協(xié)議詳情成本分析報(bào)告報(bào)告材料

1、質(zhì)量成本分析報(bào)告（2014 年 11 月一2015 年 10 月）編制：審核：批準(zhǔn)：寶雞市永盛泰鈦業(yè)有限公司2015年10月31日質(zhì)量成本分析報(bào)告寶雞市永盛泰鈦業(yè)有限公司綜合辦財(cái)務(wù)室按Y STI-CX-04-2012質(zhì)量成本管理程序，通過組織質(zhì)量成本管理培訓(xùn)，在相關(guān)部門建立核算 點(diǎn)，明確三級(jí)科目收集渠道，從目前情況看，各項(xiàng)報(bào)表已建立并實(shí)施， 運(yùn)行正?！，F(xiàn)將2014年11月一2015年10月質(zhì)量成本分析匯總報(bào)告如 下：一.質(zhì)量成本核算結(jié)果1.質(zhì)量成本總額2014年11月一2015年10月銷售額總計(jì)58744586.92元，質(zhì)量成本總 計(jì)1707283.12元，質(zhì)量成本占銷售收入的 2.9%（一般

2、應(yīng)在1-5%）。每 年年底都要支付外包加工費(fèi)，所以 2014年11、12月和2015年10月 質(zhì)量成本較其他月有所增加。2 .質(zhì)量成本構(gòu)成及比率、質(zhì)量成本構(gòu)成見 2014年11月一2015年10 月質(zhì)量成本分析報(bào)告表（見附表）。2014年11月一2015年10月質(zhì)量 成本構(gòu)成比例見質(zhì)量成本分布情況表（% ,我公司質(zhì)量成本尚屬于改 進(jìn)階段，對(duì)質(zhì)量成本的管理也有待于完善。2014 年11月一2015年10月質(zhì)量成本分布情況表（咧項(xiàng)目月份X內(nèi)部損失外部損失預(yù)防成本鑒定成本損失成本（合計(jì)）11155937.61710.0010002607.47160255.0812165130.45556.00150

3、04562.23171748.681109517.3748.0010003916.41115181.712131828.10546.25004086.21136960.513120268.52607.0025005897.90129273.424120381.80493.0024003619.82126894.625118357.37874.62125003762.14135494.136121415.04530.003167.48125112.527129301.42397.903556.47133255.798119311.12486.2060003748.41129545.7391674

4、03.6577.204037.29172018.0910167173.51762.003607.33171542.84合計(jì)1626025.847288.122740046569.161707283.12、生產(chǎn)部各車間質(zhì)量損失成本統(tǒng)計(jì)及排列分析2014年11月一2015年10月各生產(chǎn)車間質(zhì)量損失成本共計(jì)1707283.12元，總成本：55808564.71元，質(zhì)量損失成本占總成本的3.06%。根據(jù)對(duì)生產(chǎn)部質(zhì)量損失的統(tǒng)計(jì)及排列分析見生產(chǎn)部各車間2014年11月一一2015年10月質(zhì)量損失成本統(tǒng)計(jì)表，機(jī)加車間質(zhì)量損失占 全部損失的49%需重點(diǎn)控制生產(chǎn)部各車間2014年11月一2015年10月質(zhì)量損失

5、成本統(tǒng)計(jì)表（元）項(xiàng)目月份熔煉車間鍛造車間113107.003080.70123100.804550.3513612.002473.0022897.002344.1033290.002615.6042816.202611.0052483.372224.0062652.402911.5072926.602742.3082710.002686.9092921.402586.30103016.002678.00機(jī)加車間包裝車間合計(jì)1243.507431.201700.309351.451300.007385.001520.006761.101877.007782.601555.606982.80152

6、3.006230.371362.406926.301746.007414.901447.606844.501460.006967.701530.007224.00生產(chǎn)部2014年11月一2015年10月內(nèi)部損失統(tǒng)計(jì)表（元）項(xiàng)目月份、采購廢品損失返工損失復(fù)驗(yàn)費(fèi)停工損失生產(chǎn)過程中 質(zhì)量損失合計(jì)11月125561.4119605.003340.007431.20155937.6112月132512.0019473.003794.009351.45165130.4501月83146.7014370.004615.607385.00109517.32月10710015366.002601.006761.

7、10131828.1003月93037.9215224.004224.007782.60120268.5204月90577.0018911.003911.006982.80120381.8005月88641.0020742.002744.006230.37118357.3706月90958.7420523.003007.006926.30121415.0407月99600.5219763.002523.007414.90129301.4208月95874.6212796.003796.006844.50119311.1209月139880.0016869.003686.906967.70167

8、403.610月140086.2116903.002960.307224.00167173.51三、2014年11月一2015年10月質(zhì)量成本與相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比較分析項(xiàng)目月份銷售額（元）利潤（元）總成本（元）內(nèi)部損失成 本/銷售額外部損失成 本/銷售額質(zhì)量成本/銷售額質(zhì)量成本/利潤質(zhì)量成本/總成本11月2920965.19141666.812779298.385.33%0.024%5.49 %113.12 %5.77 %12月3819473.0182570.813636902.194.32%0.015%4.50 %94.07 %4.72 %01月14834370.46744685.401408

9、9685.060.74%0.005%0.78 %15.47 %0.82 %2月1652344.7682286.771570057.997.28%0.033%8.29 %166.44 %8.72 %03月14626615.63731330.7813895284.850.82%0.004%0.88 %17.68 %0.93 %04月4920611.04246522.614674088.432.45%0.01%2.58 %51.47 %2.71 %05月905224.9743088.71862136.2613.07%0.096%14.97 %314.45 %15.72 %06月2558911.421

10、24618.972434292.434.74%0.02%4.89 %100.40 %5.14 %07月3400742.30169697.043231045.263.8%0.011%3.92 %78.53 %4.12 %08月1271007.8566473.711204534.149.39%0.038%10.19 %194.88 %10.75 %09月3921523.67203919.233717604.444.27%0.015%4.39 %84.36 %4.63 %10月3912796.63199161.353713635.284.24%0.019%4.38 %86.13 %4.62 %四、趨勢(shì)分析及改進(jìn)方向1 .由于我公司開展質(zhì)量成本工作已經(jīng)達(dá)到成熟階段，幾年多來基礎(chǔ) 工作在逐步完善，下一步應(yīng)繼續(xù)完善內(nèi)部損失統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，目前的 趨勢(shì)僅供參考。2 .目前質(zhì)量成本中內(nèi)部損失所占比例較大，應(yīng)引起重視。對(duì)產(chǎn)品外 包加工費(fèi)用