星增加會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：對(duì)方科目備注說(shuō)明固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按

37、在建工程轉(zhuǎn)固流程處理，子公司固定資產(chǎn)購(gòu)置參照固定資產(chǎn)零購(gòu)增 加（子公司）流程處理。RD. 050 Business Requirements Scenarios因期初固定資產(chǎn)上線需要進(jìn)行系統(tǒng)切換，采用成批導(dǎo)入的方式新增，系統(tǒng)實(shí)施階段一般 不需要手工在系統(tǒng)內(nèi)添加資產(chǎn)。未實(shí)施項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊的公司的在建工程轉(zhuǎn)固，采用資產(chǎn)零星增加方式，數(shù)量較多時(shí)可以 成批導(dǎo)入。固定資產(chǎn)零購(gòu)增加設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考任（：04）.050-資產(chǎn)零星增加審批流. 省與省間的資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)，跨INSTANCE調(diào)撥解決方案實(shí)現(xiàn)前，作為臨時(shí)解決方 案，可以通過(guò)在調(diào)出方減少資產(chǎn)，在調(diào)入方增加資產(chǎn)處理。 固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考 任03

38、400504-跨帳簿資產(chǎn)調(diào)撥.1，PCO-MD.050-資產(chǎn)省市間轉(zhuǎn)移、部門間資產(chǎn)專業(yè)、資產(chǎn)報(bào)廢審批流.doc。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)需求固定資產(chǎn)使用部門對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，由資產(chǎn)責(zé)任人 簽字確認(rèn)，專業(yè)歸口管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。非正常 報(bào)廢、盤虧需經(jīng)專業(yè)歸口管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公 司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)減少主要包括：正常報(bào)廢、非正常報(bào)廢、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、無(wú)償或有償劃出、 債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出。實(shí)施策略單個(gè)資產(chǎn)減少可以通過(guò)資產(chǎn)工作臺(tái)報(bào)廢功能完成。對(duì)于大量資產(chǎn)的報(bào)廢，提供EXCEL模板進(jìn)行資產(chǎn)成

39、批報(bào)廢.固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)規(guī)則使用部門發(fā)現(xiàn)有需要報(bào)廢的資產(chǎn)時(shí)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)審批后聯(lián)合資產(chǎn) 實(shí)物管理部門報(bào)廢資產(chǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單和報(bào)廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報(bào)廢固定資產(chǎn)減少處理流程，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的技術(shù)鑒定和審批后，才進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)的可再利用的組件，采購(gòu)物流部門要及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。系統(tǒng)解決方案業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn) 功能1資產(chǎn)組件入庫(kù)庫(kù)存資產(chǎn)組件以零價(jià)值入庫(kù)是2資產(chǎn)減少處理資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)廢資產(chǎn)是3總帳調(diào)整憑證資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理資產(chǎn)清理凈損益是 按資產(chǎn)減少類型設(shè)置固定資產(chǎn)模塊報(bào)廢類型。 固定資產(chǎn)減少包括固定資產(chǎn)報(bào)廢業(yè)務(wù)，同時(shí)也適用于轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、拍賣、報(bào)廢等固

40、 定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)。 使用部門發(fā)現(xiàn)有需要報(bào)廢的資產(chǎn)時(shí)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)審批后聯(lián)合 資產(chǎn)實(shí)物管理部門報(bào)廢資產(chǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單和報(bào)廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報(bào)RD. 050 Business Requirements Scenarios廢。發(fā)生的清理費(fèi)用，在應(yīng)付模塊錄入發(fā)票。有殘值可以出售的，經(jīng)審批出售后， 財(cái)務(wù)部在應(yīng)收模塊錄入雜項(xiàng)收款。 固定資產(chǎn)的減少類型有非正常報(bào)廢、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、投資轉(zhuǎn)出、債務(wù)重組、非貨幣性交 易、正常報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓及出售、資產(chǎn)拆分、其他。 資產(chǎn)拆分的減少類型只能在資產(chǎn)拆分客戶化程序中可以選擇。資產(chǎn)減少的會(huì)計(jì)分錄為：1. 資產(chǎn)模塊報(bào)廢分錄：借：固定資產(chǎn)清理一凈值借：累計(jì)折

41、舊貸：固定資產(chǎn)2. 應(yīng)收模塊出售殘值的收入：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理一收入3. 在應(yīng)付模塊中錄入清理費(fèi)用：借：固定資產(chǎn)清理一費(fèi)用貸：銀行存款4. 如果資產(chǎn)存在減值，總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：中轉(zhuǎn)科目貸：減值準(zhǔn)備貸：累計(jì)折舊負(fù)數(shù)5. 總帳模塊凈收益：借：固定資產(chǎn)清理一收入貸：營(yíng)業(yè)外收入貸；固定資產(chǎn)清理一凈值6. 總帳模塊凈損失：借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理一凈值貸：固定資產(chǎn)清理一費(fèi)用備注說(shuō)明 資產(chǎn)上線初期，資產(chǎn)報(bào)廢審批流程在ERP系統(tǒng)外完成。未來(lái)資產(chǎn)報(bào)廢審批流程以及已經(jīng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)廢審批流程的，可以采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)廢業(yè)務(wù)電子 流審批管理。RD. 050 Business Requirements Scenarios 資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)資產(chǎn)報(bào)廢功能由資產(chǎn)實(shí)物管理部門資產(chǎn)管理員填寫報(bào)廢單，資產(chǎn)專業(yè)管理部門審批，資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核，省公司專業(yè)管理部門審核，省公司資產(chǎn)主管審核, 審計(jì)監(jiān)察部門審核，總經(jīng)辦審核，資產(chǎn)報(bào)廢審批流程在ERP系統(tǒng)內(nèi)完成.中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28資產(chǎn)其他業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)需求提升資產(chǎn)盤點(diǎn)手段，加快盤點(diǎn)效率，實(shí)現(xiàn)盤點(diǎn)結(jié)果自動(dòng)匹配核對(duì)?？梢栽诠潭ㄙY產(chǎn)模塊處理資產(chǎn)減值?？梢栽诠?/p>